Ситуация, когда декларация по налогу на прибыль (а именно Приложение 1 к Листу 02, отвечающее за доходы от реализации) остается пустой при наличии реальных оборотов по счетам продаж, является распространенной проблемой в 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0. Часто бухгалтеры сталкиваются с тем, что учетная политика настроена верно, документы реализации проведены, но автоматическое заполнение не подтягивает данные в отчет. Давайте разберем по шагам, где «прячутся» данные и какие настройки блокируют их попадание в декларацию.
Первое, что нам необходимо усвоить: декларация по налогу на прибыль в системе 1С строится исключительно по данным налогового учета (НУ). Программа анализирует Регистр бухгалтерии «Хозрасчетный». Рассмотрим, на что именно нужно обратить внимание:
90.01.1 (Выручка по деятельности с основной системой налогообложения).90.01.1 в корреспонденции с дебетом счета 62.01 (или аналогичных).Если в ОСВ по НУ суммы есть, но в декларации пусто — проблема кроется в классификации доходов или в системных фильтрах (регистрах). Для быстрого поиска документов реализации с ошибками в налоговой оценке подойдёт отчет для сравнения выручки в бухгалтерском и налоговом учете.
Одной из самых коварных причин незаполнения Листа 02 является ошибочное попадание счетов выручки в регистры, предназначенные для обособления доходов, не облагаемых налогом на прибыль (ранее это был ЕНВД, сейчас это могут быть доходы по патенту или иным спецрежимам).
Разберем, как проверить этот механизм:
СчетаДоходовИРасходовЕНВД).90.01.1. Если этот счет там присутствует, программа «думает», что вся выручка по нему относится к деятельности, не облагаемой налогом на прибыль. Соответственно, из декларации по прибыли эти суммы исключаются.90.01.1, их необходимо удалить из этого регистра, после чего обязательно выполнить Групповое перепроведение документов и Закрытие месяца.Приложение 1 к Листу 02 разделяет выручку на две основные категории:
Проанализируем, как 1С понимает, куда отнести сумму. Для этого используется справочник «Номенклатурные группы реализации продукции и услуг» в настройках налогов.
Рассмотрим порядок действий:
Частая ошибка: бухгалтер добавляет все группы подряд в этот список. В итоге программа ищет по ним себестоимость на счетах 43 или 20, не находит её (так как у вас 41 счет) и может некорректно заполнять отчет.
Декларация очень чувствительна к чистоте субконто. Выясним, заполнена ли Номенклатурная группа в каждом документе продажи:
Проанализируем ситуацию: если в проводке Дт 62.01 Кт 90.01.1 по налоговому учету не заполнено субконто «Номенклатурные группы» (стоит пустое значение), алгоритм заполнения декларации проигнорирует эту запись. Программа не сможет классифицировать доход и «отбросит» его.
Для исправления рекомендуется использовать отчет «Анализ субконто» по субконто Номенклатурные группы, чтобы быстро найти пустые значения и заполнить их в первичных документах.
Чтобы понять, «видит» ли программа ваши доходы в принципе, воспользуемся мощным диагностическим инструментом:
Если в этом отчете сумма доходов присутствует, значит, данные в НУ сформированы верно. Если при этом декларация остается пустой — значит, проблема исключительно в настройках Учетной политики или статей прочих доходов и расходов. Если же и в этом отчете доходов нет — ищем ошибку в проводках документов (отсутствие признака НУ или некорректные счета). Для детального анализа сформированных сумм можно использовать расширение для расшифровки показателей Приложений 1 и 2 Листа 2 декларации.
Заполнение декларации напрямую зависит от результата выполнения обработки «Закрытие месяца». Рассмотрим ключевые моменты:
Налоги и отчеты. Если ставки (федеральный и региональный бюджет) не заполнены, расчет базы может не стартовать.Для успешного заполнения Приложения 1 к Листу 02 выполним следующие действия в строгой последовательности:
90.01.1 есть суммы в колонке НУ в ОСВ.Соблюдение этого алгоритма позволяет решить проблему пустого отчета в 99% случаев, обеспечивая корректное отражение выручки в налоговой отчетности.