Рассмотрим ситуацию, когда организация перечислила аванс поставщику, но входящие авансовые счета-фактуры в 1С не регистрирует, потому что не принимает НДС с выданных авансов к вычету. После обновления формы книги покупок с 01.04.2026 возник вопрос: нужно ли теперь обязательно заполнять новую графу 7а, из какого документа она должна подтягиваться и связана ли она с авансами, перечисленными поставщику.
Разберем проблему по шагам. Главный вывод такой: графа 7а книги покупок не относится к авансам, которые покупатель перечислил поставщику. Эта графа нужна продавцу, который ранее получил аванс от покупателя, начислил НДС с аванса, затем отгрузил товары, работы, услуги или имущественные права в счет этого аванса и теперь принимает ранее начисленный авансовый НДС к вычету.
Поэтому если вы являетесь покупателем, оплатили аванс поставщику и не регистрируете входящий авансовый счет-фактуру, сама по себе графа 7а не создает для вас новой обязанности вести авансовые счета-фактуры полученные. Для вашей ситуации важны другие графы книги покупок и другой порядок вычета НДС с аванса.
С 01.04.2026 применяется обновленная форма книги покупок. В нее добавили графу 7а. Эта графа называется по смыслу так: в ней указываются номер и дата счета-фактуры, выставленного продавцом при отгрузке товаров, выполнении работ, оказании услуг или передаче имущественных прав в счет ранее полученной оплаты, частичной оплаты или иных платежей.
Посмотрим на назначение этой графы. Она нужна не для любой операции с авансами, а для конкретной связки документов у продавца:
продавец получил аванс от покупателя;
продавец выставил счет-фактуру на полученный аванс;
продавец зарегистрировал этот авансовый счет-фактуру в книге продаж и начислил НДС с аванса;
затем продавец отгрузил товары, выполнил работы, оказал услуги или передал имущественные права в счет этого аванса;
продавец выставил отгрузочный счет-фактуру;
продавец принимает к вычету НДС, который ранее начислил с полученного аванса;
для этого продавец регистрирует ранее выставленный авансовый счет-фактуру в книге покупок;
в графе 7а продавец указывает реквизиты отгрузочного счета-фактуры, который связан с этим авансом.
То есть графа 7а нужна для вычета авансового НДС у продавца, а не для вычета НДС у покупателя по авансу, перечисленному поставщику.
Проанализируем ситуацию автора. Организация перечислила предоплату поставщику. В этой операции организация выступает покупателем. Поставщик, если он является плательщиком НДС и обязан выставить авансовый счет-фактуру, оформляет счет-фактуру на полученный аванс. Покупатель вправе принять НДС с перечисленного аванса к вычету при соблюдении условий НК РФ.
Но это именно право покупателя, а не обязанность. Если организация не хочет принимать НДС с выданного аванса к вычету, она может не регистрировать авансовый счет-фактуру поставщика в книге покупок. Тогда вычет по авансу не заявляется, и книга покупок по этой операции не заполняется.
Разберем подробнее. У покупателя при перечислении аванса есть два варианта:
Принять НДС с аванса к вычету. Тогда нужно получить от поставщика авансовый счет-фактуру, иметь договор с условием о предоплате, документ на перечисление аванса и зарегистрировать авансовый счет-фактуру в книге покупок.
Не принимать НДС с аванса к вычету. Тогда входящий авансовый счет-фактура не регистрируется в книге покупок, вычет не заявляется, а НДС принимается к вычету позднее по обычному отгрузочному счету-фактуре после принятия товаров, работ или услуг к учету.
Добавление графы 7а не превращает право покупателя на вычет НДС с выданного аванса в обязанность. Если организация ранее не принимала НДС с авансов к вычету и не регистрировала входящие авансовые счета-фактуры, сама по себе новая графа 7а не заставляет менять этот подход.
Рассмотрим подробнее, кто должен заполнять графу 7а. Ее заполняет продавец, когда он отражает в книге покупок авансовый счет-фактуру, который ранее сам выставил покупателю при получении предоплаты. Это происходит при принятии к вычету НДС, ранее начисленного с полученного аванса.
Продавец действует так:
получает аванс от покупателя;
начисляет НДС с аванса;
регистрирует авансовый счет-фактуру в книге продаж;
после отгрузки начисляет НДС с реализации;
регистрирует отгрузочный счет-фактуру в книге продаж;
принимает к вычету НДС с ранее полученного аванса;
регистрирует свой авансовый счет-фактуру в книге покупок;
в графе 7а книги покупок указывает номер и дату отгрузочного счета-фактуры, выставленного в счет этого аванса.
Посмотрим на пример.
Организация-продавец получила от покупателя аванс 120 000 руб., в том числе НДС 20 000 руб. На дату получения аванса продавец выставил авансовый счет-фактуру и зарегистрировал его в книге продаж. Позднее продавец отгрузил товары на сумму 120 000 руб. и выставил отгрузочный счет-фактуру. В момент отгрузки продавец начислил НДС с реализации и одновременно получил право принять к вычету НДС, ранее начисленный с аванса. Для этого продавец регистрирует авансовый счет-фактуру в книге покупок. В графе 7а он указывает реквизиты отгрузочного счета-фактуры.
