При переходе на новую ставку НДС 20% многие пользователи столкнулись с проблемой: в Разделе 3 декларации по НДС программа упорно продолжает подставлять старую ставку 18%. Это критическая ошибка, так как некорректное заполнение декларации приведет к отказу в приеме отчетности налоговым органом или к доначислениям. В рамках данной статьи мы разберем, почему возникает эта ситуация и какими способами можно добиться правильного заполнения формы.
Основная причина кроется в особенностях переходного периода, установленного Федеральным законом от 03.08.2018 № 303-ФЗ. С 1 января 2019 года основная ставка НДС изменилась с 18% на 20%. Для реализации этой задачи ФНС выпустила новую редакцию формы декларации (приказ от 28.12.2018 № СА-7-3/853@). В этой новой форме Раздел 3 был расширен: теперь в нем сосуществуют строки для обеих ставок:
Если в вашем отчете данные попадают в строку 010 вместо 011, значит, программа либо использует устаревшую форму, либо некорректно обрабатывает первичные документы. Рассмотрим последовательно шаги по исправлению этой ситуации.
Первое, что мы должны сделать — убедиться, что используемый релиз программы поддерживает актуальную форму отчетности. Проблема часто встречалась в промежуточных релизах (например, 3.0.68.58). Разберем, какие версии являются минимально необходимыми:
После обновления конфигурации крайне важно очистить кэш программы, так как старые формы отчетов могут сохраняться во временных файлах пользователя, из-за чего даже в обновленной базе будет открываться старый интерфейс.
Проанализируем процесс создания отчета в сервисе «1С-Отчетность». По умолчанию программа может предлагать редакцию формы, которая использовалась в предыдущем квартале. Нам необходимо принудительно указать актуальный стандарт.
При создании декларации по НДС обратите внимание на поле «Редакция формы». Нам необходимо выбрать значение «от 28.12.2018 № СА-7-3/853@». Если выбрана форма от 2016 года, то строк для ставки 20% в ней просто не будет, и программа автоматически распределит все суммы в строки со ставкой 18%.
Рассмотрим важный нюанс, выявленный пользователями на практике. В программе «1С:Бухгалтерия» часто используется «Помощник по расчету НДС», который автоматизирует сбор данных. Однако в периоды изменения законодательства этот помощник может работать с ошибками, кэшируя старые параметры.
Чтобы обойти эту проблему, выполним следующие действия:
Этот метод позволяет инициализировать чистый экземпляр объекта Отчет.НДС, не привязываясь к результатам автоматических расчетов помощника, которые могли быть сформированы еще до обновления программы.
Посмотрим на ситуацию, когда обновление выполнено, но кнопка «Заполнить» в старом черновике декларации не дает результата. Это происходит из-за того, что структура документа (его XML-схема) фиксируется в момент создания. Если вы создали черновик в старом релизе, он «помнит» старые колонки.
Решение: полностью удалите (или пометьте на удаление) ранее созданную декларацию за 1 квартал. После этого создайте новый документ с нуля. Только в этом случае программный код 1С корректно проинициализирует новые строки 011 и 021.
Если вышеуказанные действия не помогли, нам нужно проверить, какая ставка указана в самих книгах покупок и продаж. Рассмотрим алгоритм проверки:
ГрупповоеИзменениеРеквизитов.В документе «Формирование записей книги продаж» или «Формирование записей книги покупок» данные должны выглядеть следующим образом (схематично):
// Пример проверки ставки в табличной части документа
Для Каждого СтрокаТЧ Из Объект.РеализацияТоваровУслуг Цикл
Если СтрокаТЧ.СтавкаНДС = Перечисления.СтавкиНДС.НДС18 Тогда
Сообщить("Внимание: обнаружена старая ставка в документе!");
КонецЕсли;
КонецЦикла;
Также проверим настройки в разделе «Налоги и отчеты» — вкладка «НДС». Убедитесь, что система видит актуальную дату перехода на новую ставку. В некоторых редких случаях может потребоваться зайти в справочник СтавкиНДС и проверить, установлена ли там дата начала действия для ставки 20%.
Для тех, кто продолжает работать в редакции 2.0, ситуация аналогична, но есть техническое различие. После обновления до актуального релиза (2.0.66.77+) необходимо обязательно зайти в «Учетную политику» и на вкладке «НДС» нажать «ОК», чтобы программа перечитала параметры для формирования декларации. Также убедитесь, что при заполнении Раздела 3 вы не используете ручные корректировки строк, которые могут блокировать автоматический расчет по новым алгоритмам.
Подводя итог: если вы видите 18% вместо 20%, наиболее вероятным решением будет создание новой декларации через кнопку «Еще» — «Создать без помощника» при условии, что ваша конфигурация обновлена до актуального релиза. Это позволит системе корректно задействовать новые алгоритмы заполнения строк 011 и 021.