Проанализируем ситуацию: организация покупает товар на Ozon, оплачивает заказ по расчетному счету в адрес ООО «Интернет Решения», а затем получает по ЭДО УПД без НДС. При этом в самом УПД в поле «Продавец» указано физическое лицо, а электронная подпись и отправка документа идут от ООО «Интернет Решения». Главный вопрос здесь такой: кого ставить поставщиком в 1С — физическое лицо из УПД или ООО «Интернет Решения»?
Правильная логика учета такая: поступление товара отражайте на фактического продавца, указанного в УПД, то есть на физическое лицо. ООО «Интернет Решения» используйте в учете как контрагента, через которого прошла оплата и документооборот. После этого оплату, проведенную на Ozon, перенесите на задолженность перед фактическим продавцом через документ Корректировка долга.
Разберем подробнее, почему именно так, какие документы оформить в 1С и как проверить, что расчеты закрылись корректно.
Начнем с ключевого правила: в бухгалтерском учете первичный документ должен отражать реального участника хозяйственной операции. Если в УПД в поле «Продавец» указано физическое лицо, значит именно это лицо является стороной, передающей товар покупателю. ООО «Интернет Решения» в такой схеме обычно выступает как маркетплейс, оператор площадки, агент, посредник, составитель документа или лицо, уполномоченное оформить и направить документы покупателю.
Рассмотрим ситуацию по сути. Организация не просто перечисляет деньги Ozon за товар, который принадлежит самому Ozon. Она покупает товар через площадку. Площадка принимает оплату, организует передачу товара, формирует или направляет документы по ЭДО, но в УПД может быть указан другой продавец. Поэтому в 1С важно разделить две роли:
Фактический продавец — физическое лицо, указанное в УПД. Именно на него оформляйте документ Поступление (акты, накладные, УПД).
Получатель оплаты и посредник — ООО «Интернет Решения». Именно на него обычно проходит банковское списание, потому что платеж фактически уходит на Ozon.
Если оформить поступление товара от ООО «Интернет Решения», возникнет несоответствие: в бухгалтерской базе поставщик будет один, а в первичном документе продавец будет другой. При проверке это может вызвать вопросы: почему товар принят от Ozon, если в УПД продавцом указано физическое лицо? Поэтому безопаснее и методически правильнее привязать поступление к продавцу из первичного документа.
Посмотрим на электронный документ внимательнее. В УПД может быть несколько важных блоков: продавец, покупатель, грузоотправитель, грузополучатель, основание передачи, а также сведения об экономическом субъекте, который составил документ. Если в качестве составителя или отправителя документа указан Ozon, а продавцом указан другой субъект, это не обязательно ошибка.
В посреднических схемах маркетплейс может быть уполномочен продавцом оформлять и направлять покупателю УПД. Поэтому электронная подпись ООО «Интернет Решения» сама по себе не делает Ozon продавцом товара. Она показывает, что документ сформирован, подписан или передан через уполномоченную сторону.
Для учета ориентируйтесь прежде всего на поле «Продавец» в УПД и на содержание операции. Если в УПД продавцом указано физическое лицо, а документ без НДС, то поступление товара в 1С оформляйте от этого физического лица. ООО «Интернет Решения» используйте для отражения оплаты и последующего переноса задолженности.
Выясним причину расхождения. В банковской выписке получатель денег — ООО «Интернет Решения», потому что покупатель оплачивает заказ через маркетплейс. В УПД продавец — физическое лицо, потому что товар принадлежит ему или реализуется от его имени. В результате в 1С появляются две аналитики расчетов: аванс или оплата на Ozon и кредиторская задолженность перед продавцом из УПД. Чтобы эти суммы «схлопнулись», нужен документ Корректировка долга.
Для отражения самого товара используйте документ Поступление (акты, накладные, УПД). Обычно он находится в разделе Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД).
В документе поступления укажите не Ozon, а фактического продавца из УПД. Если продавец указан как физическое лицо, создайте его в справочнике Контрагенты. Наименование можно сделать понятным для дальнейшего учета, например: «Иванов Иван Иванович, продавец Ozon» или «Физическое лицо — продавец Ozon, ИНН ...», если в УПД есть ИНН.
Разберем по шагам заполнение поступления:
Откройте раздел Покупки.
Создайте документ Поступление (акты, накладные, УПД).
Выберите вид операции Товары или Товары, услуги, комиссия, в зависимости от интерфейса вашей базы и состава покупки.
