← На главную

Вопрос корректного отражения перечисленного НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (редакция 3.1) является одним из самых актуальных для бухгалтера, особенно в условиях постоянных изменений налогового законодательства. Часто стандартные настройки отчетов не показывают нужные цифры сразу, что вызывает путаницу. В этой статье мы подробно разберем все способы получения данных о перечисленном налоге: от простых стандартных отчетов до глубокой проверки через регистры накопления.

Способ 1. Использование стандартного отчета «Анализ НДФЛ по месяцам»

Начнем с самого простого и доступного инструмента. Отчет Анализ НДФЛ по месяцам является базовым для сверки общих сумм. Рассмотрим подробнее, как с ним работать:

1. Перейдем в раздел Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам.
2. Выберем отчет Анализ НДФЛ по месяцам.
3. Укажем интересующий нас период и организацию.
4. Сформируем отчет.

В этом отчете колонка «Перечислено налога» должна заполняться автоматически. Однако важно помнить: данные здесь группируются по месяцу взаиморасчетов, а не по фактической дате перечисления в бюджет. Если вы видите расхождения, проанализируем ситуацию с помощью других инструментов.

Способ 2. Настройка отчета «Анализ НДФЛ по датам получения доходов»

Часто пользователи сталкиваются с тем, что в отчете по датам получения доходов колонка «Перечислено» отсутствует или пуста. Это происходит потому, что по умолчанию отчет настроен на анализ исчисленного и удержанного налога. Мы можем добавить нужные поля самостоятельно. Разберем по шагам, как это сделать:

Откроем отчет Анализ НДФЛ по датам получения доходов и нажмем кнопку Настройки. Переключим вид настроек в режим Расширенный.

1. Перейдем на вкладку Поля и сортировки.
2. В левом списке доступных полей найдем группу Налог и раскроем ее.
3. Найдем поле Перечислено (или Перечислено налога) и установим напротив него флажок или перетащим его в правую часть окна.
4. Нажмем Закрыть и сформировать.

Теперь отчет будет выводить информацию о перечислении в привязке к конкретным датам получения дохода сотрудниками, что крайне важно для проверки корректности заполнения 6-НДФЛ.

Способ 3. Регистр налогового учета по НДФЛ

Если нам нужно увидеть детальную информацию по конкретному сотруднику (например, для проверки перед выдачей справки о доходах), воспользуемся Регистром налогового учета по НДФЛ. Этот отчет является «первоисточником» для налоговых проверок.

Найти его можно двумя путями:

1. В разделе Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам.
2. Если пункт меню скрыт, воспользуемся командой Сервис и настройки (три полоски в верхнем правом углу) — Функции для технического специалиста (ранее называлось «Все функции») и в поиске введем «Регистр налогового учета по НДФЛ».

Этот регистр покажет не только суммы, но и реквизиты платежных документов (если они используются) или ведомостей, которыми зафиксирован факт перечисления.

Способ 4. Учет изменений с 2023 года (ЕНП и ЕНС)

Проанализируем важный технический нюанс. С введением Единого налогового платежа (ЕНП) с 2023 года логика работы программы изменилась. Раньше для фиксации перечисления требовался отдельный документ Перечисление НДФЛ в бюджет. Теперь же в настройках учетной политики большинства организаций стоит автоматическое признание налога перечисленным в момент удержания.

Выясним причину, почему данные «Удержано» и «Перечислено» часто совпадают: программа автоматически делает запись в регистры перечисления при проведении документа Ведомость (в банк, в кассу или на счета). Если вы хотите проверить фактическое состояние, ориентируйтесь на отчет Удержанный НДФЛ, так как именно его данные попадают в уведомления для налоговой службы.

Способ 5. Глубокая проверка через Универсальный отчет

Когда стандартные отчеты не дают ответа на вопрос, почему суммы «поехали», мы рекомендуем обратиться к «движку» программы — регистрам накопления. Рассмотрим, как настроить Универсальный отчет для этих целей:

1. Перейдем в раздел Администрирование — Обслуживание — Универсальный отчет.
2. В поле «Тип объекта» выберем Регистр накопления.
3. В поле «Имя объекта» выберем Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.
4. В настройках отчета (кнопка «Настройки») на вкладке Структура добавим группировку по Сотруднику и Регистратору (документу-основанию).

В этом регистре мы увидим две важные операции:

• Приход — это момент удержания налога (фиксируется ведомостью).
• Расход — это момент перечисления налога в бюджет (в современных версиях ЗУП также фиксируется ведомостью одновременно с удержанием).

Если сумма «Расход» по сотруднику меньше, чем «Приход», значит, в программе числится недоплата по перечислению.

Способ 6. Сверка через первичные документы «Ведомость»

Разберем ситуацию, когда нужно быстро проверить конкретную выплату. Любая Ведомость является регистратором факта перечисления НДФЛ. Откройте документ, которым выплачивалась зарплата, и обратите внимание на нижнюю часть формы. Там расположена гиперссылка Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ.

Кликнув по ней, вы увидите флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и ссылку на реквизиты платежа. Именно здесь закладывается фундамент данных, которые вы потом видите во всех отчетах. Если в ведомости этот флаг не стоит или данные заполнены некорректно, отчеты по перечисленному НДФЛ будут пустыми.

Резюме и рекомендации

Для оперативной работы мы рекомендуем использовать отчет Анализ НДФЛ по сотрудникам (с добавленным полем «Перечислено» через расширенные настройки), так как он наиболее нагляден. Если же ваша база синхронизирована с 1С:Бухгалтерией, помните, что окончательное списание денежных средств с расчетного счета происходит именно там, а в ЗУП мы видим лишь «намерение» и управленческую фиксацию факта перечисления для отчетности по форме 6-НДФЛ.