Проанализируем ситуацию, в которой после закрытия периода или перепроведения документов реализации в 1С обнаруживается расхождение между данными книги продаж и книги покупок по НДС с полученных авансов. Проблема проявляется так: в книге продаж графа 11а заполняется по данным, которые были зафиксированы в документе Счет-фактура выданный на реализацию и в регистре НДС Продажи, а в книге покупок графа 3 и связанные реквизиты вычета по авансу формируются уже по фактическим бухгалтерским движениям зачета аванса и по регистру НДС Покупки. Если после перепроведения реализация закрывается не тем платежным документом, который был записан в счете-фактуре на реализацию ранее, появляются расхождения.
Рассмотрим подробнее, почему это происходит. С 2026 года для операций реализации в счет ранее полученной оплаты стали критичны новые реквизиты счета-фактуры, книги продаж и книги покупок. В счете-фактуре на реализацию используется строка 5б, где указываются номер и дата счета-фактуры, ранее выставленного при получении оплаты или частичной оплаты. В книге продаж эти данные попадают в графу 11а. В книге покупок при принятии НДС с аванса к вычету используется связка с отгрузочным счетом-фактурой, а также данные регистра НДС Покупки по виду ценностей Авансы полученные и событию Предъявлен НДС к вычету.
Ключевая причина проблемы заключается в том, что реквизиты авансового счета-фактуры для строки 5б и графы 11а фиксируются в момент формирования и проведения документа Счет-фактура выданный на реализацию. А фактический зачет аванса может быть пересчитан позже при перепроведении документов, изменении последовательности расчетов, изменении партий оплат, корректировке договора, изменении способа зачета аванса или восстановлении последовательности взаиморасчетов. В результате данные в регистре НДС Продажи и данные в регистре НДС Покупки начинают описывать одну хозяйственную операцию по-разному.
Разберем по шагам базовый порядок проверки. Не начинайте исправление сразу с ручной корректировки регистров. Сначала выясним, что именно изменилось: сам зачет аванса, реквизиты авансового счета-фактуры, движения по НДС или только отображение в книге продаж.
Проверьте документ реализации, по которому в книге продаж заполнена графа 11а. Откройте документ Реализация товаров и услуг, Реализация акт накладная УПД или другой документ отгрузки, на основании которого был создан Счет-фактура выданный.
Откройте связанный документ Счет-фактура выданный. Проанализируйте блок платежных документов и реквизиты авансового счета-фактуры, которые используются для заполнения строки 5б счета-фактуры и графы 11а книги продаж.
Сформируйте движения документа Счет-фактура выданный по регистру накопления НДС Продажи. Нас интересуют записи с событием Реализация, где хранятся данные для книги продаж.
Проверьте, какой аванс фактически зачтен при проведении реализации. Для этого проанализируйте бухгалтерские проводки по счетам расчетов, например 62.01, 62.02, а также счет 76.АВ, если речь идет о НДС с авансов полученных.
Сформируйте движения по регистру накопления НДС Покупки. Ищите записи с видом ценностей Авансы полученные и событием Предъявлен НДС к вычету. Именно эти записи участвуют в формировании книги покупок при вычете НДС с аванса после отгрузки.
Сравните авансовый счет-фактуру, указанный в НДС Продажи, с авансовым счетом-фактурой, по которому в НДС Покупки заявлен вычет. Если документы разные, значит после перепроведения изменилась аналитика зачета аванса.
Посмотрим на практический пример. Покупатель перечислил два аванса: первый платеж 10.01.2026, второй платеж 15.01.2026. По каждому платежу был выставлен авансовый счет-фактура. Затем 20.01.2026 оформлена реализация. В момент первичного проведения реализация закрылась первым авансом, и в счете-фактуре на реализацию в строке 5б зафиксировался авансовый счет-фактура от 10.01.2026. Позже пользователь перепровел документы, изменил порядок оплат или восстановил последовательность взаиморасчетов, и реализация стала закрываться вторым авансом от 15.01.2026. Книга покупок уже показывает вычет по второму авансовому счету-фактуре, а книга продаж в графе 11а продолжает ссылаться на первый авансовый счет-фактуру. Так появляется расхождение.
Вывод: сверять нужно не только суммы НДС, но и связку документов: реализация, авансовый платеж, авансовый счет-фактура, отгрузочный счет-фактура, запись НДС Продажи, запись НДС Покупки.