В поле Контрагент укажите физическое лицо из УПД.
В поле Договор создайте договор с видом С поставщиком. Название можно указать, например: «Покупка товара через Ozon».
В табличной части укажите номенклатуру, количество, цену и счет учета. Например, для материалов используйте счет 10.01, для товаров для перепродажи — 41.01, для оборудования — счет 08.04 или другой счет в зависимости от назначения покупки.
В ставке НДС укажите Без НДС, если полученный УПД действительно оформлен без НДС.
Проведите документ и проверьте проводки.
После проведения поступления в учете обычно появится задолженность перед продавцом. Например, если куплены материалы, проводка может быть такой: дебет 10.01, кредит 60.01. Если куплены товары для перепродажи, проводка может быть дебет 41.01, кредит 60.01. Конкретный счет зависит от того, как вы используете приобретенный товар.
Важно: если УПД без НДС, не создавайте счет-фактуру и не отражайте входной НДС к вычету. УПД со статусом 2 используется как первичный документ, но не дает права на вычет НДС. Если сумма НДС в документе отсутствует, вся стоимость товара учитывается в стоимости приобретения или в расходах по правилам вашей системы налогообложения.
Теперь рассмотрим вторую часть операции — оплату. По банку деньги списаны не физическому лицу, а ООО «Интернет Решения». Поэтому банковский документ в 1С оформляйте на того контрагента, который фактически указан получателем в платежном поручении и банковской выписке.
Для этого используйте документ Списание с расчетного счета. Он обычно создается из раздела Банк и касса — Банковские выписки.
Разберем порядок действий:
Загрузите банковскую выписку или создайте документ Списание с расчетного счета вручную.
В поле Получатель укажите ООО «Интернет Решения».
В назначении платежа сохраните информацию о заказе Ozon, номере заказа, счете или ином основании оплаты.
Вид операции можно выбрать Оплата поставщику, если в вашей учетной схеме расчеты с Ozon ведутся через счет 60.02. Также можно использовать расчеты через счет 76.09, если вы отражаете Ozon именно как посредника, а не как поставщика.
НДС по оплате укажите Без НДС, если оплата относится к товару без НДС.
Проведите документ.
После проведения оплаты в учете появится аванс или дебиторская задолженность по ООО «Интернет Решения». Например, при использовании счета 60.02 возможна проводка дебет 60.02, кредит 51. При использовании счета 76.09 возможна проводка дебет 76.09, кредит 51.
На этом этапе расчеты еще не закрыты. В базе есть задолженность перед физическим лицом по поступлению и отдельная сумма оплаты на Ozon. Чтобы связать эти две части одной операции, оформите Корректировка долга.
Рассмотрим подробнее основной документ, который решает проблему расхождения между оплатой и поставщиком. Используйте Корректировка долга. В типовой 1С:Бухгалтерии 3.0 документ обычно находится в разделе Покупки или Продажи, в зависимости от настроек интерфейса.
Смысл корректировки такой: мы показываем программе, что оплата, зависшая на ООО «Интернет Решения», относится к задолженности перед фактическим продавцом из УПД. То есть в учете нужно закрыть аванс по Ozon и одновременно закрыть долг перед физическим лицом.
Разберем по шагам:
Откройте раздел Покупки.
Выберите документ Корректировка долга.
Создайте новый документ.
Если в вашей версии 1С есть вид операции Прочие корректировки, используйте его. В некоторых базах также может применяться вариант Перенос задолженности. Главное — получить правильное закрытие расчетов между двумя контрагентами.
В качестве одной стороны укажите ООО «Интернет Решения», на котором отражена оплата.
В качестве второй стороны укажите физическое лицо, на котором отражено поступление товара.
Подберите документ оплаты по Ozon и документ поступления от физического лица.
Укажите сумму корректировки равной стоимости покупки по УПД.
Проведите документ.
Если оплата была отражена через счет 60.02, итоговая проводка по смыслу должна закрыть аванс по Ozon и задолженность перед продавцом. Обычно это выглядит как дебет 60.01 по физическому лицу и кредит 60.02 по ООО «Интернет Решения». Если оплата была отражена через счет 76.09, возможна проводка дебет 60.01 по физическому лицу и кредит 76.09 по ООО «Интернет Решения».
