← На главную

Переход со старых версий программного обеспечения (таких как 1С:Комплексная автоматизация 1.1) на современную платформу 1С:Комплексная автоматизация 2.4 / 2.5 часто вызывает массу вопросов у бухгалтеров и специалистов по внедрению. Процессы, которые ранее казались интуитивно понятными и выполнялись одним кликом, в новой архитектуре ERP-решений требуют совершенно иного методологического подхода.

Один из наиболее частых вопросов связан с заменой старого документа Оприходование материалов из производства. В редакции 1.1 данный документ позволял быстро отразить возврат или выпуск продукции по фиксированной стоимости прямой проводкой Дт 43 Кт 20.01.01. Давайте подробно разберем, как этот процесс устроен в новой архитектуре 1С:КА 2.4/2.5, какими документами его отражать и почему категорически нельзя вмешиваться в формирование суммовой оценки вручную.

Пошаговый разбор документооборота выпуска продукции в 1С:КА 2.4

В отличие от старой редакции КА 1.1, в КА 2.4 и 2.5 процесс выпуска готовой продукции и возврата материалов разделен. Программа больше не позволяет "в один шаг" смешивать оперативный складской учет и сложный расчет себестоимости. Логика системы зависит от того, используете ли вы промежуточный учет в незавершенном производстве (НЗП) через так называемые цеховые кладовые.

Рассмотрим два основных сценария отражения выпуска готовой продукции (проводка Дт 43 Кт 20):

Сценарий 1. Прямой выпуск на склад (без использования цеховых кладовых)

Если на вашем предприятии учет в незавершенном производстве максимально упрощен и нет необходимости вести детальный подетальный учет внутри цеха, выпуск оформляется напрямую.

1. Перейдем в раздел Производство и откроем рабочее место Документы производства (все).
2. Создадим документ Производство без заказа.
3. На вкладке Продукция укажем выпускаемое изделие (счет учета 43), его количество и, самое главное, склад-получатель (например, Склад готовой продукции).
4. При проведении данный документ сразу сформирует проводку Дт 43 Кт 20 в количественном выражении. Суммовая оценка этой проводки будет рассчитана автоматически в конце месяца.

Сценарий 2. Выпуск через цеховую кладовую (рекомендуемый метод)

Цеховая кладовая в 1С:КА — это специальный тип склада (с признаком "Кладовая цеха"), который предназначен для хранения материалов, переданных в производство, и выпущенной, но еще не переданной на склад продукции.

Проанализируем шаги при такой схеме работы:

1. Документ Производство без заказа регистрирует выпуск продукции внутри цеха. При этом продукция физически остается в цеховой кладовой. Проводки по балансовому счету 43 еще не формируются, так как продукция числится в НЗП.
2. Для перемещения готовой продукции из производства на склад готовой продукции мы должны оформить передачу. Перейдем в раздел Склад и доставка -> Внутренние документы (все) или воспользуемся специализированным рабочим местом Производство -> Внутрицеховой учет -> Накладные к оформлению.
3. Создаем документ Движение продукции и материалов с хозяйственной операцией Передача продукции из кладовой.
4. В документе указывается кладовая-отправитель и склад-получатель. Именно этот документ сформирует долгожданную проводку Дт 43 Кт 20 в количественном выражении. Суммы на этом счете появятся только после успешного выполнения процедуры закрытия месяца.

Что делать, если нужно вернуть именно материалы (счет 10), а не готовый продукт?

Если из производства на склад возвращаются исходные неиспользованные материалы, то в документе Движение продукции и материалов мы выбираем операцию Возврат материалов из кладовой (или Возврат материалов из производства). Этот документ сделает проводку Дт 10 Кт 20 (или сторнирует исходное списание Дт 20 Кт 10, в зависимости от выбранных настроек учетной политики).

Почему категорически нельзя вносить суммы проводок вручную?

У многих бухгалтеров, привыкших к работе в "простых" конфигурациях (например, в 1С:Бухгалтерии), возникает соблазн скорректировать суммы проводок вручную или использовать документ Операция (регламентированный учет), чтобы "ручками" задать стоимость списания или выпуска. Рассмотрим, почему в 1С:КА 2.4/2.5 делать это строго запрещено.

