Проанализируем ситуацию, когда налоговая инспекция в требовании просит представить анализ бухгалтерских счетов 40, 41, 50 и 51 по конкретному контрагенту. На первый взгляд кажется, что нужно просто открыть в 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 отчет Анализ счета, выбрать нужный счет, поставить отбор по контрагенту и сформировать отчет. Но на практике бухгалтер сталкивается с ограничением: по счетам 60, 62, 66, 67, 76 аналитика по контрагенту есть, а по счетам 40, 41, 50 и 51 в настройках отбора контрагент не выбирается.
Разберем подробнее, почему так происходит, какие отчеты можно сформировать в 1С, что именно передать в налоговую и как корректно пояснить, что анализ этих счетов именно «в разрезе контрагента» в типовой базе сформировать нельзя, потому что на самих счетах такая аналитика не ведется.
Начнем с главного. В 1С отбор по контрагенту в стандартных бухгалтерских отчетах появляется не по желанию пользователя, а только тогда, когда у выбранного счета в плане счетов есть соответствующая аналитика, то есть субконто Контрагенты.
Например, по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» учет ведется в разрезе контрагентов, договоров и документов расчетов. Поэтому в отчете Анализ счета по счету 60 можно выбрать конкретного контрагента. Аналогично по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» программа понимает, что контрагент является аналитикой счета.
А теперь посмотрим на счета, которые запросила налоговая:
Счет 40 предназначен для учета выпуска продукции, работ, услуг и отклонений фактической производственной себестоимости от плановой или нормативной. Обычно этот счет связан с выпуском продукции, номенклатурными группами, затратами и себестоимостью, а не с расчетами с конкретными контрагентами.
Счет 41 предназначен для учета товаров. В 1С по нему обычно ведется аналитика по номенклатуре, складам, партиям или иным товарным признакам. Контрагент не является основной аналитикой счета 41, потому что товар на складе учитывается как актив организации, а не как расчет с покупателем или поставщиком.
Счет 50 предназначен для учета наличных денежных средств в кассе. Аналитика по нему обычно связана с кассами, статьями движения денежных средств и денежными документами. Контрагент может фигурировать в первичном документе, например в приходном или расходном кассовом ордере, но не обязательно является субконто самого бухгалтерского счета.
Счет 51 предназначен для учета денежных средств на расчетных счетах организации. Аналитический учет по счету 51 ведется по банковским счетам, а в 1С также может использоваться аналитика по статьям движения денежных средств. Контрагент обычно отражается в документах оплаты и на корреспондирующих счетах расчетов, например 60, 62 или 76, но не как аналитика счета 51.
Поэтому выясним причину ошибки ожиданий. Налоговая просит «анализ счетов по контрагенту», но технически и методологически контрагент не является аналитикой счетов 40, 41, 50 и 51 в типовой настройке бухгалтерского учета. Следовательно, стандартный отчет Анализ счета не сможет сделать отбор по контрагенту там, где такого субконто у счета нет.
Ключевой вывод: отсутствие отбора по контрагенту в отчете — это не ошибка пользователя и не сбой 1С. Это следствие структуры плана счетов и аналитического учета.
Рассмотрим практический смысл требования. Когда инспекция запрашивает анализ счетов 40, 41, 50, 51 по контрагенту, она обычно хочет проверить хозяйственные операции с конкретным лицом: выпуск, движение товаров, оплату, поступления, списания, взаимосвязь документов и проводок.
Но бухгалтерские счета работают по своей логике. Контрагент чаще всего раскрывается не на счете денежных средств или товаров, а на счетах расчетов. Например:
Поступила оплата от покупателя: проводка может быть Дт 51 Кт 62. Контрагент находится в аналитике счета 62, а не счета 51.
Оплатили поставщику: проводка может быть Дт 60 Кт 51. Контрагент находится в аналитике счета 60, а не счета 51.
Поступили товары от поставщика: проводка может быть Дт 41 Кт 60. Номенклатура и склад находятся в аналитике счета 41, а контрагент находится в аналитике счета 60.
