В такой задаче чаще всего путают два разных отчета: обычную Оборотно-сальдовую ведомость и отчет Обороты счета. В обсуждении на форуме как раз выяснилось, что нужен не общий вариант ОСВ, а именно отчет, который показывает обороты выбранного счета в корреспонденции с другими счетами. Поэтому разберем ситуацию правильно и по шагам: посмотрим, какой отчет выбрать, как его настроить для счетов 62 и 60, как вывести аналитику по субконто, почему в отчете видны счета 90, 91, 51, 57, но могут не отображаться 50 и 76, и какой альтернативный отчет лучше использовать для проверки взаиморасчетов. Стандартные отчеты 1С позволяют формировать данные по субсчетам, субконто и аналитике расчетов, а для счетов расчетов с контрагентами типовая аналитика строится по субконто Контрагенты, Договоры и Документы расчетов с контрагентами.
Сначала выясним причину путаницы. Если нужно просто увидеть остатки и обороты по счету на начало и конец периода, подойдет Оборотно-сальдовая ведомость по счету. Но если требуется посмотреть, с какими именно счетами корреспондировал счет 62 или 60 за период, и отдельно увидеть обороты по счетам 90, 91, 51, 57, 50, 76, то удобнее использовать отчет Обороты счета. Именно он показывает движение выбранного счета в разрезе корреспондирующих счетов. Это полностью совпадает с логикой ответа на форуме: пользователь сначала назвал отчет ОСВ, но затем уточнил, что по факту речь идет об отчете оборотов счета. Описание стандартных отчетов 1С также подтверждает, что отчет по одному счету можно настраивать с детализацией по субсчетам и аналитике.
Поэтому для решения такой задачи будем исходить из следующего правила:
Если нужно увидеть остатки по счету — формируйте Оборотно-сальдовую ведомость по счету.
Если нужно увидеть, с какими счетами были проводки у счета 62 или 60, — формируйте Обороты счета.
Если нужно проверить взаиморасчеты сразу по нескольким счетам расчетов, договорам и документам — используйте Анализ субконто.
Теперь разберем основное решение по шагам. Для типовой 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 откройте раздел Отчеты, далее выберите стандартный отчет Обороты счета. В шапке укажите нужный период и счет, например 62 или 60. После этого откройте настройки отчета через команду Показать настройки и перейдите к группировкам. На практике именно здесь определяется, будет ли отчет удобным для анализа или останется слишком общим. Стандартные отчеты 1С поддерживают детализацию по субсчетам и аналитическим разрезам, а для счетов расчетов можно включать нужные субконто и получать более глубокую расшифровку.
Дальше действуйте так:
Укажите период, за который хотите увидеть обороты.
В поле счета выберите 62 или 60.
Откройте Показать настройки.
На вкладке группировки включите флаг По субсчетам, если хотите видеть отдельно, например, 62.01, 62.02 или 60.01, 60.02.
Если отчет позволяет, включите также детализацию по корреспондирующим счетам и по субсчетам корреспондирующих счетов.
Включите нужные субконто счета: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом.
Сформируйте отчет и проанализируйте строки, где счет 62 или 60 корреспондирует со счетами 90 и 91.
Именно такой подход и был предложен в обсуждении: в настройках группировки нужно поставить флажки по трем субконто и включить вывод по субсчетам. Это соответствует и типовой логике настройки стандартных отчетов 1С, где по счетам расчетов с контрагентами доступна аналитика в трех разрезах. Для счетов 60, 62 и 76 субконто Контрагенты используется как стандартный аналитический признак, а сами счета в типовом плане счетов действительно ведутся по Контрагентам, Договорам и Документам расчетов с контрагентами.
Рассмотрим подробнее аналитику, потому что именно здесь чаще всего возникают ошибки. Для расчетных счетов с поставщиками и покупателями в типовой конфигурации обычно задействованы три основных аналитических разреза:
Контрагенты — показывает, с кем ведутся расчеты.
Договоры — показывает, в рамках какого договора отражены задолженность, аванс, реализация или поступление.
Документы расчетов с контрагентом — позволяет увидеть конкретный документ, сформировавший долг или зачет аванса.
Если оставить только один уровень аналитики, например только контрагентов, отчет будет укрупненным. Если добавить договоры, станет понятно, не возникло ли задвоение расчетов из-за разных договоров с одним и тем же контрагентом. Если добавить третий уровень — документы расчетов, можно отследить конкретную реализацию, поступление оплаты, аванс, корректировку долга и другие движения. Материалы по Анализу субконто также подчеркивают, что отсутствие или неправильное заполнение субконто Документы расчетов с контрагентом приводит к ошибкам во взаиморасчетах и некорректному зачету авансов.