Рассмотрим самый безопасный вариант, если период еще не закрыт окончательно и документы можно перепроводить. В этом случае не исправляйте регистры вручную. Сначала приведите взаиморасчеты к правильному состоянию, затем переформируйте документ Счет-фактура выданный на реализацию.
Выполните восстановление последовательности расчетов с покупателями, если в конфигурации используется соответствующий механизм. В разных прикладных решениях путь может отличаться, но логика одна: программа должна заново определить, какими оплатами закрываются реализации.
Перепроведите документы оплаты, документы реализации и документы формирования счетов-фактур в корректной хронологии. Обычно сначала идут платежные документы, затем авансовые счета-фактуры, затем реализации, затем счета-фактуры на реализацию.
Откройте документ Счет-фактура выданный на реализацию и проверьте, обновились ли сведения о платежных документах и авансовых счетах-фактурах.
Если сведения не обновились автоматически, перезаполните документ на основании реализации или создайте счет-фактуру заново, если это допустимо по учетной ситуации и внутреннему регламенту.
После перепроведения снова сформируйте книгу продаж и книгу покупок. Проверьте графу 11а книги продаж и запись вычета по авансу в книге покупок.
Разберем важный момент. Если документ Счет-фактура выданный уже выставлен покупателю, особенно через ЭДО, простое удаление и создание нового документа может быть некорректным. В этом случае нужно учитывать юридический статус счета-фактуры: был ли он передан контрагенту, принят ли оператором ЭДО, включен ли в декларацию по НДС, закрыт ли период. Если счет-фактура уже ушел покупателю, исправление должно оформляться по правилам исправления счета-фактуры, а не простым техническим перезаполнением.
Практическое правило: если ошибка выявлена до сдачи декларации и счет-фактура не передан покупателю, обычно достаточно корректно перепровести документы и переформировать счет-фактуру. Если счет-фактура уже передан или период закрыт, переходите к исправительным механизмам.
Теперь разберем вопрос о документе Корректировка реализации с видом операции Исправление собственной ошибки. Такой подход применим, когда нужно исправить ошибку в ранее оформленной реализации или счете-фактуре продавца. В типовых конфигурациях 1С документ Корректировка реализации обычно вводится на основании документа реализации. Он позволяет оформить исправление или корректировку в зависимости от причины изменения.
Важно различать две ситуации:
Исправление собственной ошибки — используйте, когда в исходном документе была техническая или учетная ошибка: неверный реквизит, неверная сумма, неверная аналитика, ошибочный документ отгрузки, некорректные данные счета-фактуры.
Корректировка по согласованию сторон — используйте, когда меняется стоимость или количество по соглашению продавца и покупателя: скидка, изменение цены, изменение объема поставки, согласованное уменьшение или увеличение стоимости.
Если проблема связана именно с тем, что в строке 5б счета-фактуры на реализацию указаны не те реквизиты авансового счета-фактуры, которые соответствуют фактическому зачету аванса, проанализируйте ситуацию как исправление собственной ошибки. Но не сводите решение только к строке 5б. Строка 5б связана с данными платежных документов, авансовых счетов-фактур и регистра НДС Продажи. Поэтому исправление должно привести к согласованному состоянию одновременно счет-фактуру, книгу продаж и книгу покупок.
Разберем по шагам типовой порядок:
Откройте исходную реализацию, по которой был сформирован ошибочный счет-фактура.
Создайте на основании реализации документ Корректировка реализации.
Выберите вид операции, соответствующий исправлению ошибки. В зависимости от конфигурации это может называться Исправление собственной ошибки, Исправление ошибок или близким образом.
Укажите, что корректировка отражается во всех разделах учета, если исправление должно затронуть бухгалтерский учет, налоговый учет и НДС.
Проверьте табличную часть до изменения и после изменения. Если суммы и номенклатура не меняются, а исправляется только реквизит счета-фактуры или связка с авансом, не вносите необоснованных изменений в суммы.
Сформируйте исправленный счет-фактуру, если программа предлагает команду Выписать исправленный счет-фактуру.
Проведите документы и проверьте движения по регистрам НДС Продажи, НДС Покупки, Журнал учета счетов-фактур.
Сформируйте книгу продаж, книгу покупок и при необходимости дополнительные листы за исправляемый период.
Не используйте корректировочный счет-фактуру вместо исправленного счета-фактуры, если речь идет о технической ошибке. Корректировочный счет-фактура применяется при изменении стоимости или количества по согласованию сторон. Исправленный счет-фактура применяется, когда нужно исправить ошибку в ранее выставленном счете-фактуре.
