← На главную

При выполнении регламентной операции Закрытие месяца в 1С пользователи иногда сталкиваются с ситуацией, когда количественный остаток со счета 20.02 «Производство продукции из давальческого сырья» успешно списывается на счет 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения», но при этом на счете 20.02 остается дебетовый остаток по сумме в размере полной себестоимости продукции. При этом программа не выдает никаких ошибок и сообщает об успешном завершении процедуры закрытия.

Рассмотрим подробнее причину возникновения такой проблемы, а также проанализируем основные методические и технические нюансы закрытия затратных счетов при давальческой схеме производства.

Главная причина: доработка плана счетов и нетиповая аналитика

Разберем ситуацию из практики. В типовых конфигурациях 1С для счета 20.02 предусмотрен строго определенный комплект субконто. Если в конфигурацию были внесены изменения и на счет 20.02 добавили дополнительную аналитику (например, субконто Статьи затрат), стандартный алгоритм расчета себестоимости теряет возможность корректно закрыть суммовые остатки.

Алгоритмы регламентной операции Корректировка стоимости номенклатуры рассчитывают распределение расходов по жестко заданным разрезам учета. Когда на счете учета давальческой продукции появляется не предусмотренная разработчиками аналитика, программа считывает количественный спуск, но не может сформировать корректирующую суммовую проводку в дебет счета 90.02.1.

Решение: Проверим настройки плана счетов и удалим дополнительное нетиповое субконто со счета 20.02, приведя его к стандартному виду. После восстановления типовой структуры аналитики перепроведем документы цепочки и закроем месяц повторно — суммовой остаток закроется в штатном режиме.

Другие возможные причины зависания остатков на счете 20.02

Если план счетов не изменялся, но дебетовый остаток по сумме на счете 20.02 все равно не списался, проанализируем следующие распространенные ошибки учета:

1. Расхождение аналитики и складов в цепочке документов. Проверим совпадение складов и номенклатурных групп в документах Отчет производства за смену и Реализация услуг по переработке. При несовпадении разрезов учета расчет себестоимости не может связать приход и расход продукции.
2. Нарушение хронологической последовательности документов. Если документ реализации услуг проведен раньше документа выпуска, возникает отрицательный остаток по количеству или забалансовому счету 003. Перепроведем всю цепочку документов в строгой хронологии: поступление сырья, списание в производство, выпуск продукции, передача и реализация услуг.
3. Разные отчетные периоды выпуска и реализации. Если выпуск оформлен в текущем месяце, а реализация услуг по переработке — в следующем, остаток на счете 20.02 до момента реализации правомерно отражается как незавершенное производство (НЗП).
4. Использование ручных проводок. Ввод документов Операция для ручных правок по счетам 20.01, 20.02 или 90.02 приводит к рассинхронизации данных бухгалтерии и внутренних регистров накопления, из-за чего регламентный расчет не видит корректную базу распределения.

Проанализировав аналитику по счету 20.02 и восстановив типовые настройки конфигурации, мы обеспечим корректный расчет фактической себестоимости и успешное закрытие отчетного периода.