В этом примере графу 7а заполняет именно продавец, потому что он восстанавливает у себя логику “аванс получен — НДС начислен — отгрузка произошла — авансовый НДС принимается к вычету”.
Чтобы не запутаться, разберем связь граф книги покупок. В ситуации с авансом, полученным продавцом, в книге покупок у продавца отражается ранее выставленный авансовый счет-фактура. Поэтому в графе 3 книги покупок указываются номер и дата авансового счета-фактуры, который был выставлен при получении аванса.
А в графе 7а указываются уже реквизиты отгрузочного счета-фактуры, который подтверждает, что товары, работы, услуги или имущественные права были отгружены в счет ранее полученного аванса.
Иными словами:
графа 3 — авансовый счет-фактура, ранее выставленный продавцом при получении аванса;
графа 7а — отгрузочный счет-фактура, выставленный продавцом при реализации в счет этого аванса.
Рассмотрим подробнее. Если продавец регистрирует в книге покупок авансовый счет-фактуру с кодом вида операции 22, новая графа 7а помогает налоговой увидеть, с какой именно отгрузкой связан вычет авансового НДС. Это нужно для прослеживаемости связки между авансом и отгрузкой.
Для покупателя, который перечислил аванс поставщику, эта логика не применяется. Покупатель не регистрирует в графе 7а отгрузочный счет-фактуру поставщика при обычном вычете по приобретенным товарам, потому что графа 7а предназначена не для этого.
Теперь разберем основной практический вопрос: если организация перечислила аванс поставщику, обязана ли она регистрировать авансовый счет-фактуру поставщика в книге покупок после 01.04.2026?
Ответ: нет, если организация не заявляет вычет НДС с перечисленного аванса. Право на вычет НДС с выданного аванса сохраняется как право. Покупатель может им воспользоваться, а может не пользоваться.
Чтобы принять НДС с аванса к вычету, покупатель должен выполнить несколько условий:
аванс перечислен поставщику в счет предстоящей поставки товаров, работ, услуг или имущественных прав;
поставщик выставил авансовый счет-фактуру;
в договоре предусмотрена предоплата;
есть платежный документ, подтверждающий перечисление аванса;
покупатель зарегистрировал авансовый счет-фактуру в книге покупок;
товары, работы или услуги предназначены для операций, облагаемых НДС.
Если покупатель не регистрирует авансовый счет-фактуру, он просто не заявляет вычет по авансу. После получения товаров, работ или услуг покупатель сможет принять НДС к вычету по отгрузочному счету-фактуре поставщика в обычном порядке, если выполнены условия для вычета.
Поэтому отсутствие входящего авансового счета-фактуры в 1С не является ошибкой само по себе. Ошибка возникает только если организация фактически заявила вычет НДС с аванса, но не зарегистрировала документ корректно в книге покупок.
Посмотрим на практику в 1С. Если организация не принимает НДС с выданных авансов к вычету, она может не создавать документы входящих авансовых счетов-фактур от поставщиков. В таком случае в книге покупок не будет записей по этим авансам, и графа 7а по ним не заполнится. Это нормально, потому что графа 7а к таким операциям не относится.
В типовой 1С:Бухгалтерия предприятия для операций с авансами поставщикам обычно используются следующие документы и объекты:
Списание с расчетного счета — отражает перечисление аванса поставщику;
Поступление (акт, накладная, УПД) — отражает поступление товаров, работ или услуг от поставщика;
Счет-фактура полученный — используется для регистрации входящего счета-фактуры;
Формирование записей книги покупок — формирует записи для книги покупок, если используется раздельное или регламентное отражение вычетов;
Книга покупок — отчет, в котором проверяются записи по НДС;
Помощник по учету НДС — помогает проверить последовательность операций по НДС;
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60.02 — показывает авансы, выданные поставщикам;
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19 — помогает проверить входной НДС;
Анализ учета по НДС — помогает увидеть, какие документы попадают в книгу покупок.
Если вы не принимаете НДС с аванса к вычету, не создавайте лишнюю запись в книге покупок по авансовому счету-фактуре. После поступления товаров или услуг зарегистрируйте обычный входящий счет-фактуру поставщика по документу поступления и примите НДС к вычету в стандартном порядке.
Данные для графы 7а у покупателя по авансам выданным ни из какого документа подтягиваться не должны, потому что эта графа не предназначена для выданных авансов.
Рассмотрим самый распространенный вариант из вопроса. Организация перечислила поставщику аванс, но решила не заявлять вычет НДС с аванса.
Разберем по шагам:
Создайте или загрузите банковский документ Списание с расчетного счета.
Укажите вид операции, связанный с оплатой поставщику.
Проверьте счет расчетов с поставщиком и счет авансов, например 60.02, если используется типовой план счетов.
Не регистрируйте Счет-фактура полученный на аванс, если не заявляете вычет НДС с аванса.
После поступления товаров или услуг оформите Поступление (акт, накладная, УПД).
