← На главную

При переходе с УТ 10.3 на более новую версию 11.5, а также при ведении нового учета, пользователи часто сталкиваются с вопросом, как правильно работать с контрагентами, которые не являются ни классическими клиентами, ни поставщиками. В УТ 10.3 для таких взаимоотношений существовал универсальный тип договора "Прочее", позволяющий учитывать расчеты, например, с таможней, банками по кредитам или займам. В УТ 11.5 подход к таким "прочим" взаиморасчетам изменился, став более детализированным и структурированным. Мы рассмотрим, как ввести остатки и отражать операции с такими контрагентами в УТ 11.5.

В УТ 11.5 нет прямого аналога "прочего" договора в том виде, как это было в УТ 10.3. Вместо этого используются специализированные механизмы, которые позволяют более точно отражать суть взаимоотношений. Важно понимать, что в УТ 11.5 мы оперируем понятиями Партнеров и Контрагентов. Партнер – это сторона, с которой мы ведем коммерческую деятельность (клиент, поставщик), а Контрагент – это юридическое или физическое лицо. Один Партнер может иметь несколько Контрагентов, и наоборот.

1. Настройка "Прочих отношений" для Партнеров

Первым шагом при работе с контрагентами, которые не являются ни вашими покупателями, ни поставщиками в классическом понимании, является правильная настройка их карточки в системе. Мы должны установить для таких партнеров специальный флажок:

1. Откроем карточку Партнера, с которым у нас будут "прочие" взаимоотношения (например, банк или Федеральная таможенная служба).
2. В этой карточке необходимо установить флажок "Прочие отношения".
3. Установка этого флажка позволяет создавать для данного партнера специфические виды договоров, отличающиеся от стандартных договоров купли-продажи или поставки. Таким образом, мы сигнализируем системе, что с этим партнером будут вестись особые виды расчетов.

Это является базовой настройкой, которая открывает возможности для дальнейшего использования специализированных механизмов учета.

2. Учет кредитов, депозитов и займов в УТ 11.5

Для договоров с банками, таких как ссуды, кредиты или займы, в УТ 11.5 предусмотрен отдельный, весьма развитый функционал. Мы разберем его по шагам.

2.1. Включение функционала "Договоры кредитов и депозитов"

Прежде чем начать работать с кредитами и займами, мы должны активировать соответствующую опцию в настройках программы:

1. Перейдем в раздел "НСИ и администрирование".
2. Выберем подраздел "Казначейство".
3. В группе настроек, связанных с казначейством, нам нужно установить флажок "Договоры кредитов и депозитов".

После включения этой опции в системе появятся необходимые объекты и отчеты для полноценного учета финансовых инструментов.

2.2. Создание договора кредита, депозита или займа

После активации функционала, мы можем приступить к созданию конкретного договора:

1. В разделе "Казначейство" перейдем в подраздел "Финансовые инструменты".
2. Мы увидим список "Договоры кредитов и депозитов". Здесь мы создаем новый элемент.
3. При создании договора мы указываем следующие ключевые параметры:
   • Партнера (например, банк), у которого ранее был установлен флажок "Прочие отношения".
   • Нашу Организацию, от имени которой заключен договор.
   • Вид договора: кредит, депозит, заем выданный, заем полученный.
   • Валюту договора.
   • Подробные условия погашения основного долга.
   • Условия начисления процентов (процентная ставка, база начисления, периодичность).
   • Условия начисления комиссий, если они предусмотрены договором.
4. Мы можем также прикрепить различные графики платежей и начислений, что очень удобно для планирования и контроля.

Этот специализированный договор позволяет гибко настроить все параметры финансового инструмента, чего не хватало в УТ 10.3 при использовании "прочего" договора.