Теперь рассмотрим главный практический вопрос: нужен ли отдельный сверочный отчет между регистрами НДС Продажи и НДС Покупки. Да, такой отчет полезен, потому что типовые книги покупок и продаж показывают итоговый регламентированный результат, но не всегда удобно объясняют причину расхождения по связке аванс — реализация — счет-фактура.
Если в стандартной конфигурации нет готового отчета именно под вашу методику сверки, создайте внешний отчет или расширение. Отчет должен сравнивать записи:
из регистра НДС Продажи по событию Реализация;
из регистра НДС Покупки по виду ценностей Авансы полученные и событию Предъявлен НДС к вычету;
по организации, контрагенту, договору, документу реализации, счету-фактуре реализации, авансовому счету-фактуре, сумме НДС и периоду;
с отдельным выводом расхождений по номеру и дате авансового счета-фактуры, сумме НДС, документу оплаты и документу зачета аванса.
Рассмотрим пример логики запроса для внешнего отчета. Конкретные имена измерений и ресурсов могут отличаться в зависимости от конфигурации: БухгалтерияПредприятия, ERP, КомплекснаяАвтоматизация, УправлениеТорговлей. Поэтому используйте пример как шаблон и адаптируйте его под метаданные вашей базы.
ВЫБРАТЬ НДСПродажи.Период КАК ПериодПродажи, НДСПродажи.Организация КАК Организация, НДСПродажи.Контрагент КАК Контрагент, НДСПродажи.ДоговорКонтрагента КАК Договор, НДСПродажи.ДокументОснование КАК ДокументРеализации, НДСПродажи.СчетФактура КАК СчетФактураРеализации, НДСПродажи.СчетФактураАванса КАК СчетФактураАвансаВПродажах, НДСПродажи.СуммаНДС КАК СуммаНДСПродажи, НДСПокупки.СчетФактура КАК СчетФактураАвансаВПокупках, НДСПокупки.ДокументОснование КАК ДокументВычета, НДСПокупки.СуммаНДС КАК СуммаНДСПокупкиИЗ РегистрНакопления.НДСПродажи КАК НДСПродажи ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрНакопления.НДСПокупки КАК НДСПокупки ПО НДСПродажи.Организация = НДСПокупки.Организация И НДСПродажи.Контрагент = НДСПокупки.Контрагент И НДСПродажи.ДоговорКонтрагента = НДСПокупки.ДоговорКонтрагента И НДСПродажи.ДокументОснование = НДСПокупки.ДокументОснованиеГДЕ НДСПродажи.Период МЕЖДУ &ДатаНачала И &ДатаОкончания И НДСПродажи.Событие = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.СобытияНДСПродажи.Реализация) И НДСПокупки.ВидЦенности = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.ВидыЦенностейНДС.АвансыПолученные) И НДСПокупки.Событие = ЗНАЧЕНИЕ(Перечисление.СобытияНДСПокупки.ПредъявленНДСКВычету)
В этом примере мы сравниваем записи по документу реализации. Но в реальной базе такая связка может быть недостаточной. Иногда в регистре НДС Покупки документом основания является не сама реализация, а документ формирования записей книги покупок, регламентная операция или другой системный документ. Поэтому дополните отчет альтернативными вариантами сопоставления.
Рассмотрим более надежную схему сверки. Сначала соберите данные книги продаж, затем данные книги покупок, затем сопоставьте их не только по документу основания, но и по аналитике расчетов.
Сопоставляйте по организации. Это обязательное условие, иначе отчет смешает операции разных юридических лиц.
Сопоставляйте по контрагенту и договору. Если договоры ведутся детально, ошибка часто возникает именно из-за переноса зачета аванса между договорами.
Сопоставляйте по документу реализации. Это основной признак связи между начислением НДС с реализации и вычетом НДС с аванса.
Сопоставляйте по авансовому счету-фактуре. Именно этот реквизит должен совпасть между графой 11а книги продаж и вычетом в книге покупок.
Сопоставляйте по сумме НДС. Если документы совпали, но суммы различаются, причина может быть в частичном зачете аванса, ставке НДС, округлении или переходных правилах по ставке 22%.
Добавьте в отчет колонку ВидРасхождения. Так бухгалтеру будет проще сразу понять, что исправлять. Например:
Нет записи в НДС Покупки — реализация отражена в книге продаж, но вычет НДС с аванса не сформирован.
Нет записи в НДС Продажи — вычет аванса есть, но в книге продаж нет корректной реализации или нет заполненной графы 11а.