Реализовали товары покупателю: проводка по списанию себестоимости может быть Дт 90.02 Кт 41. Сам счет 41 показывает движение товара, а покупатель раскрывается через документы реализации и счет 62.
То есть связь с контрагентом можно показать, но не всегда через отбор по счету 41 или 51. Часто ее нужно раскрывать через корреспондирующие счета, первичные документы, карточку счета, отчет по проводкам, анализ субконто Контрагенты и пояснительное письмо.
Перед тем как отвечать налоговой, разберем по шагам, как убедиться, что на нужных счетах действительно нет субконто Контрагенты.
Откройте раздел Главное или Справочники, в зависимости от интерфейса вашей базы.
Перейдите в План счетов.
Найдите счет 40 и откройте его карточку.
Посмотрите, какие виды субконто указаны для счета. Если среди них нет Контрагенты, значит отчет Анализ счета не сможет отобрать операции по конкретному контрагенту именно по этому счету.
Аналогично проверьте счета 41, 50 и 51.
Для сравнения откройте счет 60 или 62. Там вы увидите аналитику по контрагентам, договорам и документам расчетов. Именно поэтому по этим счетам отбор по контрагенту доступен.
Такую проверку полезно выполнить перед подготовкой ответа. Тогда вы будете не просто писать, что «программа не позволяет», а сможете объяснить причину: в плане счетов по указанным счетам не предусмотрен аналитический учет по субконто Контрагенты.
Первый и самый формальный вариант — выполнить требование буквально в той части, в которой оно выполнимо. То есть сформируйте стандартный отчет Анализ счета по каждому счету: 40, 41, 50, 51.
Разберем по шагам:
Откройте раздел Отчеты.
Перейдите в блок Стандартные отчеты.
Выберите отчет Анализ счета.
Укажите период, который запрошен в требовании налоговой.
Выберите организацию.
В поле Счет укажите 40.
Сформируйте отчет.
Сохраните или выведите отчет в нужный формат.
Повторите действия для счетов 41, 50 и 51.
В результате вы подготовите именно анализы бухгалтерских счетов. Но в них не будет отбора по конкретному контрагенту, потому что такая аналитика на этих счетах не ведется.
К этим отчетам приложите пояснение. В пояснении укажите, что анализы счетов представлены, но сформировать их в разрезе контрагента невозможно из-за отсутствия у указанных счетов аналитического признака Контрагенты в применяемой конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 и в учетной модели организации.
Этот вариант хорошо подходит, когда требование сформулировано жестко: «представить анализ счетов 40, 41, 50, 51». Формально вы предоставляете анализы счетов и отдельно объясняете ограничение по контрагенту.
Теперь рассмотрим отчет, который действительно показывает операции по конкретному контрагенту. Это Анализ субконто.
В 1С отчет Анализ субконто предназначен для анализа оборотов и остатков по выбранному виду аналитики. Если выбрать вид субконто Контрагенты, программа покажет данные по счетам, где этот контрагент участвует как аналитика.
Разберем порядок формирования:
Откройте раздел Отчеты.
Выберите Стандартные отчеты.
Откройте отчет Анализ субконто.
В поле вида субконто выберите Контрагенты.
В настройках отбора укажите нужного контрагента.
Укажите период из требования налоговой.
При необходимости добавьте детализацию по счетам, договорам и документам расчетов.
Сформируйте отчет.
Этот отчет может показать операции по счетам 60, 62, 76 и другим счетам расчетов, где используется субконто Контрагенты. Но важно понимать ограничение: если на счетах 40, 41, 50, 51 нет субконто Контрагенты, то отчет Анализ субконто не превратит эти счета в аналитику по контрагентам.
Зато он поможет показать налоговой связь операций с контрагентом через счета расчетов. Например, если был платеж по счету 51, отчет по контрагенту покажет оборот по счету 60 или 62, а в расшифровке можно увидеть корреспондирующий счет 51.
