При подготовке регламентированной отчетности в программе 1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда данные в Расчете по страховым взносам (РСВ) заполняются не так, как ожидает бухгалтер. Основные претензии обычно касаются отсутствия сотрудников в Разделе 3 или «неверного», на первый взгляд, кода тарифа плательщика. Разберемся подробно, почему это происходит и как привести отчетность в соответствие с требованиями законодательства и логикой программы.
Прежде всего, проанализируем, какой именно отчет мы сдаем. Это критически важно для понимания того, должны ли в нем присутствовать сведения о застрахованных лицах. Выяснить это можно простым способом: если за отчетный период (например, 1 квартал) ранее уже был подан и принят налоговой инспекцией отчет, то текущий будет считаться корректирующим. Если отчет подается впервые — он первичный.
В первичном расчете Раздел 3 должен содержать сведения обо всех сотрудниках, которым в отчетном периоде начислялись выплаты. В корректирующем расчете порядок заполнения иной: туда включаются только те физические лица, по которым производятся изменения, либо все лица, если того требует логика исправления ошибок. Если в первичном отчете Раздел 3 пуст, это однозначный признак технической ошибки или отсутствия данных в регистрах учета.
Рассмотрим ситуацию, которая часто вводит бухгалтеров в заблуждение: организация совмещает общую систему налогообложения (или УСН) с ЕНВД. Традиционно считалось, что выплаты по сотрудникам, занятым в деятельности на ЕНВД, должны отражаться с кодом тарифа 03. Однако, начиная с отчетности за 2017 год, правила изменились.
Проанализируем письмо ФНС от 28.12.2017 № ГД-4-11/26795@. Согласно этому документу, если плательщик применяет основной тариф страховых взносов, данные не разделяются по разным системам налогообложения. В программе 1С:ЗУП 2.5, начиная с версии 127, реализован именно этот механизм:
01.01 и 03 больше не требуется, так как ставки взносов по этим тарифам идентичны.Таким образом, если бухгалтер утверждает, что «раньше было по-другому», мы должны пояснить, что программа теперь следует новым разъяснениям налоговой службы для упрощения контроля показателей.
Если Раздел 3 не заполняется сотрудниками в первичном отчете, нам необходимо проверить состояние информационной базы. Программа собирает данные для РСВ не из документов начисления зарплаты напрямую, а из специальных регистров накопления. Разберем по шагам, что нужно проконтролировать:
Сервис — Параметры и проверим поле Рабочая дата. Она должна входить в отчетный период или быть позже его. Иногда некорректная системная дата мешает алгоритмам сбора данных.Начисление налогов (взносов) с ФОТ за каждый месяц квартала. Если взносы не исчислены в регистры, отчет останется пустым.Физические лица дважды, программа может «запутаться» при распределении взносов и проигнорировать такого сотрудника. Проанализируем реестр сотрудников и воспользуемся обработкой «Поиск и замена дублей», если проблема обнаружена.Для технического специалиста полезно будет проверить содержимое следующих регистров:
СтраховыеВзносыСведенияОДоходах — здесь хранятся суммы выплат, которые являются базой.ИсчисленныеСтраховыеВзносы — здесь фиксируются сами суммы налога.Если в этих регистрах данные есть, а в отчете их нет, попробуем обновить список регламентированных отчетов. Для этого в справочнике Регламентированные отчеты нажмем кнопку Обновить, чтобы программа подтянула последние актуальные шаблоны форм.
Ситуации с некорректным заполнением отчетности в версии 2.5 часто связаны с тем, что данная конфигурация находится на ограниченной поддержке. Разработчики выпускают обновления только для критически важных изменений законодательства. Рассмотрим вариант перехода на 1С:Зарплата и Управление Персоналом 3.1, где:
Резюмируем: если отчет заполнился, но бухгалтер сомневается в кодах тарифа (01 вместо 03) — скорее всего, программа работает верно согласно актуальным письмам ФНС. Если же сотрудники не выводятся в Раздел 3 — необходимо проверять проведение документов начисления взносов и отсутствие дублей в справочниках.