← На главную

При переходе с конфигураций линейки «КАМИН: Зарплата для бизнеса» на типовую конфигурацию «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1» пользователи часто сталкиваются с поиском привычных форм отчетности. В частности, одним из наиболее востребованных инструментов в КАМИНе является отчет «Свод НДФЛ», в котором отражаются доходы, скидки, вычеты и налог. Разберем подробнее, как аналогичные данные формируются в 1С:ЗУП 3.1, где искать нужные отчеты и почему в программе отсутствует понятие «скидка».

Различие в терминологии: почему в 1С:ЗУП 3.1 нет «скидок»

Выясним причину главного методологического различия между конфигурациями. В КАМИНе используется термин «Скидка» — под ним понимается необлагаемая часть частично облагаемых доходов (например, материальная помощь до 4 000 руб., подарки до 4 000 руб., материальная помощь при рождении ребенка до 50 000 руб. согласно статье 217 НК РФ). Расчетная схема в КАМИНе строилась следующим образом: из начисленного дохода сначала вычиталась скидка, получалась промежуточная база, а далее применялись стандартные и имущественные налоговые вычеты.

В конфигурации «1С:Зарплата и управление персоналом 3.1» термина «скидка» нет в принципе. Налоговый учет реализован строго по структуре Налогового кодекса РФ, где любая необлагаемая сумма классифицируется как налоговый вычет:

1. Вычеты к доходу — необлагаемые части частичных доходов. Они имеют свои коды ФНС: например, код 503 для материальной помощи, код 501 для подарков, код 508 для выплат при рождении ребенка. Это то, что в КАМИНе называлось «скидками».
2. Стандартные налоговые вычеты — детские вычеты (коды 126–149) и личные вычеты самого сотрудника.
3. Социальные и имущественные вычеты — предоставляемые по уведомлению налогового органа или при удержании добровольных взносов.

Таким образом, дорабатывать конфигурацию программным путем не требуется: все суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу, отражаются в колонках вычетов.

Типовые отчеты — аналоги «Свода НДФЛ» в 1С:ЗУП 3.1

Перейдем в раздел программы «Налоги и взносы» → «Отчеты по налогам и взносам». Здесь собраны все специализированные регистры и аналитические отчеты. Рассмотрим основные варианты для контроля НДФЛ:

1. «Анализ НДФЛ по месяцам» — прямой функциональный аналог каминовского свода. В нем представлена общая картина начислений: начисленный доход, сумма примененных вычетов, рассчитанная налоговая база, исчисленный, удержанный и оставшийся к удержанию налог в разрезе ставок, месяцев налогового периода и физических лиц.

2. «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и документам-основаниям» — расширенная вариация предыдущего отчета, где каждая цифра расшифрована до конкретного документа-регистратора (НачислениеЗарплаты, Премия, Отпуск, ВедомостьВБанк и т.д.).

3. «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» — отчет, позволяющий проанализировать учет налога по выбранному сотруднику с предельной детализацией по датам фактического получения дохода, кодам доходов и кодам предоставленных вычетов.

4. «Регистр налогового учета по НДФЛ» — нормативный регистр учета, структура которого четко разделяет вычеты по аналогии с КАМИНом: в Разделе 3 формируются доходы и вычеты к ним (бывшие «скидки»), а в Разделе 4 фиксируются стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Как настроить «Анализ НДФЛ по месяцам» для раздельного вывода вычетов

Разберем по шагам, как настроить типовой отчет «Анализ НДФЛ по месяцам», если требуется видеть отдельно вычеты по доходам (коды 5хх) и детские вычеты (коды 1хх):

1. Открываем отчет «Анализ НДФЛ по месяцам» в разделе «Налоги и взносы».
2. Нажимаем кнопку «Настройки» в шапке отчета и переключаем переключатель внизу формы в режим «Расширенный».
3. Переходим на вкладку «Структура». В группировку строк добавляем аналитику Код вычета или Тип вычета. Это позволит разбить общую сумму вычетов на категории.
4. На вкладке «Поля и сортировки» при необходимости корректируем список числовых колонок, скрывая неиспользуемые показатели и выводя детальные суммы.
5. Нажимаем кнопку «Закрыть и сформировать».
6. Чтобы не настраивать отчет каждый раз заново, сохраняем его: меню «Варианты отчета» → «Сохранить как…», задаем понятное имя (например, «Свод НДФЛ (настроенный)») и выбираем круг пользователей, которым он будет доступен.

Методологическая особенность учета НДФЛ при сверке данных

Проанализируем важный нюанс, с которым сталкиваются бухгалтеры при сравнении отчетов 1С:ЗУП 3.1 со сводами по заработной плате. В отличие от бухгалтерского учета начислений, налоговый учет НДФЛ жестко привязан к дате фактического получения дохода (то есть к дате фактической выплаты денежных средств по ведомости).

По этой причине показатели отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» за определенный месяц могут не совпадать с расчетным листком или «Полным сводом начислений, удержаний и выплат» за тот же календарный месяц, если межрасчетные выплаты или зарплата выплачивались в другом расчетном периоде. Сверку базы и налога всегда необходимо выполнять с учетом дат реальной выплаты доходов.