← На главную

При работе в программе 1С:Розница 2.2 / 2.3 пользователи часто сталкиваются с ситуацией: при попытке принять аванс или предоплату от покупателя путем оформления документа Приходный кассовый ордер (ПКО) и пробития по нему фискального чека, фискальный регистратор автоматически печатает дополнительный чек на выемку денежных средств. На первый взгляд это кажется ошибкой программы или неправильной настройкой кассового оборудования.

В этой статье мы подробно проанализируем, почему система ведет себя именно так, разберем кассовую дисциплину разделения денежных ящиков и рассмотрим пошаговые инструкции по правильному оформлению авансов и предоплат от покупателей в соответствии с требованиями 54-ФЗ.

Разделение касс: касса ККМ и касса организации

Для понимания логики работы конфигураций 1С необходимо четко разделить два понятия:

1. Касса ККМ (операционная касса) — это физический денежный ящик фискального регистратора, находящийся в торговом зале у кассира. Все розничные продажи через РМК (Рабочее место кассира) отражаются именно по кассе ККМ.
2. Касса организации (главная касса) — это учетная касса предприятия (сейф компании/бухгалтерия). В ней создаются документы Приходный кассовый ордер (ПКО) и Расходный кассовый ордер (РКО).

Рассмотрим, что происходит в системе, когда мы создаем документ Приходный кассовый ордер и нажимаем кнопку пробития чека:

Документ ПКО по своей природе предназначен для оприходования денег в главную кассу организации. Если кассир в торговом зале берет наличные деньги у покупателя и оформляет ПКО, программа считает, что эти деньги поступают напрямую в кассу предприятия, минуя денежный ящик ККМ, либо изымаются из операционной кассы ККМ и передаются в бухгалтерию.

Для того чтобы в фискальном накопителе и в X-отчете (отчете без гашения) кассового аппарата не возникло расхождения между фактической суммой наличных в денежном ящике и данными регистра ККМ, программа 1С автоматически генерирует сервисную операцию «Выемка денежных средств» на сумму пробитого ПКО. Это оправданная логика программы: раз деньги оформлены документом кассы предприятия, в денежном ящике торгового зала их быть не должно.

Как правильно принимать и зачитывать авансы по 54-ФЗ в 1С:Розница

Согласно требованиям 54-ФЗ и форматам фискальных данных (ФФД 1.05 и выше), при расчетах с предоплатой продавец обязан пробить **два фискальных чека**:

1. Первый чек (на получение денег): с признаком способа расчета Предоплата или Аванс.
2. Второй чек (при передаче товара): с признаком способа расчета Зачет аванса (или 100% полная оплата с учетом ранее внесенного аванса).

Выясним, как правильно оформить эти операции без использования документа ПКО, чтобы избежать нежелательной выемки денежных средств.

Способ 1. Оформление приема и зачета аванса через РМК

Разберем по шагам алгоритм работы кассира непосредственно в Рабочем месте кассира (РМК).

Шаг 1. Прием аванса от покупателя

1. Открываем Рабочее место кассира (РМК).
2. В меню функций выбираем операцию «Прием аванса» (или «Продажа без передачи товаров»).
3. Обязательно идентифицируем покупателя: сканируем дисконтную карту или выбираем контрагента из справочника Покупатели. Это необходимо для того, чтобы аванс «привязался» к конкретному лицу.
4. Указываем сумму принимаемого аванса и нажимаем кнопку оплаты (наличные или платежная карта).
5. Пробиваем чек. Фискальный регистратор печатает чек с признаком расчета Аванс или Предоплата. Деньги остаются в кассе ККМ, выемка не происходит.

Шаг 2. Зачет аванса при передаче товара

1. При фактической отгрузке или передаче товара покупателю открываем РМК.
2. Сканируем товары, которые забирает покупатель.
3. Указываем того же покупателя/дисконтную карту, от которого ранее был принят аванс.
4. Переходим к оплате и нажимаем кнопку «Скидки и зачеты» -> «Зачесть аванс» (или кнопку «Зачет аванса»).
5. Программа отобразит список не погашенных авансов данного контрагента. Выбираем нужный чек предоплаты.
6. Сумма чека уменьшается на величину зачитываемого аванса. Если покупатель должен доплатить остаток, принимает доплату.
7. Пробиваем итоговый чек. В чеке фискализируется позиция товара и отражается признак Зачет аванса.

Способ 2. Оформление аванса через «Заказ покупателя»

Если продажа оформляется менеджером в офисе или торговом зале через оформление предварительного заказа, используется следующий порядок действий:

1. Менеджер создает документ Заказ покупателя, заполняет перечень товаров и выбирает контрагента.
2. На основании Заказа покупателя оформляется прием оплаты. Если оплата принимается в кассе ККМ, используется фискальный чек через РМК с привязкой к данному заказу.
3. При передаче товара на основании Заказа покупателя создается документ Чек ККМ или Реализация товаров и услуг. 1С автоматически подтягивает ранее внесенную предоплату и указывает в чеке признак расчета Зачет аванса.

Отличие «Аванса» от «Предоплаты» по требованиям ФФД

Проанализируем разницу в терминах, которые передаются в фискальный накопитель ККТ:

Предоплата (полная или частичная) указывается в чеке в том случае, если на момент внесения денег перечень покупаемых товаров или услуг четко известен и определен в документе.

Аванс указывается в чеке в том случае, если на момент внесения денег список номенклатуры неизвестен (например, при внесении депозита на личный счет или покупке подарочного сертификата). При зачете аванса в окончательном чеке указываются конкретные наименования отгружаемых товаров.

Поле «Вид налога» в документе Приходный кассовый ордер

Пользователи также часто интересуются назначением реквизита Вид налога в документе ПКО и настройках чека. Посмотрим на назначение этого поля:

Данный реквизит отвечает за передачу в фискальный чек сведений о системе налогообложения (СНО) организации (например, УСН Доходы, УСН Доходы-Расходы, ПСН, ЕСХН). По требованиям 54-ФЗ указание системы налогообложения в чеке является обязательным реквизитом.

Если организация использует один режим налогообложения (например, УСН), то при пустом поле в документе программа автоматически подставляет систему налогообложения из карточки организации. Поле становится доступным для ручного выбора в тех случаях, когда предприятие совмещает несколько налоговых режимов (например, УСН и Патент), и пользователю необходимо вручную определить, к какой именно деятельности относится проводимая кассовая операция.