Поэтому используйте Анализ субконто как дополнительный отчет к анализам счетов. В сопроводительном письме можно указать, что для раскрытия операций именно по контрагенту дополнительно представлен отчет Анализ субконто по виду субконто Контрагенты.
Если налоговая хочет понять движение по счетам 41 или 51 в связи с конкретным контрагентом, полезнее обычного анализа счета может быть отчет Карточка счета. Он показывает проводки по датам и позволяет раскрыть документы, которыми сформированы движения.
Разберем по шагам:
Откройте раздел Отчеты.
Перейдите в Стандартные отчеты.
Выберите отчет Карточка счета.
Укажите счет 51 или другой запрошенный счет.
Укажите период и организацию.
Сформируйте отчет.
Проанализируйте строки, где корреспондирующий счет связан с расчетами по нужному контрагенту, например 60, 62, 76.
При необходимости откройте документ-основание двойным щелчком по строке отчета.
В карточке счета 51 контрагент может быть виден в представлении документа или в расшифровке операции, но это не означает, что он является аналитикой счета 51. Поэтому карточка счета помогает найти и подтвердить операции, но не является полноценным «анализом счета 51 по контрагенту» в строгом смысле.
Для счета 41 карточка счета покажет движение товаров: поступление, перемещение, списание, реализацию. Контрагент может быть связан с документом поступления или реализации, но аналитика самого счета 41 обычно будет по номенклатуре и складам.
Практический подход: приложите карточки счетов 40, 41, 50, 51 за запрошенный период, а также отдельно подготовьте расшифровку документов по конкретному контрагенту, если это необходимо для понимания операций.
Рассмотрим более гибкий вариант — Отчет по проводкам. Он полезен, когда нужно отобрать операции по счетам и посмотреть корреспонденцию, документы, суммы и аналитику той стороны проводки, где контрагент действительно есть.
Например, налоговая интересуется счетом 51 по конкретному контрагенту. В проводке Дт 60 Кт 51 контрагент находится на дебете счета 60. В проводке Дт 51 Кт 62 контрагент находится на кредите счета 62. Поэтому отчет по проводкам может помочь собрать операции, где одновременно участвует счет 51 и расчетный счет с контрагентом.
Разберем порядок действий:
Откройте раздел Отчеты.
Выберите Стандартные отчеты.
Откройте Отчет по проводкам.
Укажите период и организацию.
Настройте отбор по счету дебета или кредита. Например, для движения по расчетному счету укажите, что счет дебета или счет кредита равен 51.
Добавьте условия по корреспондирующим счетам расчетов, например 60, 62, 76, если задача — найти операции с контрагентом через оплату.
Добавьте отбор по субконто корреспондирующего счета, если отчет и настройка позволяют выбрать субконто Контрагенты.
Сформируйте отчет и проверьте состав операций.
Здесь важно действовать аккуратно. Если программа не позволяет поставить отбор по контрагенту напрямую в отчете по проводкам для нужной комбинации, не нужно вручную менять план счетов или добавлять субконто к счетам 41 или 51 только ради одного требования. Лучше сформируйте отчет по проводкам с доступной детализацией и приложите пояснение.
Отчет по проводкам удобен тем, что показывает не только остатки и обороты, но и сами бухгалтерские записи. Для налоговой это часто информативнее, чем свернутый анализ счета.
Если требование связано с товарами, налоговую может интересовать, какие товары проходили по операциям с конкретным контрагентом. В этом случае рассмотрим отчет Обороты между субконто.
Этот отчет помогает сопоставить два вида аналитики. Например, можно проанализировать связь между Контрагенты и Номенклатура, если операции в базе сформированы так, что эти аналитики присутствуют в проводках или документах.
Разберем порядок работы:
Откройте раздел Отчеты.
Выберите Стандартные отчеты.
Откройте отчет Обороты между субконто.
В одном виде субконто выберите Контрагенты.
Во втором виде субконто выберите Номенклатура.