Поэтому, если вам нужно получить отчет «как в образце», не ограничивайтесь только выбором счета. Сразу включайте все три субконто. Тогда отчет по счету 62 или 60 станет действительно аналитическим, а не просто сводным.
Теперь разберем, как добиться именно той структуры, где в отчете по счету 62 или 60 отдельно выделяются корреспондирующие счета 90 и 91. Здесь важно понять сам принцип работы отчета. Он не подставляет счета вручную и не формирует произвольный список счетов «по желанию пользователя». Он показывает только те корреспонденции, которые реально были в проводках за выбранный период. Поэтому если по счету 62 были проводки с 90, вы их увидите. Если были проводки с 91, они тоже отобразятся. Если таких проводок не было, строки со счетами 90 и 91 в отчете не появятся. Такое поведение соответствует логике стандартного бухгалтерского отчета, который строится по данным регистра бухгалтерии и фактическим проводкам.
На практике обычно встречаются такие ситуации:
Счет 62 и счет 90 — это классическая корреспонденция при отражении выручки от реализации. Например, по продаже товаров или услуг формируются движения, где участвует счет продаж. Поэтому в отчете по счету 62 часто видны обороты со счетом 90.
Счет 62 и счет 91 — такая корреспонденция может появляться, если отражаются прочие доходы, не относящиеся к обычной выручке.
Счет 60 и счет 91 — аналогично может использоваться при отражении прочих расходов, корректировок и некоторых нетиповых хозяйственных ситуаций.
Если задача состоит в том, чтобы увидеть не просто итог по 62 счету, а отдельные обороты по продажам и прочим операциям, сформируйте Обороты счета именно на счете 62, а затем проверьте, выводятся ли в строках корреспондирующие счета 90 и 91. Если требуется более детальная картина, включите также вывод по субсчетам корреспондирующих счетов. Тогда вместо общего счета 90 можно увидеть, например, конкретные субсчета продаж, а вместо общего 91 — детализацию по прочим доходам и расходам. Настройки стандартных отчетов 1С допускают вывод как по субсчетам основного счета, так и по субсчетам корреспондирующих счетов.
Это главный практический вопрос из обсуждения. Автор хотел, чтобы в отчете по счету 62 дополнительно отражались счета 50 и 76. Ответ на форуме был верным по существу: если счет 62 не корреспондирует со счетом 50 или 76, вы их в этом отчете не увидите. Разберем подробнее, почему так происходит.
Отчет Обороты счета строится по принципу фактической корреспонденции. То есть он берет выбранный счет, например 62, и анализирует, какие проводки были по нему за период. Если в этих проводках встречались счета 90, 51, 57, отчет покажет именно их. Но если за период не было ни одной проводки 62 ↔ 50 или 62 ↔ 76, эти счета просто неоткуда взять. Они не могут быть «добавлены» настройкой как декоративные строки, потому что бухгалтерский отчет отображает учетные данные, а не шаблон.
Поэтому здесь нужно различать две ситуации:
Счет действительно участвовал в корреспонденции. Тогда его можно увидеть в отчете при правильном периоде и корректных настройках.
Счет в корреспонденции не участвовал. Тогда никакая настройка группировки его не выведет.
Это объясняет и пример из обсуждения, где по отчету были видны:
выручка — через счет 90;
поступление на расчетный счет от покупателей — через счет 51;
операции через эквайринг или промежуточные расчеты — через счет 57.
Если же оплаты проходили не через кассу, а через расчетный счет, то счет 50 в корреспонденции с 62 может вообще не встречаться. Аналогично счет 76 будет виден только тогда, когда конкретные операции действительно отражены через расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Счет 76 тоже относится к счетам расчетов с аналитикой по контрагентам и договорам, но его присутствие в отчете определяется не желанием пользователя, а фактическими проводками.
Разберем по шагам практический способ проверки. Если вы ожидаете увидеть счет 50 или 76 в оборотах по 62, но отчет их не показывает, не пытайтесь сразу менять настройки наугад. Сначала выясним причину:
Проверьте период отчета. Возможно, корреспонденция была, но в другом месяце или квартале.
Убедитесь, что формируете отчет именно по нужному счету, например по 62, а не по конкретному субсчету, если ожидаемая операция отражена на другом субсчете.
Включите флаг По субсчетам, чтобы не пропустить движения между 62.01 и 62.02.
Если нужно, сформируйте аналогичный отчет уже по счету 50 или 76. Тогда вы увидите, с какими счетами корреспондировал уже этот счет.