Проверяйте не только факт проведения документа, но и результат по оборотно-сальдовой ведомости — для комплексного контроля удобна экспресс-проверка учета в 1С:Бухгалтерии для выявления ошибок. После корректировки у вас не должна оставаться неоправданная задолженность перед физическим лицом и не должен висеть аванс на ООО «Интернет Решения» по этому заказу.
После ввода документов обязательно проанализируем расчеты. Для проверки используйте отчеты Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Анализ субконто и при необходимости Карточка счета.
Разберем удобный порядок проверки:
Сформируйте Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 с аналитикой по контрагентам и договорам — для этого пригодится отчет по анализу взаиморасчетов в свернутом виде.
Проверьте физическое лицо-продавца. После поступления там появится кредиторская задолженность, а после корректировки она должна закрыться.
Проверьте ООО «Интернет Решения». После оплаты там появится аванс или дебиторская задолженность, а после корректировки она должна закрыться.
Если использовали счет 76.09, дополнительно сформируйте Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.09.
Откройте Карточка счета по счетам 60.01, 60.02 или 76.09 и убедитесь, что проводки логически связаны с одним заказом Ozon.
Если после корректировки остались незакрытые суммы, выясним причину. Обычно ошибки возникают из-за разных договоров, разных счетов расчетов, разной суммы в поступлении и оплате, некорректной ставки НДС или из-за того, что в Корректировка долга подобрали не тот документ оплаты или не то поступление.
На практике часто бывает так: документ приходит по ЭДО от ООО «Интернет Решения», и 1С автоматически предлагает создать поступление от Ozon — решить эту проблему поможет загрузка XML из ЭДО с распознаванием фактического поставщика. Но если в печатной форме или XML УПД продавцом указан другой субъект, автоматически созданный документ нужно внимательно проверить.
Рассмотрим правильный подход:
Откройте входящий документ ЭДО.
Проверьте реквизиты продавца в самом УПД.
Если продавец — физическое лицо, создайте или выберите в 1С именно этого контрагента.
Поступление товара проведите от физического лица.
ООО «Интернет Решения» оставьте как отправителя ЭДО, составителя документа или контрагента для банковской оплаты — в зависимости от того, как ваша база позволяет хранить эти сведения.
Не ориентируйтесь только на отправителя ЭДО. Отправитель электронного документа и продавец по хозяйственной операции могут не совпадать. Для бухгалтерского учета важен продавец из первичного документа и экономическое содержание операции.
Если в вашей конфигурации 1С есть реквизит, связанный с составителем документа, посредником или признаком «составлен от имени», используйте его для отражения роли Ozon. Но если такого реквизита в форме нет, не подменяйте поставщика. В таком случае достаточно провести поступление от физического лица и отдельно оформить оплату и корректировку долга по ООО «Интернет Решения».
Чтобы учет был понятным, аккуратно оформите справочники. В рассматриваемой схеме лучше иметь как минимум двух контрагентов:
ООО «Интернет Решения» — для банковских оплат, расчетов с Ozon и документов, где Ozon действительно является стороной расчетов.
Физическое лицо-продавец из УПД — для отражения поступления товара по первичному документу.
Для ООО «Интернет Решения» создайте договор с понятным названием, например «Оплата заказов Ozon» или «Покупки через маркетплейс Ozon». Если вы учитываете расчеты с Ozon через счет 76.09, проверьте счета расчетов в договоре или в самом документе оплаты.
Для физического лица создайте договор с видом С поставщиком. Название договора можно указать так: «Поставка товара через Ozon» или «Покупка по УПД Ozon». Если покупок у такого продавца больше не будет, все равно лучше создать отдельного контрагента: это позволит связать поступление с первичным документом и избежать искажения аналитики.
Если в УПД указан ИНН физического лица, заполните его в карточке контрагента. Если ИНН отсутствует, заполните доступные реквизиты из УПД. При этом не придумывайте реквизиты самостоятельно: в карточке контрагента должны быть только те данные, которые подтверждаются документом.
В исходной ситуации документы без НДС. Значит, в 1С при вводе поступления выберите ставку Без НДС. Счет 19 не используйте, счет-фактуру не регистрируйте, запись в книгу покупок не формируйте.
Рассмотрим подробнее, почему это важно. УПД может использоваться в разных статусах. Если документ выполняет функцию только первичного документа, он подтверждает факт передачи товара, но не является основанием для вычета НДС. В вашем случае документы без НДС, поэтому вопрос вычета не возникает: вся сумма покупки учитывается в стоимости товара, материала, основного средства или расхода.
