← На главную

При переходе на программу «1С:Бухгалтерия 3.0» (БП 3.0) пользователи часто сталкиваются с неприятной ситуацией. После использования стандартного помощника ввода остатков по счету 70 («Расчеты с персоналом по оплате труда») баланс по счету успешно сходится, но в специализированных зарплатных отчетах, таких как «Анализ зарплаты по сотрудникам» или «Расчетный листок», начальное сальдо отображается как нулевое. Кроме того, при создании ведомостей на выплату зарплаты программа «не видит» накопленную задолженность перед сотрудниками.

В этой статье мы подробно разберем причины такого поведения системы и рассмотрим три практических способа решения этой проблемы, включая ручную корректировку регистров накопления и альтернативный «метод сдвига даты».

---

Выясняем причину: почему стандартного «Ввода остатков» недостаточно?

Дело в том, что современный зарплатный блок в «1С:Бухгалтерии 3.0» (даже при ведении упрощенного учета) работает по принципу двойственного отражения данных. Бухгалтерские проводки (например, Дт 000 — Кт 70) записываются исключительно в регистр бухгалтерии. Они формируют главную книгу и баланс предприятия.

Однако все внутренние зарплатные отчеты, механизмы автоматического заполнения ведомостей на выплату, а также налоговые отчеты (6-НДФЛ, ЕФС-1, РСВ) базируются на данных из регистров накопления. Когда мы проводим стандартный документ «Ввод остатков», движения по регистрам накопления не формируются автоматически. Программа «видит» долг по бухгалтерскому счету 70, но на уровне управленческих и налоговых регистров считает, что задолженности перед конкретными физическими лицами нет.

Для решения этой проблемы нам необходимо зафиксировать остатки в специализированных регистрах. Рассмотрим подробные алгоритмы действий.

---

Способ 1. Ручное заполнение регистров накопления через «Операцию»

Если вы уже ввели начальные остатки стандартным документом по счету 70 на конец года (например, на 31.12.2019) и не хотите его переделывать, вам нужно вручную «дописать» информацию в регистры накопления.

Рассмотрим по шагам, как это сделать:

1. Перейдите в раздел меню «Операции» и откройте журнал «Операции, введенные вручную».
2. Создайте новый документ «Операция». Дату документа установите равной дате ввода остатков (например, 31.12.2019 в 23:59:59).
3. Обратите внимание! В табличной части бухгалтерские проводки (Дт-Кт) заполнять не нужно, так как они у вас уже сформированы штатным документом ввода остатков. Если заполнить их повторно, возникнет задвоение сальдо по счету 70.
4. В верхнем правом углу созданного документа нажмите кнопку «Еще» и выберите пункт «Выбор регистров».
5. В открывшемся окне перейдите на вкладку «Регистры накопления». Найдите и отметьте галочками следующие ключевые регистры:
   • Взаиморасчеты с сотрудниками — отвечает за появление сальдо в отчетах «Анализ зарплаты по сотрудникам» и расчетных листках.
   • Зарплата к выплате — управляет автоматическим заполнением ведомостей на выплату зарплаты в банк или кассу.
   • Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками — обеспечивает сопоставление данных бухгалтерского учета и регистров расчета.
6. Нажмите «ОК». В документе «Операция» появятся новые вкладки, соответствующие выбранным регистрам.

Теперь проанализируем правила заполнения этих вкладок по каждому сотруднику:

• Вид движения: Для всех записей выбираем значение «Приход». Это означает, что мы увеличиваем задолженность организации перед сотрудником (фиксируем наш долг по зарплате).
• Сотрудник: Укажите физическое лицо из справочника «Сотрудники».
• Период взаиморасчетов: Укажите первый день месяца, за который образовался долг. Например, если мы вносим остатки за декабрь 2019 года, то периодом взаиморасчетов должен быть 01.12.2019. Это критически важно для корректного закрытия периодов в дальнейшем.
• Сумма (или Сумма к выплате): Укажите чистую сумму долга (на руки, то есть за вычетом НДФЛ) по каждому работнику.
• Статья расходов: Обычно указывается значение ОТ (Оплата труда).

