← На главную

При работе в системе 1С:ERP Управление предприятием пользователи часто сталкиваются со странным, на первый взгляд, поведением программы: при оформлении чеков на ККТ для одного и того же контрагента по одной ставке налога в чеке может отобразиться НДС 20%, а в другом случае — «БЕЗ НДС». Разберем детально, почему это происходит, как это связано с законодательством и на что обратить внимание в настройках системы.

Разберем причину возникновения ситуации

Основная причина такого поведения кроется не в ошибке программного кода, а в требованиях федерального закона 54-ФЗ и форматах фискальных данных (ФФД). Проанализируем ключевой фактор: время между отгрузкой товара и его фактической оплатой.

В системе 1С логика печати НДС в чеке напрямую зависит от того, какой «Признак способа расчета» присваивается операции. Рассмотрим два основных сценария, которые возникают в практике:

1. Оплата и отгрузка в один день: Программа считает это «Полным расчетом». В этом случае формируется один чек, где указывается товарная номенклатура и выделяется ставка НДС 20%. Это самый простой и понятный вариант.
2. Оплата позже дня отгрузки (продажа в кредит): Согласно закону, если товар передается покупателю без полной оплаты, вы обязаны сформировать два чека.

Проанализируем подробнее ситуацию со вторым сценарием, так как именно она вызывает больше всего вопросов у бухгалтеров и менеджеров.

Логика двух чеков и требования ФНС

Если ваша компания применяет общую систему налогообложения (ОСНО), то моментом возникновения обязательства по уплате НДС является дата отгрузки товара (документ РеализацияТоваровУслуг). Чтобы избежать двойного налогообложения в системе фискальных данных, ФНС разработала методические рекомендации:

• Первый чек (в момент отгрузки): Признак способа расчета — «Передача в кредит». В этом чеке перечисляются все товары, и обязательно указывается ставка НДС 20%. Именно этот чек фиксирует реализацию для налоговой.
• Второй чек (в момент оплаты): Признак способа расчета — «Оплата кредита» (или «Погашение займа»). В этом чеке не указывается конкретный товар, а указывается лишь сумма платежа. Согласно правилам, в чеке на погашение кредита НДС не выделяется, так как налог уже был учтен в первом чеке.

Выясним причину, почему пользователь видит «БЕЗ НДС». Если вы пропустили печать первого чека (при реализации) и печатаете чек только в момент поступления денег (через ЭквайринговаяОперация или ПриходныйКассовыйОрдер), система видит задолженность по договору и автоматически присваивает чеку статус «Оплата кредита». В итоге в чеке печатается «БЕЗ НДС», что технически верно для этого типа операции, но методологически неверно, так как отсутствует первый чек с признаком «Передача в кредит». Для наглядного анализа фискальных операций и документов расчетов пригодится отчет для анализа документов оплаты по чекам.

Как настроить 1С:ERP для корректного формирования чеков

Рассмотрим, какие настройки в программе влияют на заполнение признака способа расчета. В 1С:ERP 2.4/2.5 важную роль играет детализация расчетов в договоре или соглашении.

Чтобы система понимала, как распределять оплату, выполним следующие шаги:

1. Проверим настройки Соглашения или Договора с контрагентом. Если установлена детализация «По накладным», система может точно определить, была ли отгрузка ранее.
2. Обратим внимание на статус документа РеализацияТоваровУслуг. Чек «Передача в кредит» должен пробиваться именно из этого документа в день его оформления.
3. Если планируется получение аванса, то первым делом оформляется платежный документ (например, ПоступлениеБезналичныхДенежныхСредств или ПКО). В чеке будет признак «Предоплата» и выделенный НДС. При последующей реализации формируется второй чек — «Полный расчет» (с зачетом аванса).

Особенности расчетов с физическими лицами и услуги

Разберем ситуацию, когда вы оказываете услуги физическим лицам. Зачастую бухгалтеры не хотят печатать два чека, считая это избыточным. Однако, если акт об оказании услуг (реализация) датирован одним числом, а оплата через эквайринг пришла другим — система 1С:ERP будет неуклонно следовать правилам 54-ФЗ.

Если вы хотите видеть в чеке НДС и номенклатуру при оплате, которая происходит после оказания услуги, вам необходимо:

• Либо пробивать первый чек из документа РеализацияТоваровУслуг (Передача в кредит).
• Либо оформлять оплату тем же днем, что и реализация, чтобы программа смогла схлопнуть эти события в один чек с признаком «Полный расчет».

Выводы и рекомендации

Подведем итог нашему анализу. Если в чеке написано «БЕЗ НДС», хотя в номенклатуре стоит 20%, проверьте даты документов:

1. Если дата Оплаты > даты Реализации: В чеке оплаты НДС быть не должно, так как это «Оплата кредита». Проверьте, был ли пробит чек из документа реализации.

2. Если дата Оплаты < даты Реализации: Это аванс. НДС должен выделяться по расчетной ставке (например, 20/120).

3. Если даты совпадают: Убедитесь, что в платежном документе правильно указан документ основания (объект расчетов). В этом случае программа сформирует «Полный расчет» с НДС 20%. Для решения возможной проблемы релиза в ERP 2.5 с пробитием таких документов можно использовать исправление ошибки формирования чека «Полный расчет».

Помните, что позиция фирмы 1С и налоговых органов здесь однозначна: чек на погашение кредита не должен содержать НДС, чтобы не вводить в заблуждение автоматизированные системы контроля налоговой службы (АСК НДС). Совместная работа бухгалтера и технического специалиста по настройке автоматического формирования чеков позволит избежать штрафов и обеспечит прозрачность учета.