Для точечной проверки используйте Анализ счета или Карточку счета — там можно быстро найти конкретную проводку.
Именно такой прием и был предложен в обсуждении: если в отчете по счету 62 не видно 50 или 76, сформируйте этот же отчет по счету 50 или 76 и посмотрите, с кем они корреспондируют. Это очень полезный подход, потому что он позволяет проверить задачу с двух сторон. Если проводка была, хотя бы в одном из отчетов она себя проявит. Если не проявляется нигде, значит, либо операции не было, либо она отражена через другой счет, либо в документах указан иной счет учета.
Теперь рассмотрим второе полноценное решение. Бывает, что пользователю нужен не просто отчет по одному счету 62 или 60, а полная картина взаиморасчетов с контрагентами: где есть задолженность, где аванс, где задвоился договор, где документ расчетов указан неверно. В такой ситуации вместо Обороты счета удобнее использовать отчет Анализ субконто.
Этот отчет особенно полезен, когда нужно увидеть расчеты сразу по всем счетам взаиморасчетов в разрезе аналитики. Профессиональные материалы по 1С прямо рекомендуют использовать его для анализа расчетов по контрагентам и договорам, потому что он показывает не только один конкретный счет, а всю совокупность счетов, в которых участвовало выбранное субконто. Такой отчет помогает выявлять задвоенные договоры, ошибки в счетах расчетов, непоследовательный ввод документов, отсутствие зачета аванса и неоформленный взаимозачет.
Используйте его так:
Откройте Отчеты → Стандартные отчеты → Анализ субконто.
В шапке выберите субконто Контрагенты.
Откройте Показать настройки.
На вкладке видов субконто добавьте Контрагенты и Договоры.
Если нужно, добавьте также Документы расчетов с контрагентом.
На вкладке показателей включите Развернутое сальдо.
На вкладке группировки включите По субсчетам.
При необходимости на вкладке отбора задайте конкретного контрагента.
Такой способ особенно удобен, если по счетам 60, 62 и 76 ведутся взаимосвязанные расчеты, а проблема может быть не в самом отчете, а в неверной аналитике документов. Например, когда оплата отражена по одному договору, а реализация — по другому, стандартный отчет по одному счету покажет обороты, но не всегда сразу подскажет причину расхождения. А Анализ субконто в разрезе контрагента, договора и документа расчетов помогает такую ошибку обнаружить быстрее.
Если задача связана не только с оборотами, но и с проверкой корректности взаиморасчетов, обязательно включайте показатель Развернутое сальдо. Рассмотрим подробнее, зачем это нужно.
Счета расчетов с контрагентами относятся к активно-пассивным. Это означает, что по одному и тому же контрагенту или договору могут одновременно встречаться дебетовые и кредитовые остатки. Когда развернутое сальдо не включено, программа может визуально «схлопнуть» встречные суммы, и ошибка станет менее заметной. Когда же развернутое сальдо включено, строки с остатками по дебету и кредиту отображаются отдельно. Материалы по Анализу субконто рекомендуют использовать именно такой режим для поиска ошибок во взаиморасчетах, потому что он позволяет быстро заметить строки, требующие дополнительной проверки.
Применительно к обсуждаемой теме это полезно в таких случаях:
аванс от покупателя не зачелся в реализацию;
оплата поставщику ушла по одному договору, а поступление оформлено по другому;
по контрагенту есть одновременно долг и переплата, что для одного договора часто указывает на ошибку аналитики;
не заполнен или неверно указан документ расчетов с контрагентом.
Посмотрим на типичную ситуацию, близкую к той, что была в обсуждении. Допустим, вы сформировали отчет по счету 62 и получили следующие корреспондирующие счета:
90 — отражена выручка;
51 — поступила оплата на расчетный счет;
57 — деньги прошли через переводы в пути или эквайринг.
При этом счета 50 и 76 отсутствуют. Проанализируем ситуацию.
Счет 50 не виден, если оплаты от покупателей не поступали через кассу. Например, организация работает в основном по безналу и принимает деньги только на расчетный счет или через эквайринг. Тогда для счета 62 типичной будет корреспонденция с 51 и 57, а не с 50.
Счет 76 не виден, если в рассматриваемом периоде расчеты с данным контрагентом не отражались через прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами. Например, если все операции шли по обычной реализации и оплате, счет 76 мог просто не участвовать. У самого счета 76 также есть аналитика по контрагентам и договорам, но он появляется в отчете только при фактическом использовании в проводках.
