← На главную

При оформлении документа Принятие к учету ОС в конфигурациях 1С:Комплексная автоматизация 1.1 или 1С:Управление производственным предприятием 1.3 пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда по регламентированному учету первоначальная стоимость сформировалась корректно (счет 08 закрылся на счет 01), а в управленческом учете (УУ) осталась нулевой. При этом карточка основного средства пуста, а в отчетах по ОС стоимость отсутствует. Разберем механику работы подсистемы, выясним коренные причины такого поведения и рассмотрим способы решения проблемы.

Причина 1. Особенности работы РАУЗ и раздельный управленческий учет

Проанализируем архитектуру расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ). Если в параметрах учетной политики включен раздельный управленческий учет от регламентированного, оперативное проведение документов списания номенклатуры (включая оборудование) не формирует окончательную себестоимость в УУ сразу.

Рассмотрим, от чего зависит предварительная стоимость при проведении документа Принятие к учету ОС:

1. Способ списания по нулевой стоимости: Если в учетной политике задана предварительная оценка стоимости выбытия МПЗ как «По нулевой стоимости», документ оперативно запишет нулевые суммы в регистры.
2. Способ списания по плановым ценам: Если оценка выполняется по плановым ценам, стоимость возьмется из регистра Цены номенклатуры. Если для комплектующих или оборудования цена не была предварительно зафиксирована документом Установка цен номенклатуры, сумма также останется нулевой.

В обоих случаях фактическая первоначальная стоимость основного средства в управленческом учете должна быть рассчитана в конце отчетного периода. За это отвечает регламентный документ Расчет себестоимости выпуска с установленным видом учета Управленческий учет.

Разберем по шагам, как правильно выполнить расчет себестоимости для управленческих регистров:

1. Откроем документ Расчет себестоимости выпуска с типом учета «Управленческий».
2. Убедимся, что в списке регламентных операций включено действие Формирование движений по аналитическим регистрам. Без этого действия документ скорректирует только регистры учета затрат, но не перенесет рассчитанную стоимость в регистры подсистемы основных средств.
3. Проведем документ и проверим движения по регистрам Стоимость ОС (управленческий учет) и Первоначальные сведения ОС (управленческий учет). Именно из этих регистров программа считывает данные для заполнения карточки ОС и формы ОС-6.

Причина 2. Ошибки при заполнении документа и некорректное копирование

Проанализируем ситуацию, когда расчет себестоимости выполнен, но сумма все равно не появляется. В типовых конфигурациях на обычных формах часто встречается внутренняя ошибка заполнения реквизитов из-за копирования документов.

Если бухгалтер скопировал документ с операцией Объекты строительства, а затем переключил вид операции на Оборудование, типовые обработчики экранных форм могут не очистить скрытые служебные реквизиты предыдущей операции. В результате проведение документа отрабатывает некорректно: проводки по бухгалтерскому учету формируются, а управленческие регистры остаются не заполненными.

Для устранения этой проблемы выполним следующие действия:

1. Отменим проведение проблемного документа Принятие к учету ОС.
2. Создадим полностью новый документ вручную через меню программы (без использования кнопки копирования).
3. Сразу выберем требуемый вид операции (например, Оборудование) до начала заполнения табличных частей.
4. Заполним данные заново и проведем документ.

Причина 3. Расхождения в аналитике исходных документов комплектации

Если основное средство собиралось из отдельных позиций номенклатуры документом Комплектация номенклатуры, необходимо проверить аналитику остатков в регистре Учет затрат (управленческий учет).

Разберем типичные ошибки первичного отражения:

1. Флаг отражения в учете: Проверим, включен ли флаг Отражать в упр. учете в документе Комплектация номенклатуры. Если флаг снят, исходная номенклатура оприходована исключительно в контуре регламентированного учета, а в управленческом контуре РАУЗ остаток оборудования отсутствует вовсе.
2. Разрезы аналитики: Сформируем отчет Ведомость по учету затрат (или Ведомость по учету МПЗ) по управленческому учету с максимальной детализацией (номенклатура, склад, характеристика, серия, статус партии). Убедимся, что при списании оборудования в документе Принятие к учету ОС склад и прочие аналитические разрезы полностью совпадают с теми, на которые номенклатура поступила при комплектации.

Альтернативное решение: Отражение через объекты строительства

Если бизнес-процесс требует видеть первоначальную стоимость в управленческом учете оперативно, не дожидаясь закрытия месяца и выполнения процедуры расчета себестоимости, рассмотрим альтернативный вариант оформления цепочки документов:

1. Скомплектованное оборудование передадим на объект строительства с помощью документа Передача оборудования в монтаж.
2. Документ Принятие к учету ОС оформим с видом операции Объекты строительства.

При таком подходе фиксация первоначальной стоимости в УУ происходит непосредственно в момент проведения документа принятия к учету на основании данных регистра Строительство объектов основных средств (управленческий учет).

Альтернативное решение: Ручная корректировка регистров

В случаях, когда управленческий учет по РАУЗ в базе ведется не в полном объеме или закрытие месяца за прошлые периоды заблокировано, зафиксировать стоимость можно документом Корректировка записей регистров. Для этого заполним данные вручную в двух регистрах:

1. В регистре накопления Стоимость ОС (управленческий учет) добавим строку с видом движения Приход, указав объект основного средства, подразделение и необходимую сумму стоимости.
2. В регистре сведений Первоначальные сведения ОС (управленческий учет) создадим запись с указанием первоначальной стоимости, срока полезного использования и выбранного способа начисления амортизации.

Выполнение этих действий восстановит отображение стоимости в карточке ОС и позволит корректно начислять управленческую амортизацию в последующих периодах.