← На главную

При ведении розничной торговли алкогольной и спиртосодержащей продукцией организации обязаны регулярно формировать и сдавать регламентированные алкогольные декларации (формы № 11 и № 12). Если предприятие пропустило сдачу отчетности за несколько кварталов или вело учет с разрывом данных, возникает сложная задача: как правильно рассчитать остатки на начало отчетного периода и корректно заполнить формы в конфигурации 1С:Розница 2.2. Разберем по шагам особенности работы механизмов программы, технические ограничения ЕГАИС и порядок восстановления данных.

Ограничения ЕГАИС и механизмы заполнения остатков в 1С:Розница

Проанализируем технические особенности взаимодействия конфигурации с ЕГАИС и подсистемой регламентированной отчетности:

1. Отсутствие исторического среза остатков в УТМ: Универсальный транспортный модуль (УТМ) ЕГАИС позволяет делать запросы остатков только в режиме реального времени («на текущий момент»). Запросить через ЕГАИС состояние складских регистров (Регистр № 1, Регистр № 2 или Регистр № 3) на прошедшую дату невозможно.
2. Принцип преемственности деклараций в 1С: Автоматическое заполнение начальных остатков в формах регламентированных отчетов конфигурации опирается на конечные остатки декларации за предыдущий квартал, сохраненной и проведенной в информационной базе. Если отчет за прошлый период в базе отсутствует, графа начальных остатков останется нулевой.
3. Разделение контуров учета: Фактические учетные остатки в информационной базе программы, остатки в регистрах ЕГАИС и декларируемые остатки в ФСРАР могут иметь расхождения из-за несвоевременных списаний, пересортицы или ошибок при инвентаризации.

Способы определения и восстановления начальных остатков

Рассмотрим подробнее три основных способа восстановления входящих остатков для формирования корректной декларации:

1. Использование данных последней сданной декларации:

   Наиболее юридически выверенный путь для контролирующих органов — взять конечные остатки из официально принятой декларации за предшествующий закрытый период. Если отчет сдавался через сторонний сервис, загрузим файл выгрузки в формате XML в 1С:Розница 2.2 через механизм импорта отчетности. Это создаст в базе документ прошлого периода, и новый отчет заполнит входящие остатки автоматически.

2. Расчет методом обратной калькуляции:

   Если данные прошлых деклараций признаны полностью недостоверными, рассчитаем остатки расчетным путем. Для этого берем текущие зафиксированные остатки (по данным ЕГАИС или сплошной инвентаризации) и восстанавливаем всю цепочку товародвижения:

   Остаток на начало = Остаток на конец + Расход за период (продажи, списания) - Приход за период (поступления по ТТН)

3. Сверка оборотов с оптовыми поставщиками:

   В обязательном порядке запросим у поставщиков акты сверки по объемам поставок в декалитрах (дал) за все восстанавливаемые кварталы. Поскольку контролирующие органы в первую очередь проводят автоматическую перекрестную сверку раздела 2 декларации (закупки) с данными ЕГАИС и декларациями оптовиков, объемы поступлений должны совпадать до сотых долей декалитра.

Проверка и настройка нормативно-справочной информации (НСИ)

Прежде чем формировать отчеты, убедимся в корректности заполнения справочников в программе. Выясним причину возможных ошибок автозаполнения:

1. Сопоставление номенклатуры: Проверим, чтобы все позиции в справочнике Номенклатура были сопоставлены с элементами классификатора Алкогольная продукция ЕГАИС.
2. Параметры алкоголя: В карточке каждого алкогольного товара обязательно должны быть заполнены:
   • Признак «Алкогольная (спиртосодержащая) продукция»;
   • Код вида алкогольной продукции по классификатору ФСРАР;
   • Объем тары в литрах (емкость);
   • Производитель или импортер с корректным указанием ИНН, КПП и страны.
3. Лицензии поставщиков и производителей: Проверим заполнение реквизитов алкогольных лицензий в карточках контрагентов. При отсутствии лицензий раздел 2 декларации будет выгружаться с ошибками структуры XML.

Пошаговый порядок формирования деклараций

Разберем по шагам регламент работы при восстановлении пропущенных периодов:

1. Перезапросим в ЕГАИС недостающие входящие ТТН по их номерам (WBRegId) или через личный кабинет для полного восстановления базы документов поступления за пропущенные кварталы.
2. Проведем сопоставление всех приходных накладных с внутренними документами ПоступлениеТоваров.
3. Последовательно сформируем и сохраним декларации, начиная с самого раннего незакрытого квартала. Соблюдение строгой хронологии необходимо для того, чтобы конечные остатки предыдущего отчета переносились в начальные остатки следующего.
4. Выполним встроенную проверку контрольных соотношений в форме регламентированного отчета.
5. При выявлении расхождений с ранее поданными недостоверными отчетами подготовим корректирующие декларации за соответствующие кварталы до момента назначения камеральной проверки.