Для покупателя на ОСНО это означает: входной НДС к вычету не принимается, потому что его нет. Стоимость покупки отражается в бухгалтерском и налоговом учете по правилам учета соответствующего актива или расхода.
Для покупателя на УСН с объектом Доходы минус расходы это означает: стоимость товара можно учитывать в расходах при выполнении условий признания расходов. Обычно нужны оплата, получение товара и экономическая обоснованность покупки. В 1С дополнительно проверьте, чтобы в документах не было признака Не принимается для налогового учета УСН.
Отдельно разберем частую проблему: организация на УСН «Доходы минус расходы» оформила оплату Ozon, поступление от физического лица и корректировку долга, но расход не попал в КУДиР. В такой ситуации не спешите вводить ручную запись. Сначала проверьте цепочку документов.
Посмотрим на основные причины:
В поступлении указан неправильный порядок признания расходов. Проверьте настройки налогового учета в документе поступления и карточке номенклатуры.
В документе стоит признак, что расход не принимается для УСН. Проверьте счета учета, статью затрат, аналитику и настройки расходов.
Оплата и поступление не связаны через корректировку долга. Если оплата висит на Ozon, а поступление на физическом лице, 1С может не видеть выполнение условия оплаты по конкретному поставщику.
В корректировке долга выбраны не те документы или не те договоры. Проверьте договор Ozon, договор физического лица и сумму корректировки.
Используется устаревший релиз 1С. Обновите базу до актуального релиза, потому что механика признания расходов и регистры УСН в типовой 1С периодически корректируются.
После исправления сформируйте отчет Книга учета доходов и расходов УСН и отчет по расходам УСН. Если расход по-прежнему не попадает в книгу, откройте движения документов по регистрам и проверьте, какие записи сформировали Поступление (акты, накладные, УПД), Списание с расчетного счета и Корректировка долга.
Ручную запись в КУДиР используйте только как крайний вариант. Лучше добиться корректной автоматической цепочки, потому что ручные исправления сложнее сопровождать при последующих проверках и закрытии периода.
Так как в УПД продавцом указано физическое лицо, часто возникает дополнительный вопрос: должна ли организация-покупатель удерживать НДФЛ? В рассматриваемой ситуации речь идет о покупке товара, то есть имущества. При приобретении имущества у физического лица организация обычно не выступает налоговым агентом по НДФЛ. Физическое лицо самостоятельно отвечает за налогообложение своего дохода от продажи имущества, если такая обязанность у него возникает.
Однако важно не смешивать разные ситуации. Если организация покупает именно товар, применяйте одну логику. Если же через площадку приобретаются работы или услуги физического лица, могут возникнуть другие налоговые последствия, включая НДФЛ и страховые взносы. Поэтому в каждом спорном случае анализируйте предмет операции: товар, работа, услуга, право или иной объект.
В вашей ситуации указано, что покупается товар, а документы оформлены без НДС. Значит, для типового учета основной вопрос не в НДФЛ, а в правильном разделении поставщика по УПД и получателя оплаты по банку.
В практике встречаются два рабочих варианта отражения оплаты на Ozon. Разберем оба, чтобы выбрать подходящий для вашей базы.
Первый вариант — использовать счет 60 для оплаты Ozon. В этом случае банковское списание на ООО «Интернет Решения» отражается как оплата поставщику или аванс поставщику. Поступление товара оформляется от физического лица на счет 60.01, оплата Ozon может попасть на счет 60.02. Затем документом Корректировка долга закрывайте задолженность перед физическим лицом за счет оплаты, проведенной на Ozon.
Этот вариант удобен, если вы хотите работать стандартной логикой расчетов с поставщиками и все суммы видеть в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.
Второй вариант — использовать счет 76.09 для расчетов с Ozon. В этом случае Ozon отражается как посредник или прочий контрагент, через которого прошла оплата. Банковское списание формирует дебет счета 76.09, а поступление товара от физического лица формирует кредиторскую задолженность на счете 60.01. Затем Корректировка долга закрывает задолженность перед продавцом за счет суммы, отраженной на Ozon.
Этот вариант методически более наглядно отделяет посредника от поставщика. Он удобен, если ваша учетная политика предусматривает отражение расчетов с маркетплейсом не как с поставщиком товара, а как с посредником.