Разный авансовый счет-фактура — основная проблема из вопроса: графа 11а ссылается на один авансовый счет-фактуру, а вычет в книге покупок прошел по другому.
Разная сумма НДС — документы совпали, но суммы вычета и суммы зачета отличаются.
Разный период отражения — операция попала в разные налоговые периоды.
Посмотрим на дополнительный бухгалтерский контроль. Регистры НДС важны, но при спорных ситуациях нужно сверить их с бухгалтерскими счетами. Для авансов полученных обычно анализируют счет 62.02, а НДС с авансов — счет 76.АВ. Если по счету 62.02 аванс закрыт одной реализацией, а в НДС Продажи в графе 11а указан другой авансовый счет-фактура, значит проблема находится не в книге покупок, а в зафиксированных данных счета-фактуры на реализацию.
Разберем контрольную формулу. По каждому контрагенту, договору и документу оплаты проверьте:
сумму полученной предоплаты;
сумму начисленного НДС с аванса;
сумму зачтенного аванса при реализации;
сумму НДС, принятую к вычету после отгрузки;
остаток НДС на счете 76.АВ.
Если ставка НДС одна и операция простая, сумма НДС с аванса должна соответствовать расчетной ставке. Например, для ставки 22% расчетная ставка применяется как 22/122, для ставки 20% — как 20/120. В переходных ситуациях, когда предоплата получена до изменения ставки, а отгрузка происходит после изменения ставки, проверку выполняйте особенно внимательно: ставка начисления НДС с аванса и ставка реализации могут различаться.
Не ограничивайтесь оборотно-сальдовой ведомостью. ОСВ покажет сумму, но не всегда покажет, какой именно авансовый счет-фактура связан с конкретной реализацией. Для поиска причины используйте карточку счета, движения документов и регистры НДС.
Разберем новые реквизиты, потому что именно они сделали проблему заметной. Раньше расхождение в аналитике авансов могло не попадать в регламентированные формы так явно. Теперь связь между авансом и реализацией отражается в счетах-фактурах и книгах более детально.
Строка 5б счета-фактуры заполняется при реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав в счет ранее полученной оплаты, частичной оплаты или иных платежей. В ней указываются номер и дата счета-фактуры, выставленного при получении аванса.
Графа 11а книги продаж заполняется на основании данных строки 5б счета-фактуры на реализацию. То есть книга продаж берет данные не из фактической бухгалтерской проводки зачета аванса напрямую, а из данных, сохраненных для счета-фактуры на реализацию.
Графа 7а книги покупок используется при вычете НДС с ранее полученных авансов и связывает вычет с отгрузочным счетом-фактурой.
Проанализируем логику на примере. При получении аванса продавец начисляет НДС и выставляет авансовый счет-фактуру. При последующей отгрузке продавец начисляет НДС со всей реализации, а НДС, ранее исчисленный с аванса, принимает к вычету. Поэтому в учетной системе одновременно появляются две линии учета:
начисление НДС с реализации и отражение счета-фактуры на реализацию в книге продаж;
вычет НДС с аванса и отражение авансового счета-фактуры в книге покупок.
Эти линии должны ссылаться на одну и ту же экономическую связку: какая оплата была зачтена в какую отгрузку. Если после перепроведения программа пересчитала зачет аванса, а счет-фактура на реализацию не был переформирован, данные расходятся.
Рассмотрим регламент, который поможет не ловить проблему уже после сдачи декларации. Введите обязательную проверку перед закрытием квартала по НДС.
Сначала завершите ввод всех банковских и кассовых документов за период.
Затем завершите ввод реализаций и поступлений.
После этого сформируйте или перепроведите авансовые счета-фактуры.
Перепроведите счета-фактуры на реализацию, если в периоде были изменения взаиморасчетов.
Выполните регламентные операции по НДС, включая формирование записей книги покупок, если они используются в вашей конфигурации.
Сформируйте книгу продаж и книгу покупок.
Запустите сверочный отчет по регистрам НДС Продажи и НДС Покупки.
Исправьте расхождения до формирования декларации по НДС.
Особое внимание уделите ситуациям, где вероятность расхождений выше обычной:
несколько авансов по одному договору;
несколько реализаций в счет одного аванса;
частичный зачет аванса;
перенос отгрузки между налоговыми периодами;
изменение ставки НДС в переходном периоде;
ручная корректировка долга;
изменение договора или контрагента в документах после проведения;
перепроведение документов задним числом;
обмен счетами-фактурами через ЭДО;
наличие исправленных и корректировочных счетов-фактур.
