← На главную

При анализе затратных счетов (например, счета 20, 23, 25, 26) пользователи 1С нередко сталкиваются с ситуацией, когда документ списания материалов (Требование-накладная или Расход материалов) проведен корректно, субконто заполнены, проводка сформирована, однако в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету обороты по конкретной аналитике (статье затрат, подразделению) не выводятся. При этом в отчете Карточка счета те же самые движения присутствуют в полном объеме.

Разберем архитектурные и прикладные причины такого поведения программы, а также последовательность действий для исправления ситуации.

1. Отсутствие суммовой оценки до расчета себестоимости

Проанализируем специфику проведения документов списания материалов. В конфигурациях 1С при определенных настройках учетной политики (например, при оценке стоимости запасов «По средней» или при отключенном оперативном расчете себестоимости) первичные документы списания фиксируют только количественные движения. Стоимостная оценка при этом не формируется сразу при оперативном проведении документа.

В таком случае проводка Дт 23.01 - Кт 10.03 на момент проведения имеет нулевую сумму. Если в ОСВ по счету настроен вывод только суммовых показателей (без вывода количества) либо отчет скрывает нулевые обороты, строка с субконто не появится.

Выполним следующие шаги для решения:

1. Перейдем в раздел закрытия месяца (Закрытие месяца / Регламентные операции по закрытию месяца).
2. Выполним регламентную процедуру Корректировка стоимости номенклатуры или Расчет себестоимости за отчетный месяц.
3. После выполнения расчета проверим движения документа — в проводках появится рассчитанная себестоимость списанных материалов, после чего ОСВ сформируется с корректными суммами по всем статьям затрат.

2. Различие механизмов выборки данных: карточка счета и ОСВ

Выясним техническую причину расхождения между отчетами. В платформе 1С эти два отчета обращаются к принципиально разным таблицам регистра бухгалтерии:

1. Карточка счета считывает записи напрямую из физической таблицы движений (набора записей регистра бухгалтерии) методом прямой выборки строк.
2. ОСВ по счету формирует запрос к виртуальным таблицам (ОстаткиИОбороты или Обороты), которые обращаются к предварительно рассчитанным агрегатам (таблицам итогов регистра).

Если таблицы итогов регистра бухгалтерии не рассчитаны, повреждены или отключены, виртуальная таблица возвращает пустые данные, тогда как физические движения в базе физически присутствуют.

Для восстановления корректности итогов выполним регламентные процедуры:

1. В пользовательском режиме перейдем в меню Администрирование → Обслуживание → Управление итогами и агрегатами (или Управление итогами) и выполним команду Установить период рассчитанных итогов на актуальную дату.
2. В режиме Конфигуратор откроем меню Администрирование → Тестирование и исправление информационной базы, выберем режим Пересчет итогов и нажмем Выполнить.

3. Проверка параметров отборов и показателей отчета

Нередко причиной скрытия строк являются некорректно заданные параметры в форме отчета. Проанализируем настройки ОСВ по счету:

1. Откроем форму отчета и перейдем по кнопке Показать настройки.
2. На вкладке Группировка проверим, включен ли флаг напротив нужного вида субконто (например, Статьи затрат).
3. На вкладке Отбор проверим отсутствие скрытых условий, ограничивающих список выводимых статей или подразделений.
4. На вкладке Показатели включим флаги для всех видов учета: БУ (бухгалтерский учет), НУ (налоговый учет), ПР и ВР. Если проводка была сформирована только по налоговому учету или разницам, при отключенном флаге БУ отчет не покажет движение.
5. Если настройки отчета были сильно изменены или поврежден кэш, нажмем Еще → Установить стандартные настройки.

4. Настройки признаков субконто в Плане счетов

Рассмотрим настройки самого бухгалтерского счета в плане счетов:

1. Признак «Суммовой»: если у счета для субконто Статьи затрат отключен признак суммового учета, таблица итогов не накапливает суммы в разрезе этого субконто.
2. Признак «Только обороты»: для оборотных субконто остатки не ведутся, накапливаются исключительно обороты за период. Проверим, в каких именно колонках ОСВ ожидается появление данных.

5. Границы периода и время проведения документа

Если документ проведен на границе периода (например, 31.08.2017 23:59:59), обратим внимание на параметры формирования периода отчета. В некоторых случаях компоновщик отчета может интерпретировать дату окончания без включения последней секунды, если в настройках задан вид границы Исключая. Убедимся, что период в отчете задан как конец соответствующего дня с включением границы времени.