Современные ERP-системы работают по принципу первичности оперативного учета над регламентированным. Это означает, что бухгалтерские проводки — это лишь вторичное отражение данных, которые хранятся в специальных регистрах накопления. К ключевым регистрам в данном процессе относятся:

• Себестоимость товаров
• Материалы в производстве (партии)
• Движения Номенклатура - Доходы/Расходы

Если вы воспользуетесь ручной операцией или принудительно доработаете проведение документов для ручного указания сумм по дебету 43 и кредиту 20, произойдет следующее:

1. Разрыв между регистрами и проводками. В бухгалтерском учете на счете 43 появится сумма, но в оперативном регистре Себестоимость товаров по этой номенклатуре сумма останется нулевой или рассчитанной по среднему значению.
2. Конфликт при закрытии месяца. При запуске процедуры Закрытие месяца программа выполняет сложный расчет СЛУ (системы линейных уравнений) распределения затрат. Она полностью проигнорирует ваши ручные проводки, так как берет данные исключительно из оперативных регистров.
3. Корректировка себестоимости. В конце месяца регламентная операция Корректировка стоимости номенклатуры принудительно доначислит или сторнирует суммы на счетах 43 и 20, чтобы привести их в соответствие с регистрами оперативного учета. В итоге на счетах образуется неконтролируемое сальдо ("зависшие хвосты"), исправить которое будет крайне сложно.

Как правильно видеть суммы на счете 43 до закрытия месяца?

Выясним причину, почему пользователям так хочется вводить суммы вручную. Обычно это связано с необходимостью оперативно видеть промежуточные финансовые результаты или выписывать накладные покупателям с корректной себестоимостью, не дожидаясь окончания отчетного периода.

Для решения этой задачи в 1С:КА 2.4/2.5 заложен штатный, методологически верный инструмент — оценка выпуска по плановой стоимости.

Разберем по шагам, как настроить этот механизм:

1. Перейдем в настройки учетной политики организации: НСИ и администрирование -> Настройка НСИ и разделов -> Предприятие -> Организации. Откроем карточку нашей организации и перейдем в учетную политику.
2. В разделе настройки учета затрат установим флаг Учет готовой продукции по плановым ценам. При необходимости можно задействовать транзитный счет 40 (это настраивается здесь же).
3. Создадим специальный тип цен для плановой себестоимости через раздел CRM и маркетинг -> Настройки и справочники -> Виды цен. Назовем его, например, "Плановая себестоимость выпуска".
4. Регулярно (раз в месяц, квартал или год) будем утверждать плановые цены для нашей продукции с помощью документа Установка цен номенклатуры.
5. Теперь при проведении документа Производство без заказа или Движение продукции и материалов система автоматически будет подставлять плановую цену и делать проводку Дт 43 Кт 20 сразу с суммой!
6. В конце месяца при закрытии периода программа сама рассчитает фактическую себестоимость, сопоставит ее с плановой и создаст корректирующие проводки на разницу (отклонение). Никакого ручного вмешательства не потребуется, баланс сойдется копейка в копейку.

Что делать при ошибках прошлых периодов (механизм в КА 2.5)

Если необходимость ручных корректировок вызвана исправлением старых ошибок, допущенных в закрытых месяцах, то в актуальных версиях 1С:КА 2.5 появился отличный инструмент — исправительные документы.

Вместо того чтобы делать ручные проводки, вы можете включить опцию "Использовать исправительные документы" в разделе Финансовый результат и контроллинг. Это позволит вам создавать специальные документы-исправления для закрытых периодов прямо в текущем месяце. Программа сама сторнирует старые движения в регистрах и сформирует верные проводки, не нарушая логику закрытия прошлых периодов.

Резюме: Никогда не пытайтесь "обмануть" систему ручными проводками по производственным счетам. Используйте правильную цепочку документов через цеховые кладовые и настраивайте плановые цены для оперативного отражения суммовой оценки выпуска.