Разберем типичную ошибку. Когда бухгалтер видит неправильную графу 11а, возникает желание вручную исправить запись регистра НДС Продажи или вручную добавить запись в НДС Покупки. Такой подход опасен. Регламентированные отчеты могут стать правильными внешне, но внутренняя связь документов останется нарушенной.
Ручные записи допустимы только как крайний вариант, когда типовой механизм не может восстановить корректное состояние, а исправление согласовано с ответственным бухгалтером и специалистом 1С. При этом обязательно документируйте причину ручной операции: какой документ исправляется, почему типовое перепроведение не помогло, какие регистры затронуты, как это повлияет на декларацию по НДС.
Если все же используется ручная корректировка, проверьте следующие объекты:
РегистрНакопления.НДСПродажи — записи книги продаж, включая событие реализации и реквизиты авансового счета-фактуры;
РегистрНакопления.НДСПокупки — записи книги покупок по вычету НДС с авансов полученных;
РегистрСведений.ЖурналУчетаСчетовФактур — регистрация выданных и исправленных счетов-фактур;
бухгалтерские проводки по счетам 62.01, 62.02, 76.АВ, 90.03;
документы Счет-фактура выданный, Корректировка реализации, Формирование записей книги покупок, если они используются в вашей конфигурации.
Правильная последовательность исправления: сначала исправляем первичные документы и последовательность взаиморасчетов, затем счета-фактуры, затем регистры НДС, затем регламентированные отчеты. Не начинайте с регистров, если можно исправить документ-источник.
Если проблему нужно передать разработчику или внедренцу 1С, подготовьте техническое описание. Не ограничивайтесь фразой «не совпадает книга продаж и книга покупок». Укажите конкретные документы и регистры.
Рекомендуемая структура диагностики:
Организация, период, контрагент, договор.
Документ оплаты, по которому был выставлен авансовый счет-фактура.
Авансовый Счет-фактура выданный.
Документ реализации.
Отгрузочный Счет-фактура выданный.
Какие реквизиты попали в строку 5б счета-фактуры.
Что отображается в графе 11а книги продаж.
Какая запись сформирована в НДС Покупки по вычету аванса.
Какие проводки сформированы по 62.02 и 76.АВ.
Какие документы перепроводились после первичного формирования счета-фактуры.
Посмотрим пример диагностического запроса, который можно использовать как основу для обработки или внешнего отчета. Его нужно адаптировать к конкретной конфигурации, потому что состав измерений регистров может отличаться.
Запрос = Новый Запрос;Запрос.Текст ="ВЫБРАТЬ| Продажи.Период КАК Период,| Продажи.Регистратор КАК РегистраторПродажи,| Продажи.ДокументОснование КАК ДокументОснование,| Продажи.СчетФактура КАК СчетФактураРеализации,| Продажи.СчетФактураАванса КАК СчетФактураАванса,| Продажи.СуммаНДС КАК СуммаНДС|ИЗ| РегистрНакопления.НДСПродажи КАК Продажи|ГДЕ| Продажи.Период МЕЖДУ &ДатаНачала И &ДатаОкончания| И Продажи.Организация = &Организация| И Продажи.Событие = &СобытиеРеализация";Запрос.УстановитьПараметр("ДатаНачала", ДатаНачала);Запрос.УстановитьПараметр("ДатаОкончания", ДатаОкончания);Запрос.УстановитьПараметр("Организация", Организация);Запрос.УстановитьПараметр("СобытиеРеализация", Перечисления.СобытияНДСПродажи.Реализация);Результат = Запрос.Выполнить().Выгрузить();
Аналогично сформируйте выборку по регистру НДС Покупки:
Запрос = Новый Запрос;Запрос.Текст ="ВЫБРАТЬ| Покупки.Период КАК Период,| Покупки.Регистратор КАК РегистраторПокупки,| Покупки.ДокументОснование КАК ДокументОснование,| Покупки.СчетФактура КАК СчетФактураАванса,| Покупки.СуммаНДС КАК СуммаНДС,| Покупки.ВидЦенности КАК ВидЦенности,| Покупки.Событие КАК Событие|ИЗ| РегистрНакопления.НДСПокупки КАК Покупки|ГДЕ| Покупки.Период МЕЖДУ &ДатаНачала И &ДатаОкончания| И Покупки.Организация = &Организация| И Покупки.ВидЦенности = &ВидЦенности| И Покупки.Событие = &СобытиеВычета";Запрос.УстановитьПараметр("ДатаНачала", ДатаНачала);Запрос.УстановитьПараметр("ДатаОкончания", ДатаОкончания);Запрос.УстановитьПараметр("Организация", Организация);Запрос.УстановитьПараметр("ВидЦенности", Перечисления.ВидыЦенностейНДС.АвансыПолученные);Запрос.УстановитьПараметр("СобытиеВычета", Перечисления.СобытияНДСПокупки.ПредъявленНДСКВычету);Результат = Запрос.Выполнить().Выгрузить();
После этого сравните результаты по ключевым полям. Если в вашей конфигурации нет реквизита СчетФактураАванса с таким именем, найдите фактическое имя через конфигуратор или консоль запросов. В типовых решениях 1С имена измерений могут отличаться, а часть данных может храниться не в одном реквизите, а в связанных регистрах сведений.