В отборе укажите нужного контрагента.
Укажите период.
Сформируйте отчет.
Такой отчет может быть полезен, если нужно показать связь операций с товаром и контрагентом. Но не называйте его «анализ счета 41 по контрагенту», если в отчете нет именно такой структуры. Лучше обозначьте его как дополнительную расшифровку операций по контрагенту и номенклатуре.
В сопроводительном письме можно написать, что поскольку по счету 41 аналитический учет по контрагентам не ведется, для раскрытия товарных операций по контрагенту дополнительно представлен отчет Обороты между субконто по видам субконто Контрагенты и Номенклатура.
Иногда возникает идея: если налоговая просит счет 51 по контрагенту, может быть, добавить к счету 51 субконто Контрагенты? Рассмотрим, почему так делать не нужно.
План счетов и аналитический учет — это основа бухгалтерской базы. Если добавить новое субконто к счету задним числом, можно получить некорректные остатки, незаполненную аналитику в старых проводках, ошибки в стандартных отчетах, проблемы при закрытии месяца и несопоставимость данных за разные периоды.
Кроме того, контрагент на счете 51 методологически не является обязательной аналитикой. Денежные средства учитываются по расчетным счетам организации, а расчеты с контрагентами — на счетах расчетов. Поэтому изменение плана счетов ради одного требования не решает проблему правильно, а создает новые риски.
Правильный подход: не перестраивайте учетную модель задним числом. Сформируйте доступные стандартные отчеты и дайте пояснение, почему требуемая детализация по контрагенту невозможна именно по этим счетам.
Теперь соберем практический комплект документов. В большинстве случаев разумно подготовить не один отчет, а пакет, который одновременно выполняет требование и поясняет техническое ограничение.
Рассмотрим рекомендуемый комплект:
Анализ счета 40 за запрошенный период.
Анализ счета 41 за запрошенный период.
Анализ счета 50 за запрошенный период.
Анализ счета 51 за запрошенный период.
Анализ субконто Контрагенты по запрошенному контрагенту за тот же период.
Карточки счетов 40, 41, 50, 51, если нужно показать детальные проводки.
Отчет по проводкам с участием счетов 40, 41, 50, 51 и корреспондирующих счетов расчетов, если нужно раскрыть связь операций с контрагентом.
Пояснительное письмо, где указано, что аналитический учет по контрагентам на счетах 40, 41, 50, 51 в применяемой базе не ведется, поэтому стандартный отчет в разрезе контрагента по этим счетам сформировать невозможно.
Такой пакет выглядит профессионально. Вы не игнорируете требование, а предоставляете доступные данные и объясняете пределы детализации.
Посмотрим на пример формулировки. Ее можно адаптировать под конкретное требование, период, номер требования и наименование организации.
«В ответ на требование о представлении анализа бухгалтерских счетов 40, 41, 50, 51 по контрагенту сообщаем следующее. Организация ведет бухгалтерский учет в программе 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0. В применяемом плане счетов аналитический учет по счетам 40, 41, 50, 51 в разрезе субконто Контрагенты не ведется. По указанным счетам в типовой настройке программы отсутствует аналитический признак Контрагенты, в связи с чем сформировать стандартный отчет Анализ счета с отбором по конкретному контрагенту технически не представляется возможным. При этом анализы счетов 40, 41, 50, 51 за запрошенный период представлены. Для раскрытия операций с указанным контрагентом дополнительно представляем отчет Анализ субконто Контрагенты и, при необходимости, отчет по проводкам с корреспондирующими счетами расчетов.»
Такое пояснение лучше, чем фраза «1С не дает сформировать». Мы объясняем не только техническое ограничение, но и учетную причину: контрагент не является аналитикой этих счетов.
Разберем отдельно счет 51, потому что по нему чаще всего возникают вопросы. В банковских выписках контрагент обычно виден: плательщик, получатель, назначение платежа. Поэтому инспектор может ожидать, что отчет по счету 51 легко формируется по контрагенту.
