Мы с вами столкнулись с частой проблемой в 1С:УПП, когда при возврате товара от комиссионера, особенно если он еще не был реализован конечному покупателю и не отчитывался о продажах, возникает некорректное дублирование записей в регистре накоплений Партии товаров на складах (Упр.учет). Эта ситуация часто происходит, когда для оприходования товара на склад используют документ Приходный ордер на товары, а затем на его основании вводят Возврат товаров от покупателя.
Давайте подробно проанализируем ситуацию, описанную нашими коллегами. Изначально товар был продан (передан) комиссионеру с помощью документа Реализация товаров и услуг, при этом в договоре был указан тип «с комиссионером». Товар был передан на комиссию, но комиссионер не успел его продать и, соответственно, не формировал документ Отчет комиссионера (агента) о продажах. Тем не менее, комиссионер решил вернуть товар.
На практике часто поступают следующим образом: кладовщик принимает возвращенный товар на склад и оформляет Приходный ордер на товары. Затем бухгалтер, исходя из наличия этого ордера, пытается создать документ Возврат товаров от покупателя на основании уже проведенного Приходного ордера на товары. Именно в этот момент и возникает ошибка в управленческом учете, проявляющаяся в регистре Партии товаров на складах (Упр.учет).
Выясним, почему такой подход приводит к некорректным движениям. В регистрах накоплений, кроме Партии товаров на складах (Упр.учет), документ Возврат товаров от покупателя может отминусовывать записи, сделанные Приходным ордером на товары, и создавать свои. Однако в регистре Партии товаров на складах (Упр.учет) вместо сторнирования происходит дублирование прихода. То есть, система воспринимает товар, поступивший по ордеру, как одно поступление, а потом документ возврата не сторнирует это поступление в части управленческого учета партий, а обрабатывает его как совершенно новую операцию, добавляя еще один приход.
Интересно отметить, что если бы аналогичная операция возврата происходила по договору «с покупателем» (то есть, это был бы обычный возврат от прямого покупателя, а не комиссионера), то документ Возврат товаров от покупателя корректно сторнировал бы все записи, сделанные Приходным ордером на товары, включая движения в регистре Партии товаров на складах (Упр.учет). Это указывает на специфику работы с комиссионной торговлей в системе 1С:УПП и требует особого подхода к оформлению документов.
Проблема кроется в некорректном выборе вида операции и нарушении последовательности оформления документов для возврата нереализованного комиссионного товара. В 1С:УПП каждая хозяйственная операция имеет свою специфику и требует использования определенных документов с соответствующими видами операций для корректного отражения в различных регистрах учета.
Когда мы передаем товар на комиссию, он продолжает числиться на нашем балансе, но уже находится на ответственном хранении у комиссионера. Регистр Партии товаров на складах (Упр.учет) отслеживает не только физическое наличие товаров на складах предприятия, но и их себестоимость для целей управленческого учета. При возврате товара от комиссионера, который не отчитывался о его продаже (то есть, товар является нереализованным), система ожидает специфичную цепочку документов, которая отразит факт возврата из партии, ранее переданной на комиссию.
Использование документа Приходный ордер на товары без соответствующего документа-распоряжения на возврат от комиссионера, а затем ввод на его основании документа Возврат товаров от покупателя, нарушает логику управленческого учета комиссионной торговли. Система воспринимает Приходный ордер на товары как независимое поступление (как будто товар поступил на склад без связи с ранее переданными на комиссию товарами). Затем, когда вводится Возврат товаров от покупателя, система пытается обработать его как возврат от обычного покупателя. Эти два документа, введенные в такой последовательности и с такими видами операций, не могут корректно "сторнировать" друг друга в контексте партионного учета для комиссионных товаров, что приводит к дублированию прихода в регистре Партии товаров на складах (Упр.учет). Система видит два прихода: один по ордеру, другой "свой" по возврату, не связывая их как сторнирующие друг друга операции в части управленческих партий.