После заполнения всех трех вкладок проведите документ. Теперь отчет «Анализ зарплаты» покажет корректное начальное сальдо, а при создании январских ведомостей программа автоматически заполнит суммы к выплате прошлым долгом.

---

Способ 2. Рекомендуемый альтернативный метод («Сдвиг даты»)

Если у вас небольшое количество сотрудников (например, до 10–15 человек), ручное заполнение регистров накопления может показаться трудоемким процессом, в котором легко допустить механическую ошибку. В таком случае практикующие специалисты рекомендуют использовать более изящный метод, который исключает ручную работу с регистрами.

Разберем этот метод по шагам:

1. При вводе начальных остатков на 31.12.2019 через помощник ввода остатков не заполняйте данные по счету 70. Оставьте этот счет пустым. Остальные счета (01, 10, 51, 60, 62 и т.д.) введите в штатном режиме.
2. Вместо этого перейдите в раздел «Зарплата и кадры» и создайте стандартный документ «Начисление зарплаты» за декабрь 2019 года.
3. Заполните его в обычном порядке по всем вашим сотрудникам. Программа автоматически рассчитает начисления, удержит НДФЛ и начислит страховые взносы.
4. Что произойдет при проведении этого документа? Система автоматически и абсолютно корректно сформирует:
   • Бухгалтерские проводки по кредиту счета 70 в корреспонденции со счетами затрат (20, 26, 44), которые и станут вашими начальными балансовыми остатками на 01.01.2020.
   • Все необходимые записи во всех зарплатных регистрах накопления (включая расчеты по взаиморасчетам и выплатам).
   • Движения по учету НДФЛ и страховых взносов.
5. Когда в январе 2020 года вы будете фактически выплачивать эту декабрьскую зарплату, создайте документ «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу»). Программа автоматически «подтянет» в нее суммы декабрьского начисления. При проведении ведомости и списания с расчетного счета налог (НДФЛ) корректно удержится и в дальнейшем без ошибок отразится в регламентированном отчете 6-НДФЛ.

Важное примечание: Если затраты декабря 2019 года не должны влиять на финансовый результат 2020 года (так как баланс уже сдан), то при начислении зарплаты за декабрь счета затрат закроются на финансовый результат 2019 года. Если вы ведете учет в базе «с нуля» с 2020 года, этот метод позволит получить идеальный переходный период.

---

Способ 3. Ввод остатков по налогам и взносам для корректного 6-НДФЛ

Если вы заходите в базу «1С:Бухгалтерия 3.0» в середине года (например, решили автоматизировать учет со 2-го квартала) и хотите, чтобы программа автоматически заполнила форму 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам (РСВ), обычного ввода остатков по взаиморасчетам будет недостаточно. Нам необходимо передать программе информацию о доходах сотрудников нарастающим итогом с начала года.

Для этих целей в системе предусмотрены специальные документы-помощники:

1. Для учета НДФЛ: Используется документ «Операция учета НДФЛ» (находится в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ).
   • Этот документ создается индивидуально на каждого сотрудника за каждый прошедший месяц налогового периода.
   • На вкладке «Доходы» необходимо указать дату получения дохода, код дохода (например, 2000 для оплаты труда), сумму дохода и примененные вычеты.
   • На вкладке «Исчислено по ставке...» фиксируется сумма исчисленного налога.
   • На вкладке «Удержано по всем ставкам» вносится информация об удержанном налоге в момент фактической выплаты денег.
2. Для учета страховых взносов: Используется документ «Операция учета по страховым взносам» (раздел Зарплата и кадры — Страховые взносы).
   • Документ также заполняется помесячно на каждого сотрудника.
   • В нем указываются суммы начисленных доходов (в т.ч. облагаемые и не облагаемые взносами), а также суммы исчисленных взносов в разрезе фондов. Это позволит программе правильно рассчитывать взносы в последующих месяцах с учетом предельной величины базы.

Проанализировав масштабы вашей организации, вы можете выбрать оптимальный путь. Для компаний с численностью до 10 человек проще всего заново перепровести начисления в хронологическом порядке с начала года (Способ 2). Для крупных предприятий во избежание изменения закрытых периодов предпочтительнее использовать точечный ввод движений по регистрам накопления (Способ 1).