← На главную

В реальной хозяйственной практике нередко возникает ситуация, когда с одним и тем же контрагентом заключается единый рамочный договор, в рамках которого организация одновременно закупает у него товары или услуги и отгружает собственную продукцию. При попытке отразить такую схему в 1С:Бухгалтерии 8.3 пользователи сталкиваются с дилеммой: заводить два разных договора с видами С покупателем и С поставщиком либо попытаться создать один универсальный договор с видом Прочее.

Разберем подробно, почему нельзя использовать один договор с видом Прочее для типовых торговых операций, как правильно организовать аналитический учет и какими способами можно сформировать единый акт сверки взаиморасчетов.

Почему нельзя использовать вид договора «Прочее»

Проанализируем последствия создания единого договора с видом Прочее для оформления покупок и продаж:

1. Ограничения в первичных документах: В документах Поступление (акты, накладные, УПД) и Реализация (акты, накладные, УПД) установлены жесткие программные отборы. Договор с видом Прочее в этих документах либо будет недоступен для выбора, либо потребует ручной подмены счетов учета расчетов с типовых счетов 60 и 62 на субсчета счета 76 (например, 76.05, 76.06, 76.09).
2. Сбой в учете НДС и автоматическом зачете авансов: Механизмы расчета налога на добавленную стоимость, автоматическое создание счетов-фактур на аванс (на счетах 76.АВ и 76.ВА), а также регламентные процедуры книги покупок и книги продаж жестко ориентированы на стандартные счета 60.01/60.02 и 62.01/62.02. При нарушении типовой связки счетов и видов договоров автоматический зачет авансов перестанет работать, что приведет к ошибкам в регламентированной отчетности.

Вариант 1. Штатная настройка единого акта сверки взаиморасчетов

Рассмотрим, как получить общий акт сверки по контрагенту средствами типовой конфигурации без внесения изменений в программный код.

1. Создание двух договоров в справочнике: В карточке контрагента создаем два договора — один с видом С поставщиком, второй с видом С покупателем. Для удобства в поле Наименование для печати у обоих договоров указываем реальные юридические реквизиты единого документа (например, «Договор поставки и закупки № 1 от 15.01.2024»), а в поле Рабочее наименование добавляем уточнение для бухгалтера (например, «№ 1 (покупка)» и «№ 1 (продажа)»).
2. Формирование акта без выбора договора: В документе Акт сверки взаиморасчетов оставляем поле Договор пустым. В этом случае система автоматически анализирует обороты по всем договорам выбранного контрагента.
3. Настройка счетов учета: На вкладке Счета учета расчетов проверяем наличие флагов напротив счетов 60.01, 60.02, 62.01, 62.02 и при необходимости субсчетов счета 76.
4. Отключение группировки: На вкладке Дополнительно снимаем флаг Разбить по договорам. В печатной форме все операции отгрузки и поступления выстроятся в единую хронологическую таблицу с выводом общего итогового сальдо.

Вариант 2. Проведение регулярного взаимозачета задолженностей

Поскольку расчеты ведутся по двум разным субсчетам (дебет 62 и кредит 60), автоматического взаимного погашения обязательств не происходит. Для схлопывания сальдо между договорами применяем документ Корректировка долга:

1. Переходим в раздел Покупки или Продажи и создаем документ Корректировка долга.
2. Выбираем вид операции Зачет задолженности, в поле Зачесть задолженность указываем Покупателя, а в поле В счет задолженности — Нашей организации перед контрагентом.
3. Нажимаем кнопку Заполнить. Программа автоматически подберет остатки по договору с покупателем и договору с поставщиком, сформировав проводку: Дебет 60.01 Кредит 62.01

После проведения корректировки взаимные долги закрываются, что позволяет формировать корректные акты сверки с нулевым или актуальным итоговым сальдо.

Вариант 3. Использование групп договоров или внешних доработок

Если требуется объединить договоры визуально или расширить функционал типового документа, рассмотрим следующие подходы:

1. Группировка договоров: В справочнике Договоры контрагентов можно создать отдельную папку (группу) с названием общего договора и переместить в нее два рабочих договора. Это упрощает навигацию в справочнике.
2. Внешний отчет или расширение конфигурации (.cfe): Если заказчику принципиально требуется выбирать в акте сверки конкретный список договоров или объединять данные по кастомному алгоритму, не следует вносить изменения в типовые объекты конфигурации. Оптимальным решением будет разработка внешнего отчета по взаиморасчетам либо создание расширения конфигурации. Это сохранит возможность беспрепятственного типового обновления программы.