При работе в конфигурации 1С:Комплексная автоматизация ред. 1.1 (или аналогичной ей по логике 1С:УПП 1.3) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документ Формирование записей книги покупок не подтягивает данные на закладку «Вычеты по НДС уменьшения стоимости реализации». Это происходит даже в тех случаях, когда документ Корректировка реализации и соответствующий Счет-фактура выданный (корректировочный) оформлены корректно и имеют признак отражения во всех разделах учета. Разберем подробно, почему так происходит и как добиться автоматического заполнения книги покупок.
Для начала проанализируем, как система понимает, что данные должны попасть в книгу покупок. В отличие от более современных конфигураций на управляемых формах (например, КА 2.4 или ERP), в КА 1.1 учет НДС строится на жесткой последовательности регламентных операций и специфических регистрах накопления. Основным регистром, отвечающим за данные на этой вкладке, является НДСПредъявленный.
Если мы заглянем в конфигуратор или воспользуемся отчетом по движениям документа, мы увидим, что таблица вычетов при уменьшении стоимости заполняется именно по остаткам и оборотам регистра НДСПредъявленный. Если документ Корректировка реализации или Счет-фактура выданный не сформировали в нем записи с видом «Приход», то и в книгу покупок данные не попадут.
Основная причина отсутствия движений кроется в настройках Учетной политики. Рассмотрим ситуацию: если в настройках НДС выключена опция «Упрощенный учет НДС», система переходит в режим «сложного» учета. В этом режиме первичные документы (реализации, корректировки, поступления) при проведении делают записи в регистры бухгалтерии (проводки на счета 19, 68, 90), но не всегда сразу делают записи в специализированные регистры накопления НДС.
Это сделано для того, чтобы сложные операции (например, корректировки, реализация по ставке 0%, раздельный учет) обрабатывались централизованно в конце периода. Таким образом, отсутствие движений в регистре НДСПредъявленный при проведении Корректировки реализации — это нормальное штатное поведение системы при определенных настройках.
Для решения проблемы нам необходимо выполнить последовательность действий, которая «протолкнет» данные из первичных документов в регистры накопления НДС. Проанализируем эти шаги подробнее:
Корректировка реализации (с видом операции «По согласованию сторон» и направлением изменения «Уменьшение стоимости») введен документ Счет-фактура выданный. В корректировочном счете-фактуре обязательно должен быть указан вид «Корректировочный» и заполнена ссылка на первичный счет-фактуру.Проведение по регистрам НДС.
Эта обработка анализирует все первичные документы за указанный период и на основе их данных формирует записи в регистрах накопления (таких как НДСПредъявленный, НДС Продажи и др.). Выберем период, за который оформлена корректировка, и запустим выполнение. После завершения работы обработки откроем документ корректировки и проверим список его движений — там должны появиться записи по регистру НДСПредъявленный.
Формирование записей книги покупок. Нажмем кнопку «Заполнить» (или «Заполнить» -> «Заполнить вкладку Вычеты по НДС уменьшения стоимости реализации»). Теперь строки должны появиться автоматически.Если даже после выполнения обработки данные не появились, рассмотрим дополнительные факторы, которые могут блокировать процесс:
Статус документа: Проверим, стоит ли в Корректировке реализации флаг «Отразить в нал. учете». Если документ проведен только по управленческому учету, регламентные операции по НДС его проигнорируют.
Вид операции: В КА 1.1 вычет НДС при уменьшении стоимости реализации возможен только в том случае, если в корректировке зафиксировано именно уменьшение. Если же произошло увеличение стоимости, данные должны попадать в книгу продаж через доначисление, а не через вычет.
Последовательность дат: Дата документа Формирование записей книги покупок должна быть строго позже (или равна в пределах секунды) даты корректировочного счета-фактуры и даты запуска обработки Проведение по регистрам НДС. Рекомендуется создавать документ формирования записей последним числом месяца в 23:59:59.
Счета учета: Проанализируем счета учета НДС, указанные в табличной части корректировки. Обычно это счет 19.03 или аналогичные. Если в системе используются нестандартные субсчета, алгоритм заполнения может их «не увидеть», так как логика заполнения книги покупок в старых редакциях часто завязана на конкретный перечень счетов из плана счетов.
Подводя итог, напомним: в 1С:Комплексная автоматизация 1.1 книга покупок — это результат работы цепочки документов. Не пытайтесь заполнить её вручную, если строки не подтягиваются. Сначала обеспечьте наличие данных в регистре НДСПредъявленный с помощью обработки Проведение по регистрам НДС. Это стандартная процедура закрытия месяца, без которой корректная отчетность по НДС в данной версии программы невозможна.