Выберите один подход и применяйте его последовательно. Не отражайте часть оплат через 60.02, а часть через 76.09 без понятного правила. Иначе по маркетплейсу быстро появятся зависшие суммы, которые будет сложно закрывать.
Посмотрим на пример. Организация купила на Ozon канцтовары на сумму 12 000 рублей без НДС. Деньги списаны с расчетного счета в адрес ООО «Интернет Решения». УПД поступил по ЭДО, продавцом указано физическое лицо Петров Петр Петрович. Документ без НДС.
Разберем отражение по шагам:
Создайте в справочнике Контрагенты контрагента ООО «Интернет Решения», если он еще не создан.
Создайте в справочнике Контрагенты физическое лицо Петров Петр Петрович. Заполните ИНН и другие данные, если они есть в УПД.
Создайте документ Списание с расчетного счета на сумму 12 000 рублей. Получатель — ООО «Интернет Решения». НДС — Без НДС.
Создайте документ Поступление (акты, накладные, УПД) на сумму 12 000 рублей. Поставщик — Петров Петр Петрович. НДС — Без НДС. Счет учета — например, 10.06 или другой счет, который соответствует учетной политике по канцтоварам.
Создайте документ Корректировка долга. В нем закройте оплату, отраженную на ООО «Интернет Решения», задолженностью перед Петровым П.П.
Сформируйте Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 и при необходимости по счету 76.09. Убедитесь, что по этому заказу нет зависшей задолженности.
В итоге товар будет принят к учету от правильного продавца, оплата будет отражена по фактическому получателю денег, а расчеты будут закрыты корректировкой долга.
На Ozon один заказ может включать товары от разных продавцов. В таком случае не объединяйте все в одно поступление от ООО «Интернет Решения». Рассмотрим правильную логику: по каждому УПД или по каждой группе товаров с отдельным продавцом создавайте отдельное поступление от соответствующего поставщика.
Если в одном банковском платеже оплачено несколько товаров от разных продавцов, сумму оплаты на ООО «Интернет Решения» распределите через Корректировка долга на несколько поставщиков. В корректировке или в нескольких корректировках закройте задолженность перед каждым продавцом на сумму его УПД.
Например, организация перечислила Ozon 30 000 рублей одним платежом. По ЭДО пришли три УПД: от физического лица на 8 000 рублей, от ИП на 12 000 рублей и от ООО на 10 000 рублей. Тогда поступления оформляйте отдельно: одно от физического лица, второе от ИП, третье от ООО. А оплату на Ozon распределите на эти три задолженности через Корректировка долга.
Главное правило: один продавец в УПД — один поставщик в документе поступления. Ozon не заменяет продавца только потому, что платеж прошел через него.
Для подтверждения покупки через Ozon сохраните полный комплект документов. Рассмотрим, что желательно иметь в учетном архиве:
Электронный УПД, полученный по ЭДО.
Квитанции и служебные подтверждения ЭДО о доставке и подписании документа.
Платежное поручение или банковскую выписку по оплате ООО «Интернет Решения».
Информацию о заказе Ozon: номер заказа, дату заказа, состав заказа, стоимость.
При необходимости — расшифровку, какой УПД относится к какому платежу, особенно если один платеж закрывает несколько продавцов.
Если документ пришел по ЭДО и подписан электронной подписью, он может использоваться как электронный первичный документ. Бумажную копию для учета обычно печатать не требуется, если в организации принят электронный документооборот и документы хранятся в электронном архиве. Но внутри компании стоит закрепить порядок хранения таких документов в учетной политике или регламенте документооборота.
В большинстве случаев дополнительный документ от Ozon не нужен, если УПД содержит все необходимые реквизиты, продавец указан, документ подписан и поступил по ЭДО. Но есть ситуации, когда лучше запросить пояснение или исправление.
Запросите уточнение, если:
В УПД невозможно однозначно определить продавца.
В УПД указано физическое лицо, но отсутствуют критически важные реквизиты для идентификации продавца.
Сумма УПД не совпадает с суммой оплаты и нет понятной расшифровки.
В документе указана ставка НДС, но статус документа не позволяет принять НДС к вычету.
В ЭДО один отправитель, в УПД другой продавец, а в самом документе нет признаков посреднической или агентской схемы.
Документ не проходит форматно-логический контроль в ЭДО или содержит ошибки в реквизитах вашей организации.