2.3. Ввод начальных остатков по кредитным и депозитным договорам

Для ввода уже существующих остатков по ранее заключенным кредитным или депозитным договорам мы используем документы ввода начальных остатков:

1. Перейдем в раздел "НСИ и администрирование".
2. Откроем "Начальное заполнение" и выберем "Документы ввода начальных остатков".
3. Создадим новый документ и выберем тип "Расчеты по кредитам и депозитам".
4. В этом документе мы можем ввести остатки двумя способами:
   • "Свернутым" способом: указываем общую сумму долга или актива по договору на дату ввода остатков. Этот способ проще, но менее детализирован.
   • "Развернутым" способом: мы детализируем остатки по их составляющим – основной долг, начисленные, но не уплаченные проценты, комиссии. Этот метод рекомендуется, если мы планируем вести учет по вариантам графиков и хотим точно отслеживать начисления и оплаты по каждому элементу долга. Для "развернутого" способа необходимо указать отдельные суммы для основного долга, процентов и комиссий. Это позволит системе корректно рассчитывать будущие платежи и начисления, а также контролировать отклонения от графика.

Выбор способа зависит от глубины детализации учета, которая требуется вашей организации. Мы рекомендуем использовать "развернутый" способ для большей прозрачности и контроля.

2.4. Отражение текущих операций по кредитам и займам

Для отражения ежедневных операций, связанных с кредитами и займами, мы используем следующие документы:

1. Поступление денежных средств:
   • Выдача кредита или займа от банка отражается документами "Приходный кассовый ордер" (для наличных) или "Поступление наличных денежных средств" (для безналичных).
   • В этих документах мы обязательно выбираем операцию "Поступление по кредитам и займам" и указываем соответствующий договор.
2. Погашение основного долга и уплата процентов/комиссий:
   • Эти операции оформляются документом "Списание с расчетного счета" (для безналичных) или "Расходный кассовый ордер" (для наличных).
   • В документе мы выбираем операцию "Оплата по кредитам и займам полученным".
   • Критически важно правильно указать Тип суммы: "Основной долг", "Проценты" или "Комиссия". Это позволит системе корректно распределить платеж и списать его с соответствующих аналитических разрезов.
3. Начисление процентов и комиссий:
   • Регулярное начисление процентов и комиссий по кредитам и займам отражается документом "Начисления по кредитам и депозитам", который мы найдем в разделе "Казначейство – Финансовые инструменты". Этот документ формирует задолженность по процентам/комиссиям и учитывает их в управленческом учете.

С помощью этих документов мы поддерживаем актуальное состояние расчетов по финансовым инструментам.

2.5. Анализ расчетов по кредитам и депозитам

Для контроля и анализа расчетов по кредитам и депозитам мы используем специализированные отчеты. Например, отчет "План-фактный анализ оплат и начислений по договору", доступный в разделе "Казначейство – Отчеты по казначейству – Финансовые инструменты", позволяет нам сравнивать запланированные графики платежей и начислений с фактически выполненными операциями. Этот отчет становится незаменимым инструментом для контроля исполнения обязательств и планирования денежных потоков.

3. Учет взаиморасчетов с таможней и прочими контрагентами

Для контрагентов, таких как таможня, или других организаций, которые не подпадают под категории кредиторов/депозитариев, клиентов или поставщиков (в смысле продажи/покупки товаров), мы используем другие подходы.

3.1. Отсутствие специализированного документа и общие принципы

В УТ 11.5, в отличие от 10.3, нет отдельного специализированного документа для прямого учета таможенных платежей (пошлины, НДС, сборы) как таковых. Мы рассматриваем эти платежи как часть стоимости приобретаемых товаров или как дополнительные расходы.

Важно помнить, что если мы имеем дело с авансами, перечисленными таможне, то эти суммы по своей сути представляют собой авансы поставщику услуг (например, за таможенное оформление, пошлины, сборы), даже если формально таможня не является "поставщиком" в привычном смысле. В этом случае мы можем временно или постоянно отражать такие отношения через механизм расчетов с поставщиками, чтобы иметь возможность ввести остатки авансов.

