← На главную

При оформлении операции возврата товаров поставщику пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документ формирует проводки по списанию себестоимости товаров со счета 41 (или 10) в дебет счета 76.02 «Расчеты по претензиям», однако проводка по зачету взаимных требований Дт 60.01 — Кт 76.02 отсутствует. В результате задолженность перед поставщиком на счете 60.01 остается открытой, а на счете 76.02 зависает дебетовый остаток. Проанализируем, почему типовые алгоритмы 1С ведут себя подобным образом и как правильно отразить операцию в программе.

Причины поведения типового механизма взаиморасчетов

Для понимания логики работы конфигурации выясним причину такого поведения алгоритмов проведения документа:

1. Учет расчетов в разрезе документов (третье субконто): если в параметрах учета или настройках плана счетов включено ведение расчетов с контрагентами по документам расчетов, на счетах 60.01 и 60.02 субконто 3 хранит конкретный документ оприходования (партию). Если в документе Возврат товаров поставщику не указан конкретный документ поступления, система не может определить, по какому именно основанию числится кредиторская задолженность, и не выполняет автоматическое списание с субконто счета 60.01, оставляя долг на счете претензий 76.02.
2. Способ ведения взаиморасчетов в договоре: если в карточке договора с поставщиком выбран вариант ведения взаиморасчетов «По заказам» или «По счетам», привязка к первичному документу является строго обязательной для корректного зачета.
3. Последовательность проведения документов по времени: если документ возврата проведен по времени раньше, чем документ поступления за тот же день, программа на момент проведения возврата не видит остатка задолженности на счете 60.01 и не делает проводку зачета.

Способ 1. Указание документа поступления в табличной части

Рассмотрим основной и наиболее корректный способ отражения возврата, если в одном документе возвращаются позиции, поступившие по разным накладным:

1. Откроем документ Возврат товаров поставщику и перейдем на закладку «Товары».
2. Найдем в табличной части колонку Документ поступления. Если колонка скрыта, настроим ее отображение через меню «Еще» — «Изменить форму» (или пункт контекстного меню «Настройка списка»).
3. Для каждой строки с номенклатурой укажем соответствующий документ Поступление (акт, накладная), по которому товар ранее приходовался.
4. Для автоматического заполнения нажмем кнопку «Заполнить» — «Добавить из поступления» и выберем нужные партии.
5. Проведем документ. В результате программа корректно сформирует проводки Дт 60.01 — Кт 76.02 с заполнением третьего субконто документов расчетов.

Способ 2. Прямой зачет через изменение счетов расчетов

Разберем вариант, когда учет через промежуточный счет претензий 76.02 не требуется согласно учетной политике организации, а необходимо сразу уменьшить долг перед поставщиком:

1. В документе возврата перейдем по гиперссылке «Счета расчетов» (или на соответствующую закладку).
2. В поле «Счет расчетов по претензиям» вместо счета по умолчанию 76.02 укажем счет 60.01 (или 60.02, если возврат формирует авансовую переплату).
3. Проведем документ. В этом случае операция сформирует прямую проводку Дт 60.01 — Кт 41.01 без промежуточных записей на счете 76.02.

Способ 3. Оформление документа «Корректировка поступления»

Если возврат осуществляется по причине обнаружения брака, несоответствия цен или расхождений при приемке, проанализируем альтернативный механизм через специализированный документ:

1. Перейдем в раздел «Покупки» и откроем журнал «Корректировка поступления».
2. Создадим новый документ с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» или «Исправление в первичных документах» на основании исходного поступления.
3. Уменьшим количество возвращаемого товара в табличной части.
4. При проведении документ уменьшит задолженность перед поставщиком методом сторно (Дт 41 — Кт 60.01 сторно), что полностью исключает зависание сумм на счете 76.02 и необходимость вводить дополнительные документы взаимозачета.

Способ 4. Закрытие остатков документом «Корректировка долга»

Если возврат уже проведен без указания документов партий и перепроведение документов за прошлый период нежелательно, закроем взаимные остатки отдельной регламентной операцией:

1. Создадим документ «Корректировка долга» в разделе «Покупки».
2. Выберем вид операции «Взаимозачет» или «Прочие корректировки».
3. Укажем поставщика и нажмем кнопку «Заполнить».
4. Программа автоматически сопоставит дебетовый остаток на счете 76.02 с кредиторской задолженностью на счете 60.01 и сформирует необходимую проводку Дт 60.01 — Кт 76.02.