Для правильного оформления возврата нереализованного товара от комиссионера по ордерной схеме в 1С:УПП (и аналогичных конфигурациях) необходимо использовать следующую последовательность действий:
Это ключевой шаг, который отличает возврат от комиссионера от возврата от обычного покупателя. Вместо документа Возврат товаров от покупателя, который предназначен для обычных покупателей, мы должны использовать документ Возврат товаров от клиента. В этом документе необходимо обязательно установить вид операции «Возврат от комиссионера». Этот вид операции сигнализирует системе о специфике данной хозяйственной операции и активирует соответствующую логику для комиссионной торговли.
Возврат товаров от клиента с операцией «Возврат от комиссионера» система контролирует наличие возвращаемого товара у данного комиссионера. Это гарантирует, что мы не принимаем назад то, чего у комиссионера не было, основываясь на данных о переданных ему товарах.Документ Возврат товаров от клиента с видом операции «Возврат от комиссионера» является распоряжением для склада на приход товара. Он формирует правильные движения в регистрах учета взаиморасчетов с комиссионером, корректирует остатки товаров на ответственном хранении и подготавливает систему к фактическому поступлению товара на наш склад.
После того как документ Возврат товаров от клиента (с операцией «Возврат от комиссионера») оформлен и проведен, он становится распоряжением на приход товара для ордерного склада. Фактический приход товара на склад оформляется документом Приходный ордер на товары.
Приходный ордер на товары именно на основании документа Возврат товаров от клиента. Это создает необходимую связь между фактическим поступлением на склад и учетной операцией возврата от комиссионера. Без этой связи система не сможет корректно обработать движения партий.Партии товаров на складах (Упр.учет). Система будет понимать, что данный приход по ордеру является возвратом ранее переданного на комиссию товара, а не новым поступлением. Это позволит избежать дублирования записей в управленческом учете партий, поскольку ордер будет "закрывать" распоряжение, сформированное документом возврата, и корректировать партии соответствующим образом.Для полноты картины рассмотрим ситуацию, когда комиссионер возвращает уже проданные им товары (то есть, товары, по которым был оформлен документ Отчет комиссионера (агента) о продажах). В этом случае процесс оформления будет отличаться:
Сначала необходимо оформить документ Отчет комиссионера (агента) о продажах. В этом документе фиксируется информация о возврате товара конечным клиентом комиссионеру. Важно отметить, что информация о возвращенных товарах фиксируется со знаком минус (сторнируется), фактически отменяя предыдущую продажу через комиссионера.
После проведения этого отчета в остатках товаров данного комиссионера появится этот товар. Только после этого можно будет оформить операцию возврата товаров от комиссионера на наш склад, аналогично возврату нереализованных товаров, но уже с учетом ранее оформленных продаж и их сторнирования через отчет комиссионера. Этот этап также будет включать документ Возврат товаров от клиента с видом операции «Возврат от комиссионера» и последующий Приходный ордер на товары.
Это показывает, насколько критично правильно определить статус возвращаемого товара – был ли он реализован комиссионером конечному покупателю и отчитывался ли комиссионер о его продаже, или же товар является нереализованным и просто возвращается с хранения.
Мы выяснили, что ключевым моментом в решении проблемы дублирования в регистре Партии товаров на складах (Упр.учет) при возврате нереализованного товара от комиссионера по ордерной схеме является правильный выбор и последовательность документов. Использование документа Возврат товаров от клиента с видом операции Возврат от комиссионера в качестве документа-распоряжения для последующего ввода Приходного ордера на товары позволяет системе корректно обработать данную хозяйственную операцию и избежать ошибок в управленческом учете. Всегда уделяйте внимание виду операции и связи документов, чтобы обеспечить точность данных в вашей системе 1С:УПП и корректность формирования всех необходимых движений по регистрам.