Но в бухгалтерском учете счет 51 отвечает за расчетные счета организации. Например, поступление денег от покупателя отражается по дебету 51, а задолженность покупателя закрывается по кредиту 62. Контрагент находится на стороне счета 62. Поэтому отчет по счету 51 не обязан иметь субконто Контрагенты.
Для счета 51 сделайте так:
Сформируйте Анализ счета по счету 51 за требуемый период.
Сформируйте Карточку счета по счету 51, если нужны детальные строки по платежам.
Сформируйте Анализ субконто по нужному контрагенту, чтобы показать расчеты по счетам 60, 62, 76.
При необходимости сформируйте Отчет по проводкам, где участвует счет 51 и корреспондирующие счета расчетов с контрагентом.
В пояснении укажите, что операции оплаты с участием контрагента раскрываются через счета расчетов, а счет 51 отражает движение денежных средств по банковским счетам организации.
Теперь рассмотрим счет 41. По нему налоговая может хотеть увидеть, какие товары поступили от контрагента или были реализованы контрагенту. Но счет 41 не является счетом расчетов с контрагентом. Он показывает наличие и движение товаров.
Если речь о поставщике, типовая проводка поступления товаров может выглядеть так: Дт 41 Кт 60. На счете 41 будет номенклатура и склад, а на счете 60 — контрагент, договор и документ расчетов.
Если речь о покупателе, списание товара при реализации может отражаться проводкой Дт 90.02 Кт 41, а расчеты с покупателем — проводкой Дт 62 Кт 90.01. Покупатель будет на счете 62, а не на счете 41.
Для раскрытия операций по товарам используйте такой комплект:
Анализ счета по счету 41.
Карточка счета по счету 41.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 с группировкой по номенклатуре и складам.
Анализ субконто по контрагенту для счетов расчетов.
Обороты между субконто по связке Контрагенты и Номенклатура, если нужно показать товарную расшифровку по конкретному контрагенту.
Важно: не обещайте налоговой «ОСВ по счету 41 в разрезе контрагента», если в базе такого разреза нет. Лучше сформулируйте корректно: «представлена ОСВ по счету 41 с аналитикой, предусмотренной учетной системой, и дополнительные отчеты по операциям с контрагентом».
Счет 50 используется для учета наличных денежных средств. Если операции с контрагентом проходили через кассу, контрагент может быть указан в кассовом документе, но сам счет 50 обычно не ведется в разрезе контрагентов.
Разберем порядок действий:
Сформируйте Анализ счета по счету 50.
Сформируйте Карточку счета по счету 50, чтобы показать приходные и расходные кассовые операции.
Если кассовые операции связаны с расчетами, сформируйте Анализ субконто по контрагенту по счетам 60, 62 или 76.
При необходимости приложите реестр кассовых документов по нужному контрагенту.
В пояснении укажите, что счет 50 отражает движение наличных денежных средств, а аналитика по контрагенту раскрывается через документы и корреспондирующие счета расчетов.
Счет 40 используется не всеми организациями. Он применяется для учета выпуска продукции, работ, услуг по нормативной или плановой себестоимости и отклонений фактической себестоимости от плановой. Если организация счет 40 не использует, это тоже нужно отразить.
Разберем варианты:
Счет 40 не применяется. Сформируйте Анализ счета по счету 40 за период. Если оборотов и остатков нет, отчет будет пустым или нулевым. Приложите его и укажите в пояснении, что счет 40 в запрошенном периоде организацией не применялся.
Счет 40 применяется. Сформируйте Анализ счета и Карточку счета по счету 40. При необходимости дополнительно сформируйте отчеты по выпуску продукции, номенклатурным группам и затратам.
Налоговая просит счет 40 по контрагенту. Поясните, что счет 40 не является счетом расчетов с контрагентами, поэтому аналитика Контрагенты по нему не ведется. Операции с контрагентом раскрываются через счета расчетов и первичные документы.
