В процессе закрытия месяца в программе 1С:Управление производственным предприятием (УПП) ред. 1.3 часто возникает ситуация, когда затраты успешно распределяются с 25 счета («Общепроизводственные расходы») на 20 счет («Основное производство»), но далее «зависают» в незавершенном производстве и не списываются на себестоимость продаж (90 счет) или выпуска (43 счет). Рассмотрим подробнее, почему это происходит и как настроить систему для корректного закрытия затрат.
В современных реалиях УПП 1.3 чаще всего работает в режиме Расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ). Основная сложность этого режима заключается в том, что система оперирует так называемыми «ключами аналитики». Для корректного закрытия 20 счета система должна сопоставить аналитику пришедшей затраты с аналитикой имеющейся базы (выпуска).
Проанализируем типичную ошибку: затраты попадают на 20 счет из подразделения-донора (например, «Подразделение 3») в подразделения-получатели («Подразделение 1» и «Подразделение 2»). Если в настройках распределения 25 счета не указано иное, затраты часто переходят с пустой номенклатурной группой. В то же время выпуск продукции на 20 счете всегда привязан к конкретным номенклатурным группам. Разберем по шагам, как устранить этот разрыв в аналитике.
Выясним причину, по которой 20 счет «не видит» затраты. Если затрата пришла на 20 счет с пустой номенклатурной группой, а выпуск продукции отражен по группе «Мебель», система воспримет это как две разные ветки учета. По умолчанию программа пытается распределить затраты внутри одной номенклатурной группы.
Чтобы решить эту проблему, проанализируем настройки в справочнике Способы распределения затрат:
Рассмотрим ситуацию, когда необходимо жестко задать пропорцию распределения (например, 50 на 50 между подразделениями). В УПП для этого используется документ Установка базы распределения затрат. Однако важно понимать, что этот документ лишь фиксирует базу. Если после него не настроено автоматическое закрытие статьи на 20 счете, сумма останется в НЗП.
Проанализируем ключи аналитики в отчете «Ведомость по учету затрат». Настроим отчет со следующими группировками:
Раздел учета (должен быть «Затраты»);Подразделение;Статья затрат;Номенклатурная группа;Аналитика вида учета.Если мы видим, что по приходу (с 25 счета) стоит пустая НГ, а по расходу (выпуску) — заполненная, значит, система не может выполнить автоматическую аллокацию. В этом случае попробуем в документе Расчет себестоимости выпуска (РСВ) проверить настройки на вкладке «Распределение затрат».
Посмотрим на настройки Учетной политики. В УПП 1.3 на распределение сильно влияет настройка последовательности подразделений. Если подразделение, на котором аккумулируются затраты 25 счета, находится «ниже» по иерархии или в том же уровне, что и производственные цеха, может потребоваться ручная корректировка порядка закрытия.
Выполним следующие действия:
Способы распределения затрат организаций.Если стандартные способы распределения («По объему выпуска», «По оплате труда») не справляются из-за сложности аналитик, рассмотрим вариант написания собственного правила распределения на базе Системы компоновки данных (СКД). Это позволяет «подтянуть» любую базу из любого регистра.
Например, если нам нужно, чтобы затраты с пустой НГ распределялись пропорционально материальным затратам всех остальных НГ в подразделении, мы можем создать запрос в справочнике Способы распределения затрат:
ВЫБРАТЬ
УчетЗатрат.АналитикаНоменклатурнаяГруппа КАК НоменклатурнаяГруппа,
СУММА(УчетЗатрат.Количество) КАК База
ИЗ
РегистрНакопления.УчетЗатратРегламентированный КАК УчетЗатрат
ГДЕ
УчетЗатрат.РазделУчета = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.РазделыУчетаЗатрат.Выпуск)
И УчетЗатрат.Подразделение = &Подразделение
СГРУППИРОВАТЬ ПО
УчетЗатрат.АналитикаНоменклатурнаяГруппа
Такой подход гарантирует, что система «увидит» нужные нам аналитики, даже если они не совпадают с входящими данными по умолчанию.
Подводя итоги, отметим, что «зависание» затрат на 20 счете — это почти всегда проблема несоответствия аналитик. Проанализируем контрольные точки еще раз:
Расчет себестоимости выпуска. Часто система выводит предупреждение «Не удалось распределить затраты...», указывая на отсутствие базы.Соблюдение этих правил позволит автоматизировать процесс закрытия месяца и избежать ручных корректировок в конце отчетного периода.