← На главную

Многие пользователи 1С:Бухгалтерия 3.0 при переходе на релизы 3.0.121 и выше столкнулись с неожиданной проблемой: при выполнении регламентной операции Закрытие месяца счет 20.01 («Основное производство») перестал закрываться в ноль, даже если в учетной политике установлено, что незавершенное производство (НЗП) не ведется. Особенно часто это проявляется при оказании услуг или в ситуациях, когда затраты отражаются по аренде и прочим общепроизводственным нуждам. Рассмотрим подробно, почему это происходит и как привести учет в порядок.

Разберем причину: новое субконто «Продукция»

Проанализируем изменения, которые разработчики внесли в последних релизах. Начиная с версии 3.0.115, на счете 20.01 к привычным аналитикам Подразделение и Номенклатурная группа добавилось третье субконто — Продукция. Это было сделано для того, чтобы автоматизировать пообъектный учет затрат. Теперь система позволяет детализировать расходы не только до группы товаров, но и до каждого конкретного наименования.

Однако именно это нововведение стало причиной «зависания» остатков. Рассмотрим логику программы: если в документе поступления затрат (например, Поступление (акты, накладные, УПД) или Расход материалов) вы заполнили поле Продукция, 1С расценивает это как прямую, адресную затрату на производство конкретного изделия. Если в текущем месяце по этой позиции не было зафиксировано выпуска (документами Отчет производства за смену или Оказание производственных услуг), программа оставляет эту сумму на остатке счета 20.01 как незавершенное производство. При этом общая настройка учетной политики «Счет закрывается ежемесячно, без остатка» может игнорироваться, так как система видит конкретный объект, который еще «не доделан».

Выясняем причины возникновения остатка по шагам

Проанализируем ситуацию на примере. Допустим, организация арендует помещение, и бухгалтер относит аренду на счет 20.01. В прошлых релизах достаточно было указать номенклатурную группу «Услуги аренды», и счет закрывался полностью. В новых релизах при заполнении документа Поступление услуг в поле аналитики затрат может автоматически подставиться конкретная номенклатура из справочника. Если выпуск этой номенклатуры не отражен, сумма зависнет.

Для диагностики выполним следующие действия:

1. Сформируем отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20.01 с максимальной детализацией по всем трем субконто (Подразделение, Номенклатурная группа, Продукция).
2. Проверим наличие остатков в колонке «Сальдо на конец периода».
3. Если мы видим суммы в разрезе конкретной продукции, по которой в этом месяце не было выпуска (нет оборотов по кредиту счета 20), значит, мы столкнулись именно с проблемой «адресных» затрат.

Решение 1: Очистка лишней аналитики

Самый простой и эффективный способ исправить ситуацию, если вы не ведете пообъектный учет затрат — очистить поле Продукция в первичных документах. Рассмотрим, как это работает: когда поле «Продукция» пустое, затрата считается «общей» для всей номенклатурной группы. В этом случае алгоритм закрытия месяца распределит ее между всеми позициями, по которым был выпуск, либо спишет в ноль (в зависимости от настроек).

Если документов много, воспользуемся обработкой Групповое изменение реквизитов:

1. Выберем тип объекта: Поступление (акты, накладные, УПД) или Расход материалов.
2. Добавим фильтр по периоду и счету затрат 20.01.
3. Найдем реквизит Продукция (в табличной части «Услуги» или «Товары») и установим ему пустое значение.
4. После изменения документов необходимо перепровести их и заново запустить процедуру закрытия месяца.

Решение 2: Обновление конфигурации

Стоит отметить, что в первых релизах, где появилась эта аналитика (3.0.121, 3.0.122), наблюдались программные ошибки (баги), когда даже при корректных настройках счет 20.01 не закрывался. Проанализируем опыт других пользователей: в релизе 3.0.123.26 и выше многие из этих проблем были исправлены. Разработчики скорректировали поведение программы так, чтобы при настройке «НЗП не ведется» аналитика по продукции не блокировала закрытие счета.

Важно: Перед обновлением обязательно сделайте резервную копию базы данных. После обновления не забудьте перепровести документы и выполнить закрытие месяца с января (или с того месяца, где впервые возник остаток), чтобы восстановить последовательность расчетов.

Решение 3: Проверка настроек учетной политики

Посмотрим на настройки в разделе Главное — Учетная политика. С 2022 года учет затрат в 1С существенно изменился в связи с ФСБУ 5/2019. Проверьте следующие параметры:

• В блоке «Затраты» перейдите по ссылке в настройки счета 20.01.
• Найдите пункт Затраты распределяются. Если там выбрано «Между наименованиями продукции», то наличие заполненного субконто Продукция в документах будет критичным.
• Проверьте переключатель Незавершенное производство. Для полного закрытия счета должно быть выбрано «Не ведется» или «Ведется без инвентаризации».

Технический нюанс: Свойства субконто

Иногда проблема кроется в настройках самого плана счетов. Рассмотрим редкий, но возможный случай, описанный экспертами. Если субконто Продукция на счете 20.01 стало «необоротным», программа может некорректно сопоставлять затраты и выпуск. Для проверки зайдите в План счетов, найдите счет 20.01 и убедитесь, что для субконто «Продукция» установлены флажки учета «Учет по подразделениям» и «Суммовой», а сам тип субконто соответствует типовым настройкам.

Резюмируя вышесказанное: в современных реалиях 1С:Бухгалтерии 3.0 крайне важно следить за чистотой аналитики на 20 счете. Если вы оказываете услуги, старайтесь не заполнять субконто Продукция в документах затрат, оставляя только Номенклатурную группу. Это обеспечит корректное закрытие месяца и отсутствие нежелательных остатков на конец периода.