Если счет 40 не использовался, не нужно пытаться искусственно создавать отчет с контрагентом. Нулевой анализ счета и пояснение будут корректнее.
В теме возник вопрос: можно ли приложить Оборотно-сальдовую ведомость по счету по счетам 40, 41, 50, 51 в разрезе контрагента?
Рассмотрим внимательно. Если по счету нет субконто Контрагенты, то и Оборотно-сальдовая ведомость по счету не сможет корректно сформироваться в разрезе контрагента. Она покажет те аналитики, которые реально есть у счета. Например, по счету 41 это может быть номенклатура и склад, по счету 51 — банковские счета.
Поэтому замена Анализа счета на Оборотно-сальдовую ведомость по счету не решает проблему отбора по контрагенту. Но ОСВ можно приложить как дополнительный отчет, если она лучше раскрывает остатки и обороты.
Практически поступите так:
Если налоговая прямо просит Анализ счета, сформируйте именно Анализ счета.
Если хотите дополнить информацию, приложите Оборотно-сальдовую ведомость по счету.
Если нужен контрагент, приложите Анализ субконто по Контрагенты.
Если нужно показать связь счета и контрагента через проводки, приложите Отчет по проводкам или Карточку счета.
Итог: ОСВ может быть дополнительным документом, но не всегда заменяет анализ счета, особенно если в требовании прямо назван конкретный вид отчета.
Иногда налоговая формулирует требование так, как будто любая бухгалтерская информация может быть сформирована в любом разрезе. На практике это не так. Бухгалтерский учет имеет утвержденную структуру: счета, субсчета, субконто, документы и регистры.
Если требование содержит невозможную детализацию, не игнорируйте его. Лучше ответьте по существу:
Предоставьте те отчеты, которые можно сформировать без искажения данных.
Укажите, что требуемая детализация по контрагенту отсутствует в аналитическом учете по указанным счетам.
Предложите альтернативную расшифровку через счета расчетов и стандартные отчеты 1С.
Не изменяйте учетные данные и план счетов задним числом ради формального соответствия требованию.
Такой ответ показывает добросовестность организации. Вы не отказываетесь от представления документов, а объясняете, какие данные существуют в учетной системе и в каком виде они могут быть представлены.
Разберем оптимальный комплект отчетов именно для Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.
Анализ счета по счету 40. Покажет обороты и остатки по выпуску продукции, если счет используется.
Анализ счета по счету 41. Покажет движение товаров в предусмотренной аналитике счета.
Анализ счета по счету 50. Покажет движение наличных денежных средств.
Анализ счета по счету 51. Покажет движение денежных средств по расчетным счетам.
Карточка счета по счетам 41, 50, 51. Поможет раскрыть детальные проводки и документы.
Анализ субконто по виду субконто Контрагенты. Покажет расчеты с нужным контрагентом по счетам, где такая аналитика есть.
Обороты между субконто. Поможет раскрыть связь контрагента с номенклатурой, если налоговая интересуется товарными операциями.
Отчет по проводкам. Поможет показать операции, где участвуют запрошенные счета и корреспондирующие счета расчетов.
Именно такой комплект лучше, чем попытка получить один невозможный отчет. Он показывает картину с разных сторон: по счетам, по контрагенту, по проводкам и по документам.
Перед отправкой в налоговую обязательно проверьте сформированные отчеты. Разберем контрольный список:
Период во всех отчетах должен совпадать с периодом из требования.
Организация должна быть выбрана правильно, особенно если в базе ведется несколько организаций.
Счета должны быть указаны именно те, которые запросила налоговая: 40, 41, 50, 51.
Если счет не использовался, отчет должен подтверждать отсутствие оборотов и остатков.
В отчете Анализ субконто должен быть выбран именно тот контрагент, который указан в требовании.
В пояснении не пишите, что «данных нет», если данные есть, но нет нужной аналитики. Правильнее писать: «аналитический учет по контрагентам на указанных счетах не ведется».