3.2. Отражение текущих операций через "Приобретение услуг и прочих активов"

Для учета услуг, не связанных напрямую с товарами, или дополнительных расходов, мы применяем следующий подход:

1. Для услуг таможенного брокера, транспортных услуг (если они не включаются в стоимость товара), таможенных сборов, которые не являются пошлиной за товар, мы используем документ "Приобретение услуг и прочих активов".
2. В этом документе мы указываем контрагента (таможню, таможенного брокера, транспортную компанию) и соответствующие статьи расходов.
3. Этот документ позволяет нам корректно отразить стоимость услуг и расходов, а также сформировать задолженность перед контрагентом или списать уже уплаченные авансы.

Таможенные пошлины и НДС, которые напрямую относятся к импортным товарам, обычно включаются в их себестоимость или выделяются отдельными статьями в документе поступления товаров, или с помощью документа "Приобретение товаров и услуг", где мы можем добавить дополнительные расходы, связанные с доставкой и таможенным оформлением.

3.3. Ввод остатков по взаиморасчетам с таможней

Если у нас есть остатки по расчетам с таможней, например, ранее перечисленные авансы, то мы можем ввести их следующим образом:

1. Перейдем в раздел "НСИ и администрирование".
2. Откроем "Начальное заполнение" и выберем "Документы ввода начальных остатков".
3. Создадим новый документ.
4. Для остатков авансов, перечисленных таможне, мы можем использовать тип документа "Расчеты с поставщиками" или "Ввод остатков авансов поставщикам". Несмотря на то, что таможня не является поставщиком в классическом смысле, такой подход позволяет системе учесть дебиторскую задолженность (наш аванс) и в дальнейшем закрывать ее документами типа "Приобретение услуг и прочих активов".
5. В документе мы указываем контрагента (ФТС России), организацию, сумму аванса и, при необходимости, соответствующий договор. Порядок расчетов в первичных документах для таких авансов часто устанавливается как "По расчетным документам".
6. Если существуют остатки кредиторской задолженности перед таможней (что менее вероятно, но возможно), то мы также используем тип документа "Расчеты с поставщиками", указывая нашу задолженность.

Важно методически верно определить, что именно мы вводим: аванс (наша дебиторская задолженность) или неоплаченный счет (наша кредиторская задолженность), и выбрать соответствующий вид расчетов.

4. Общие принципы ввода начальных остатков в УТ 11.5

При вводе любых начальных остатков в УТ 11.5, включая те, что мы рассмотрели выше, важно следовать общим рекомендациям, которые помогут нам избежать ошибок и обеспечить целостность данных:

1. Все документы "Ввод начальных остатков" находятся в разделе "НСИ и администрирование" – "Начальное заполнение". Мы всегда начинаем отсюда.
2. Каждый вид остатков (товары, деньги, расчеты с клиентами, расчеты с поставщиками, расчеты по кредитам и т.д.) вводится отдельным документом соответствующего типа. Это обеспечивает структурированность и удобство проверки.
3. Документы ввода остатков всегда создаются в разрезе наших организаций. Если у нас несколько юридических лиц, для каждого из них мы вводим свои остатки.
4. При переходе с УТ 10.3 на УТ 11.5 мы можем воспользоваться встроенным "Помощником перехода". Этот инструмент разработан для автоматизации переноса основных данных и остатков, что может значительно упростить нашу задачу. Тем не менее, специфические "прочие" взаиморасчеты могут потребовать ручной корректировки или дополнения после автоматического переноса.
5. Методически верно вводить все начальные остатки на последнюю дату месяца, предшествующего месяцу начала регистрации хозяйственных операций. Например, если мы начинаем полноценный учет с 1 января, то остатки вводятся на 31 декабря предыдущего года. Это обеспечивает чистую отправную точку для нового периода учета.

В целом, подход к "прочим" взаиморасчетам в УТ 11.5 стал более детальным и функциональным. Для финансовых инструментов (займов, кредитов) используются специализированные механизмы, которые позволяют нам более точно учитывать и анализировать эти операции. Для таможни и аналогичных контрагентов мы используем документы по услугам/прочим активам и, при необходимости, адаптируем ввод остатков через механизмы расчетов с поставщиками или прочими партнерами, предварительно настроив их как партнеров с "прочими отношениями". Соблюдая эти рекомендации, мы сможем корректно отразить все наши взаиморасчеты в УТ 11.5.