Здесь важно не пытаться «дотянуть» отчет до желаемого вида искусственно. Правильнее сначала понять, какая хозяйственная операция ожидалась. Если вы ожидали наличную оплату, ищите документы кассы. Если вы ожидали отражение расчетов через прочий счет, ищите документ или операцию, где выбран счет 76. Если таких документов нет, отсутствие счета в отчете является нормальным и не указывает на ошибку настройки.
Иногда проблема не в отчете, а в том, что пользователь ожидает одну аналитику, а у счета настроена другая. Поэтому разберем еще один полезный шаг — проверку счета в Плане счетов. В 1С можно открыть карточку конкретного счета и посмотреть, какие виды субконто у него используются. Для счетов расчетов это особенно важно, потому что в разных хозяйственных ситуациях пользователь может опираться на разные субсчета.
Проверьте следующее:
Какие субсчета используются у счета 60 или 62.
Какие виды субконто подключены к счету.
Не отражена ли часть операций на другом субсчете, который вы не вывели в отчете.
Соответствует ли ожидаемая аналитика фактическому способу учета в базе.
Материалы 1С по настройке субконто подтверждают, что аналитические разрезы по счетам задаются в форме счета, и для счета могут использоваться до трех субконто. Поэтому если вам кажется, что отчет должен показывать другой разрез аналитики, сначала проверьте настройки самого счета в плане счетов, а уже потом меняйте группировки отчета.
Теперь соберем все в единый рабочий алгоритм. Если нужно получить отчет по счету 62 или 60 с разбивкой на счета 90 и 91, а также понять, почему не видны 50 и 76, действуйте так:
Откройте Отчеты → Обороты счета.
Укажите период и счет 62 или 60.
Откройте Показать настройки.
На вкладке группировки включите По субсчетам.
Включите субконто Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом.
Если доступно, включите вывод по субсчетам корреспондирующих счетов.
Сформируйте отчет.
Посмотрите, есть ли в фактических строках корреспонденция со счетами 90 и 91.
Если нет 50 и 76, проверьте, были ли вообще такие проводки в периоде.
Для проверки с другой стороны сформируйте аналогичный отчет по счету 50 или 76.
Если нужна глубокая диагностика ошибок во взаиморасчетах, дополнительно сформируйте Анализ субконто по Контрагентам и Договорам, включив Развернутое сальдо.
Чтобы не ошибаться с выбором отчета в дальнейшем, удобно ориентироваться на цель анализа.
Нужны только остатки и обороты по одному счету — используйте Оборотно-сальдовую ведомость по счету.
Нужно увидеть корреспондирующие счета 90, 91, 50, 51, 57, 76 — используйте Обороты счета.
Нужно проверить расчеты по контрагентам, договорам и документам сразу по всем счетам расчетов — используйте Анализ субконто.
Нужно найти конкретную проводку или документ — используйте Анализ счета или Карточку счета.
Такой подход полностью соответствует назначению стандартных отчетов 1С: часть отчетов строится вокруг счета, часть — вокруг аналитики. Для счетов расчетов с контрагентами именно комбинирование Обороты счета и Анализ субконто обычно дает самый понятный результат.
Подведем итог. Если нужно сформировать отчет по счетам 62 и 60 с разбивкой по счетам 90 и 91, не используйте общий термин «ОСВ» как универсальное решение. В такой задаче корректнее открыть Обороты счета, указать нужный период и счет, а затем в настройках включить вывод По субсчетам и аналитики по трем субконто: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентом. Если нужна детализация, дополнительно включите отображение субсчетов корреспондирующих счетов. Это позволит увидеть, с какими счетами реально корреспондировал счет 62 или 60 за выбранный период.
Если в отчете не видны счета 50 и 76, не ищите проблему в настройках до проверки проводок. Эти счета отображаются только тогда, когда есть реальная корреспонденция с выбранным счетом. Если проводок 62 ↔ 50 или 62 ↔ 76 не было, отчет их не покажет. В таком случае сформируйте аналогичный отчет по счету 50 или 76, либо используйте Анализ счета и Анализ субконто для дополнительной проверки. Это и будет правильным, бухгалтерски корректным способом решения проблемы.
Если же ваша цель шире и нужно не просто увидеть корреспонденцию, а проверить качество учета по расчетам с контрагентами, переходите к отчету Анализ субконто. Там удобнее анализировать договоры, документы расчетов, незачтенные авансы и ошибки в аналитике. Особенно полезно включать Развернутое сальдо, чтобы видеть отдельно дебетовые и кредитовые остатки и быстрее находить проблемные строки.
Информация носит справочный характер