При ведении учета в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 (особенно в сфере общепита или мелкосерийного производства) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда при закрытии месяца счет 20.01 («Основное производство») не обнуляется. Все затраты, переданные в производство, остаются в остатках как незавершенное производство (НЗП), хотя выпуск продукции был отражен документами Отчет производства за смену. Проанализируем основные причины этой проблемы и разберем по шагам алгоритм её решения.
Самая распространенная причина, по которой система не видит связи между затратами и выпуском — это расхождение в субконто Номенклатурные группы. Давайте разберем, как 1С «собирает» себестоимость. Программа анализирует три разреза на счете 20.01:
Если материалы были списаны на номенклатурную группу «Основная», а в документе Отчет производства за смену на закладке «Продукция» указана группа «Плановая цена», то система расценит это как два разных процесса. По одной группе у вас будет только расход, а по другой — только выпуск без затрат. В результате счет 20 не закроется.
Что нужно сделать: проверьте, чтобы во всех документах списания (Требование-накладная, Отчет производства за смену — закладка «Материалы») и во всех документах выпуска (Отчет производства за смену — закладка «Продукция») была указана одна и та же Номенклатурная группа. Рассмотрим пример: если мы готовим «Блюда кухни», то и списание овощей, и выпуск готовых салатов должны проходить строго по номенклатурной группе «Блюда кухни».
Система 1С крайне чувствительна к времени проведения документов. Если документ, отражающий выпуск продукции, создан раньше по времени, чем документ, списывающий материалы, или документ поступления этих материалов на склад, программа не сможет корректно рассчитать себестоимость в момент проведения. Рассмотрим типичную ошибку:
В этом случае в 12:00:00 на складе еще ничего нет, и в проводках документа Отчет производства за смену не будет суммового выражения списания материалов (только количество). Проанализируем карточку счета 20.01: если в проводках Дт 20.01 - Кт 10 (или 41) стоят нулевые суммы, значит, на момент проведения документа остатка товара в этой партии не было.
Решение: Установите время документов таким образом, чтобы соблюдалась логическая цепочка: сначала поступление сырья, затем списание в производство, затем выпуск, и в самом конце дня — реализация (Отчет о розничных продажах или Реализация товаров и услуг). Как правило, помогает установка времени выпуска на конец дня (например, 23:59:58), а документов реализации — на 23:59:59.
Проанализируем настройки в разделе Главное — Настройки — Учетная политика. В 1С:БП 3.0 есть важный параметр: «Затраты списаны со счета 20.01». Рассмотрим варианты его настройки:
20.01 закроется только в том случае, если по данной Номенклатурной группе в текущем месяце отражена выручка на счете 90.01. Если вы выпустили продукцию, но не продали её, и у вас стоит эта настройка — счет 20 останется незакрытым (уйдет в НЗП).Если вы столкнулись с зависанием НЗП, попробуйте временно переключить настройку на «Без учета выручки» и перезакрыть месяц. Если счет закроется — значит, проблема была в отсутствии отраженного дохода по нужной аналитике.
В организациях общепита часто пытаются использовать счет 41 («Товары») вместо счета 43 («Готовая продукция») для выпуска блюд. С точки зрения методологии 1С, выпуск должен отражаться на счете 43. Если вы используете счет 41, убедитесь, что в регистре Счета учета номенклатуры для данных позиций прописаны корректные счета затрат.
Проанализируем ситуацию, когда себестоимость получается отрицательной (красное сальдо) после закрытия месяца. Это происходит, если плановая цена, указанная в документе Отчет производства за смену, значительно выше фактических затрат. Регламентная операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» делает корректировку стоимости выпуска. Если плановая цена была 100 рублей, а материалов списано на 80, программа сделает корректирующую проводку на минус 20 рублей.
Иногда пользователи случайно создают документ Инвентаризация НЗП. Этот документ является «стопором» для закрытия месяца. Если в нем указана сумма, например, 5000 рублей по подразделению «Кухня», то система принудительно оставит эту сумму на счете 20.01, не распределяя её на выпуск продукции. Проверьте список документов в разделе Производство — Инвентаризация НЗП. Если вы не планируете оставлять остатки в производстве, этот список должен быть пустым.
Давайте пошагово выполним проверку, если счет 20 не закрывается:
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20.01 с детализацией по подразделениям и номенклатурным группам.Номенклатурной группе.Отчет производства за смену и проверьте, есть ли суммы в проводках по дебету 20 счета. Если суммы нулевые — исправляйте время документа или проверяйте остатки материалов на счетах 10 или 41.Учетную политику: если стоит списание «С учетом выручки», проверьте наличие документов Реализация или Отчет о розничных продажах по той же номенклатурной группе.Инвентаризация НЗП.Закрытие месяца.При соблюдении этих правил программа корректно рассчитает фактическую себестоимость, сформирует проводки Дт 43 (41) - Кт 20.01 на разницу между плановой и фактической ценой, и полностью обнулит счет 20.01, если иное не предусмотрено спецификой вашего производства.