Теперь отдельно разберем вопрос: планирует ли вендор добавить в стандартную конфигурацию сверочный отчет между НДС Продажи и НДС Покупки, а также системный документ для исправления строки 5а или 5б. По открытым материалам можно сделать осторожный практический вывод: изменения форм счетов-фактур, книги покупок и книги продаж уже реализуются в типовых решениях 1С в связи с изменениями законодательства. При этом наличие отдельного универсального сверочного отчета именно под описанный сценарий зависит от конкретной конфигурации и релиза.
Поэтому действуйте так:
Проверьте, установлен ли актуальный релиз вашей конфигурации. Для изменений по НДС 2026 года это критично, потому что формы счетов-фактур, книги продаж и книги покупок менялись.
Изучите описание изменений релиза. Ищите упоминания строки 5б счета-фактуры, графы 11а книги продаж, графы 7а книги покупок, ставки НДС 22%, авансов полученных и вычета НДС с авансов.
Проверьте наличие типовых отчетов по анализу учета НДС. В 1С:Бухгалтерии полезен отчет Анализ состояния налогового учета по НДС, особенно блок по авансам полученным.
Если готового отчета не хватает, создайте внешний отчет сверки регистров. Это быстрее, чем ждать изменения типового функционала, и безопаснее, чем исправлять ошибки вручную без диагностики.
Если ошибка воспроизводится на актуальном релизе типовой конфигурации без доработок, подготовьте пример и передайте его в поддержку 1С или обслуживающему партнеру. В обращении приложите последовательность действий, список документов и результат сравнения регистров.
Не утверждайте внутри учетной политики, что проблема будет автоматически решена вендором. Зафиксируйте собственный контрольный регламент: обновление релизов, сверка регистров, проверка счетов-фактур, исправление ошибок типовыми документами.
Соберем решение в единый алгоритм. Если после перепроведения реализации графа 11а книги продаж не соответствует книге покупок, действуйте последовательно.
Определите документ реализации и отгрузочный Счет-фактура выданный, по которому заполнена графа 11а.
Проверьте, какой авансовый счет-фактура указан в строке 5б счета-фактуры на реализацию.
Сравните эти данные с записью НДС Покупки по виду ценностей Авансы полученные и событию Предъявлен НДС к вычету.
Проверьте бухгалтерский зачет аванса по счетам 62.02 и 76.АВ.
Если период открыт и счет-фактура не передан покупателю, восстановите последовательность взаиморасчетов и переформируйте счет-фактуру на реализацию.
Если счет-фактура уже передан или период закрыт, используйте механизм исправления: Корректировка реализации с видом операции исправления ошибки и формирование исправленного счета-фактуры.
Если типовых отчетов недостаточно, создайте внешний отчет сверки между НДС Продажи и НДС Покупки.
После исправления сформируйте книгу продаж, книгу покупок и проверьте, что графа 11а, строка 5б и вычет НДС с аванса описывают одну и ту же связку документов.
Таким образом, проблема решается не одной настройкой и не ручной заменой реквизита в книге продаж. Рассматривайте ее как нарушение синхронизации между взаиморасчетами, счетами-фактурами и регистрами НДС. Сначала выясняйте, какой аванс фактически зачтен, затем приводите к этому состоянию счет-фактуру на реализацию и движения регистров. Для регулярного контроля используйте сверочный отчет по НДС Продажи и НДС Покупки, а для юридически значимых исправлений применяйте типовые документы исправления, а не произвольную правку регистров.
Информация носит справочный характер