Проверьте, чтобы суммы в отчетах по счетам расчетов согласовывались с карточками счетов и первичными документами.
Если отправляете отчеты в электронном виде, сохраните у себя копию отправленного комплекта и подтверждение отправки. Это поможет подтвердить, что требование исполнено.
Выясним причину самой распространенной ошибки. Бухгалтер открывает отчет Анализ счета по счету 51, нажимает настройки, ищет отбор по контрагенту и не находит его. После этого возникает ощущение, что отчет настроен неправильно.
На самом деле отчет работает корректно. Он показывает только те отборы, которые возможны для выбранного счета и его аналитики. Если счет 51 ведется по банковским счетам и статьям движения денежных средств, то именно эти аналитики и будут доступны. Контрагент будет находиться в документах или на корреспондирующих счетах расчетов.
То же самое со счетом 41. Если счет ведется по номенклатуре и складам, программа не сможет сформировать остатки товаров «по контрагенту», если такая аналитика не хранится в проводках счета 41.
Поэтому не нужно искать скрытую настройку, которая включит контрагента для любого счета. В типовом бухгалтерском отчете аналитика определяется планом счетов.
Если после первичного ответа инспекция снова просит «именно анализ 40, 41, 50, 51 по контрагенту», подготовьте уточненный ответ. В нем повторите, что организация не располагает таким регистром бухгалтерского учета, потому что учет по указанным счетам в разрезе контрагентов не ведется.
Формулировка может быть такой:
«Сообщаем, что отдельный регистр бухгалтерского учета Анализ счетов 40, 41, 50, 51 в разрезе контрагента в учетной системе организации не формируется, поскольку по указанным счетам не ведется аналитический учет по субконто Контрагенты. Данные по указанным счетам представлены в виде стандартных отчетов Анализ счета. Данные по операциям с контрагентом представлены в виде отчета Анализ субконто Контрагенты и расшифровок по корреспондирующим счетам расчетов.»
Такой ответ показывает, что организация не уклоняется, а сообщает о фактическом составе учетных данных.
Соберем решение в один понятный порядок.
Откройте план счетов и проверьте аналитику счетов 40, 41, 50, 51. Убедитесь, что субконто Контрагенты по ним не используется.
Сформируйте стандартный отчет Анализ счета отдельно по каждому запрошенному счету.
Сформируйте дополнительные расшифровки: Карточка счета, Отчет по проводкам, Оборотно-сальдовая ведомость по счету, если они помогают раскрыть данные.
Сформируйте отчет Анализ субконто по Контрагенты, чтобы показать операции именно по запрошенному контрагенту.
При товарных операциях используйте Обороты между субконто по связке Контрагенты и Номенклатура, если нужно показать номенклатуру по контрагенту.
Подготовьте пояснительное письмо, где укажите, что по счетам 40, 41, 50, 51 аналитический учет по контрагентам не ведется, поэтому сформировать анализ этих счетов с отбором по контрагенту технически невозможно.
Не меняйте план счетов задним числом и не добавляйте искусственную аналитику ради одного требования.
Передайте в налоговую доступные отчеты и пояснение в установленный срок.
В 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 нельзя стандартно сформировать Анализ счета по счетам 40, 41, 50, 51 с отбором по конкретному контрагенту, если по этим счетам в плане счетов нет субконто Контрагенты. Это нормальное ограничение типовой учетной модели.
Предоставьте налоговой обычные анализы счетов 40, 41, 50, 51 за запрошенный период. Дополнительно приложите Анализ субконто по контрагенту, Карточку счета или Отчет по проводкам, если нужно раскрыть связь операций с этим контрагентом. В пояснительном письме укажите, что аналитический учет по контрагентам на указанных счетах не ведется, поэтому сформировать запрошенный разрез стандартными средствами программы невозможно.
Именно такой вариант является наиболее корректным: вы исполняете требование в возможной части, не искажаете учетные данные и объясняете, почему программа не формирует контрагента по тем счетам, где он не является аналитикой.
Информация носит справочный характер