Если ошибка касается продавца, суммы, даты, номенклатуры или реквизитов покупателя, не исправляйте первичный документ только в 1С. Нужно получить корректный электронный документ или исправление от стороны, которая его выставила.
Проанализируем частые ошибки, из-за которых учет по таким покупкам становится некорректным.
Оформляют поступление от ООО «Интернет Решения», хотя в УПД продавец — физическое лицо. Это создает расхождение между учетными данными и первичным документом.
Не делают корректировку долга. В результате в 1С висит аванс на Ozon и задолженность перед продавцом.
Пытаются принять НДС к вычету по УПД без НДС или по УПД-2. Если документ не является счетом-фактурой и НДС не предъявлен корректно, вычет не отражайте.
Создают одного контрагента «Ozon» для всех поступлений. Такой способ удобен технически, но он искажает аналитику поставщиков и не соответствует данным УПД.
Не проверяют договоры и счета расчетов. Из-за разных договоров корректировка долга может не закрывать нужные суммы.
Ручными операциями закрывают расчеты без необходимости. Лучше использовать типовой документ Корректировка долга, чтобы сохранить понятную цепочку документов.
Не сохраняют расшифровку заказа. Если один платеж относится к нескольким УПД, без расшифровки потом сложно доказать связь оплаты и поступления.
Иногда для упрощения учета предлагают вести все поступления от маркетплейса на одном контрагенте ООО «Интернет Решения». Такой вариант кажется удобным, но в рассматриваемой ситуации он методически слабее. Если в УПД продавец — физическое лицо, а в 1С поставщик — Ozon, то учетная запись не совпадает с первичным документом.
Разберем риск. При проверке инспектор или аудитор может сопоставить карточку счета 60, документ поступления и УПД. В карточке будет ООО «Интернет Решения», а в УПД продавцом будет физическое лицо. Возникнет вопрос: на каком основании товар принят от Ozon? Ответ «так удобнее» не является бухгалтерским обоснованием.
Поэтому рекомендуем использовать более точную схему: поступление — от продавца из УПД, оплата — на Ozon, закрытие расчетов — через Корректировка долга. Эта схема лучше отражает экономический смысл операции и сохраняет связь с первичным документом.
Чтобы через несколько месяцев было понятно, почему оплата ушла одному контрагенту, а поступление оформлено от другого, используйте комментарии и назначение платежа. В документах 1С можно добавить пояснение: «Покупка товара через Ozon, УПД от физического лица, оплата через ООО “Интернет Решения”».
В документе Списание с расчетного счета сохраните номер заказа Ozon — эту операцию автоматизирует автоматическое заполнение реквизитов при загрузке выписок в 1С. В документе Поступление (акты, накладные, УПД) укажите номер и дату УПД. В документе Корректировка долга в комментарии пропишите, какой платеж и какое поступление закрываются.
Такой подход особенно полезен, если у организации много закупок через маркетплейсы. Он позволяет быстро восстановить цепочку: заказ — оплата — УПД — поступление — корректировка долга.
Соберем решение в короткий практический алгоритм.
Проверьте УПД и определите продавца. Если продавцом указано физическое лицо, именно его используйте как поставщика в поступлении.
Создайте физическое лицо в справочнике Контрагенты. Заполните реквизиты из УПД.
Создайте или проверьте контрагента ООО «Интернет Решения» для отражения банковской оплаты.
Оформите Списание с расчетного счета на ООО «Интернет Решения» по данным банковской выписки.
Оформите Поступление (акты, накладные, УПД) от физического лица-продавца.
В поступлении укажите ставку Без НДС, если документ без НДС.
Создайте Корректировка долга и перенесите оплату, отраженную на Ozon, на задолженность перед физическим лицом.
Проверьте закрытие расчетов через Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Анализ субконто или Карточка счета.
Сохраните электронный УПД, подтверждение ЭДО, платежные документы и расшифровку заказа.
Основной вывод: в 1С оформляйте поступление от имени физического лица, указанного продавцом в УПД. ООО «Интернет Решения» отражайте как получателя оплаты и посредника. Для закрытия расчетов используйте документ Корректировка долга — для этого есть автоматическое создание корректировок долга по маркетплейсам в 1С.
Такой порядок позволяет сохранить соответствие между бухгалтерским учетом, банковской оплатой и первичным документом. В результате товар принят к учету от правильного поставщика, оплата не зависает на Ozon, а расходы подтверждаются электронным УПД без НДС.
Информация носит справочный характер