Что нового появилось в 1С:ЗУП 3.1.5 и как решать проблемы учета НДФЛ при переходе на новые релизы

Переход на новые версии программы 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) нередко вызывает вопросы у пользователей: стоит ли обновляться сразу, какие новые возможности появляются в системе и как избежать ошибок при расчете налогов и формировании регламентированной отчетности. Разберем ключевые изменения, реализованные в ветке 3.1.5, а также рассмотрим решение распространенной проблемы со сторнированием отпускных и смещением дат получения дохода по НДФЛ между смежными годами.

Ключевые функциональные изменения в 1С:ЗУП 3.1.5

Версия 3.1.5 принесла ряд существенных доработок в расчетную и кадровую подсистемы конфигурации. Проанализируем основной список нововведений:

1. Учет НДФЛ по международным договорам: реализовано исчисление налога по отдельным видам доходов нерезидентов РФ в соответствии с международными договорами об избежании двойного налогообложения.
2. Способы отражения в бухучете: добавлена возможность указывать способ отражения непосредственно в документе Данные для расчета зарплаты.
3. Распределение сдельного заработка: появилась опция распределять только сумму превышения над тарифом (так называемый «приработок») при оформлении сдельных работ.
4. Посменный учет рабочего времени: добавлены новые механизмы для работы со сменными графиками, включая поддержку переходящих через полночь смен и новый показатель Отработано смен.
5. Ограничение суммы удержаний: реализован типовой механизм контроля предельного процента удержаний из заработной платы сотрудника.
6. Учет по статьям финансирования: для начислений по среднему заработку расширен состав сведений о бухгалтерском учете, определяемых по базовым начислениям.
7. Управление показателями при отмене плановых начислений: добавлена возможность прекращать влияние показателей отменяемого начисления на зависимые расчеты.
8. Выделение даты запрета изменения: в настройках прав раздел Выплата зарплаты отделен от общего раздела Зарплата для более гибкой настройки запрета редактирования.

Особенности подсистемы посменного учета времени

Разберем подробнее, как устроена работа со сменными графиками. В версиях ЗУП функционал разделяется в зависимости от используемой редакции:

1. В версии КОРП поддерживаются полноценные справочники Режимы работы сотрудников и Смены работы сотрудников, позволяющие гибко управлять чередованием смен и выводить подробную аналитику в отчеты.
2. В версии ПРОФ учет строится на базе циклических графиков работы.
3. Для корректного учета ночных и переходящих смен (через 00:00) в параметрах графика используется настройка Отражать часы в день начала смены. Если флаг не установлен, отработанное время автоматически разбивается по календарным суткам, что требует особого внимания при заполнении документа Табель на стыке месяцев.

Механизм ограничения размера удержаний процентом от зарплаты

Посмотрим на порядок применения законодательного ограничения размера удержаний (20%, 50% или 70% в зависимости от очередности исполнительных листов):

1. В документе Начисление зарплаты и взносов расчет всех назначенных удержаний и исполнительных документов выполняется в полном объеме без урезания сумм.
2. Для применения ограничений создается отдельный расчетный документ Ограничение взысканий. Его необходимо регистрировать в информационной базе строго в интервале между расчетом заработной платы и формированием документов на выплату (ведомостей).
3. Документ автоматически рассчитывает доступный предел и уменьшает удержания текущего месяца, перенося оставшуюся задолженность на будущие периоды.

Причина ошибки: почему сторнируются отпускные и «съезжает» НДФЛ между годами

При межрасчетных выплатах в конце года (например, выплата небольших остатков отпуска или компенсаций за прошлый год в январе текущего года) пользователи часто сталкиваются с ситуацией: суммы начисленного дохода и исчисленного НДФЛ полностью сторнируются в регистрах за прошлый год и регистрируются датой января нового года.

Выясним причину такого поведения программы. В алгоритмах 1С:ЗУП дата фактического получения дохода для межрасчетных выплат (отпускные, больничные) определяется по дате фактической выплаты. Если в первичном документе (например, Отпуск) была указана одна дата планируемой выплаты, а в документе Ведомость на выплату зарплаты указана другая дата или выплата производится частями, программа производит перерасчет в регистрах Учет доходов для исчисления НДФЛ и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. При проведении ведомости механизм сторнирует весь ранее зафиксированный доход старой датой и перезаписывает его новой датой выплаты.

Пошаговое исправление движений по НДФЛ

Если автоматический перерасчет привел к искажению налоговой базы прошлых периодов, выполним ручную корректировку движений:

1. Перейдем в раздел Налоги и взносы и откроем журнал Операции учета НДФЛ.
2. Создадим новый документ Операция учета НДФЛ на дату обнаружения ошибки.
3. На вкладке Доходы добавим две строки:
   1. Сторнирующую запись с отрицательной суммой дохода, ошибочно зарегистрированной в новом налоговом периоде.
   2. Корректирующую запись с положительной суммой дохода, отнесенной к правильной дате и коду дохода исходного года.
4. На вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов аналогично продублируем корректировку сумм налога: укажем отрицательную сумму налога за текущий год и положительную сумму за прошлый налоговый период.
5. Проведем документ и сформируем отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, чтобы убедиться в корректности закрытия расчетов по обоим налоговым периодам.

Формирование СЗВ-СТАЖ после перехода на новую редакцию в середине года

Проанализируем ситуацию, когда переход на новую конфигурацию выполнялся по «рекомендованной» (краткой) схеме переноса данных. В этом случае кадровые сведения переносятся документом Начальная штатная расстановка только на дату среза, а индивидуальные периоды стажа (отпуска без сохранения оплаты, периоды временной нетрудоспособности, декретные отпуска) до даты переноса в базу не переносятся.

Для корректного автозаполнения формы СЗВ-СТАЖ применим следующие шаги:

1. Откроем документ Перенос данных с кодом регистра СтажПФР.
2. Внесем недостающие интервалы отклонений по сотрудникам в регистр сведений Параметры периодов стажа ПФР за период с начала отчетного года до даты переноса остатков.
3. Если объем данных велик, сформируем отчетность за предшествующий переносу интервал непосредственно в исходной (старой) информационной базе либо выполним ручную донабивку периодов стажа в сформированном документе Сведения о страховом стаже застрахованных лиц, СЗВ-СТАЖ.