← На главную

На многих предприятиях при первоначальном внедрении конфигураций «1С:Управление производственным предприятием» (ред. 1.3) или «1С:Комплексная автоматизация» (ред. 1.1) учет товарно-материальных запасов (МПЗ) на складах настраивается только в количественном выражении. В этом случае суммовой учет и методика оценки стоимости списания применяются по отношению к организации в целом. Однако со временем возникают требования вести полноценный количественно-суммовой учет в разрезе каждого места хранения.

В этой статье мы подробно разберем, как правильно включить суммовой учет по складам, проанализируем причины появления отрицательных суммовых остатков («красноты») в Оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) и рассмотрим проверенный алгоритм перехода без искажения прошлых периодов.

Причины возникновения «красноты» в ОСВ при включении опции

Рассмотрим, что происходит в системе в момент изменения настроек учета. Включение суммового учета по складам не перезаписывает движения первичных документов за прошлые периоды автоматически, но открывает в отчетах аналитику, которая ранее была скрыта или усреднялась.

Выясним главную причину суммовых искажений:

1. При партионном учете: До установки настройки первичные документы списания (например, Требование-накладная или Реализация товаров и услуг) все равно списывали суммы с конкретного склада по скользящей средней на момент проведения. Однако регламентный документ Корректировка стоимости списания в конце месяца корректировал эти суммы до средней взвешенной цены в целом по организации, игнорируя склады. В результате за годы работы на одних складах образовался суммовой перерасход, а на других — излишек, хотя количественные остатки сходились идеально.
2. При режиме РАУЗ (Расширенная аналитика учета затрат): Изменение настройки меняет структуру ключей аналитики учета затрат и номенклатуры. Склад из количественной аналитики становится обязательным измерением стоимостной аналитики. Если ранее накопленная стоимость числилась за пустой аналитикой склада, система не может корректно сопоставить списания и выдает отрицательные суммовые остатки в регистрах и ОСВ (например, по счетам 10, 41, 281).

Где включается количественно-суммовой учет по складам

Проанализируем местонахождение ключевых настроек в программе 1С:УПП 1.3:

1. Перейдем в раздел Настройка параметров учета > вкладка Себестоимость.
2. Установим флаг Вести учет себестоимости МПЗ по складам в регламентированном учете (или в управленческом учете, если требуется аналогичное разделение для управленческих отчетов).
3. Для учета запасов организаций проверим настройку в учетной политике: флаг Вести учет МПЗ организаций в разрезе складов (влияет на движение по регистру ТоварыОрганизаций).

Важное предупреждение: Категорически не рекомендуется перепроводить документы прошлых закрытых периодов после установки этого флага. Это приведет к пересчету себестоимости списания за старые года, изменению финансового результата и искажению сданной бухгалтерской и налоговой отчетности!

Алгоритм успешного перехода на суммовой учет по складам

Чтобы избежать искажения прошлых данных и получить корректную картинку на текущую дату, выполним задачу по шагам.

Шаг 1. Выбор даты перехода и фиксация данных

Переход лучше всего приурочить к началу нового месяца или года. Обязательно выполним полное закрытие текущего месяца, проведем корректировку стоимости списания / расчет себестоимости и сформируем архивную копию информационной базы.

Шаг 2. Изменение настроек учета

Установим флаг ведения учета себестоимости МПЗ по складам в настройках параметров учета. Начиная с этого момента, все новые проводки по счетам учета ТМЦ будут формироваться с суммовой оценкой по конкретному складу.

Шаг 3. Корректировка нулевых и отрицательных суммовых остатков

Так как по счетам учета ТМЦ (счета 10, 21, 41, 43 и др.) суммовой остаток в разрезе складов окажется некорректным, необходимо произвести выравнивание стоимостной оценки. Проанализируем порядок выполнения корректировки:

1. Сформируем ОСВ по соответствующим счетам с группировкой по субконто Номенклатура и Склады на дату перехода.
2. Спишем все существующие суммовые и количественные остатки со счетов и регистров на дату перехода без указания складов (или спишем текущую некорректную разбивку по складам).
3. Оприходуем суммовые остатки обратно на конкретные склады пропорционально их фактическим количественным остаткам. При этом средняя себестоимость единицы одной и той же номенклатуры на эту дату по организации останется неизменной.

Для корректировки остатков в партионном учете и РАУЗ используется документ Корректировка записей регистров. Корректировать необходимо не только счет бухгалтерского учета (РегистрБухгалтерии.ЖурналПроводокРегл), но и регистры накопления:

• При партионном учете: ПартииТоваровНаСкладах (бухгалтерский учет), ПартииТоваровНаСкладах (налоговый учет), ПартииТоваровНаСкладах (для УУ).
• При РАУЗ: УчетЗатратРегламентированныйУчет и УчетЗатрат.

Шаг 4. Настройка порядка формирования учетных цен (для РАУЗ)

Если на предприятии используется расширенная аналитика учета затрат (РАУЗ), при возникновении «красноты» в течение месяца обратим внимание на настройки порядка формирования учетных цен. В учетной политике на вкладке Запасы проанализируем параметр Порядок формирования учетных цен:

• Если установить значение По нулевой стоимости, первичные документы списания и перемещения в течение месяца будут проводить только количество, а точная стоимость списания в разрезе складов рассчитается в конце месяца документом Расчет себестоимости. Это полностью предотвратит появление временных отрицательных сумм в течение месяца.
• Если используется значение По прямым затратам или По плановым ценам, первичные документы будут оперативно списывать стоимость, которая в конце месяца скорректируется до фактической.

Шаг 5. Расчет текущего месяца

После ввода корректировок перезапустим процедуру проведения партий (для партионного учета) или выполним регламентный документ Расчет себестоимости (для РАУЗ) за текущий период. После выполнения этих шагов Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10 и другим счетам ТМЦ будет формировать правильные суммовые остатки по каждому складу без отрицательных показателей.