Зарегистрируйте отгрузочный Счет-фактура полученный от поставщика.
Проверьте книгу покупок за период принятия товаров, работ или услуг к учету.
В этом сценарии покупатель не использует графу 7а. В книге покупок будет обычная запись по отгрузочному счету-фактуре поставщика. НДС принимается к вычету после принятия к учету приобретенных товаров, работ или услуг и при наличии правильно оформленного счета-фактуры.
Теперь рассмотрим другой вариант. Организация решила воспользоваться правом на вычет НДС с перечисленного аванса. Тогда входящий авансовый счет-фактура от поставщика нужен.
Разберем по шагам:
Перечислите аванс поставщику документом Списание с расчетного счета.
Получите от поставщика авансовый счет-фактуру.
Создайте документ Счет-фактура полученный на аванс.
Свяжите его с документом оплаты или укажите данные, необходимые для отражения вычета.
Зарегистрируйте авансовый счет-фактуру в книге покупок.
После поступления товаров или услуг зарегистрируйте обычный отгрузочный счет-фактуру поставщика.
Восстановите НДС, ранее принятый к вычету с аванса, в книге продаж, потому что после поступления вычет заявляется уже по отгрузочному счету-фактуре.
В этом сценарии покупатель действительно работает с авансовым счетом-фактурой поставщика. Но даже здесь графа 7а не является основной графой для покупателя по выданному авансу. Новая графа 7а предназначена для продавца, который регистрирует в книге покупок свой авансовый счет-фактуру при вычете НДС с полученного аванса после отгрузки.
У покупателя при вычете НДС с выданного аванса важнее правильно заполнить реквизиты авансового счета-фактуры, платежного документа и затем корректно восстановить НДС после поступления.
Чтобы не перепутать графы, рассмотрим их назначение отдельно.
Графа 7 книги покупок используется для реквизитов документа, подтверждающего уплату налога или оплату. Она может заполняться, например, при принятии к вычету НДС по перечисленному авансу поставщику, при ввозе товаров или при вычете НДС по возвращенному авансу в определенных ситуациях.
Графа 7а книги покупок появилась для другой цели. Она показывает номер и дату отгрузочного счета-фактуры, выставленного продавцом при отгрузке в счет ранее полученного аванса. То есть она связывает авансовый счет-фактуру, который продавец регистрирует в книге покупок, с последующей отгрузкой.
Разберем на сравнении:
если покупатель перечислил аванс поставщику и принимает НДС к вычету, ему важна регистрация авансового счета-фактуры поставщика и платежного документа;
если продавец получил аванс, начислил НДС, а потом отгрузил товар и принимает авансовый НДС к вычету, ему важна графа 7а;
если покупатель авансовый вычет не заявляет, запись по авансу в книге покупок вообще не формируется;
если записи по авансу в книге покупок нет, графу 7а заполнять нечем и не нужно.
Главное правило: не пытайтесь заполнить графу 7а данными платежного поручения на аванс поставщику. Для платежки предназначена другая логика, а графа 7а относится к отгрузочному счету-фактуре продавца при вычете НДС с полученного аванса.
Теперь ответим на вопрос из темы: из какого документа должны подтягиваться данные в графу 7а, если организация не фиксирует принятие авансового счета-фактуры от поставщика в 1С?
Для покупателя по выданному авансу данные в графу 7а подтягиваться не должны. Если же рассматривать правильный сценарий заполнения графы 7а у продавца, то данные должны подтягиваться из связки документов по реализации и авансу.
В типовой логике 1С у продавца это могут быть:
Поступление на расчетный счет — получение аванса от покупателя;
Счет-фактура выданный на аванс — документ, которым продавец начисляет НДС с полученного аванса;
Реализация товаров и услуг или Реализация (акт, накладная, УПД) — отгрузка в счет ранее полученного аванса;
Счет-фактура выданный на реализацию — отгрузочный счет-фактура;
Формирование записей книги покупок — документ, который отражает вычет НДС с аванса у продавца;
Книга покупок — отчет, где в графе 7а должны отразиться номер и дата отгрузочного счета-фактуры.
Именно в этом сценарии графа 7а должна заполняться реквизитами отгрузочного счета-фактуры. Если программа не заполняет графу 7а у продавца при вычете НДС с полученного аванса, проверяйте обновление релиза 1С, корректность связи аванса с отгрузкой, правильность проведения документов и выполнение регламентных операций по НДС.
Но если вы покупатель и речь идет об авансе, перечисленном поставщику, отсутствие заполнения графы 7а не является ошибкой.
Разберем, что проверить в 1С, если организация перечисляет авансы поставщикам и не принимает НДС с авансов к вычету.
Проверьте банковскую операцию. Откройте Списание с расчетного счета и убедитесь, что сумма аванса отражена на правильном счете расчетов, например на счете авансов поставщикам.
Проверьте договор с поставщиком. В договоре должны быть корректно указаны порядок расчетов, НДС и условия оплаты. Это важно для автоматического зачета авансов при поступлении.
Проверьте поступление. При получении товаров или услуг оформите Поступление (акт, накладная, УПД) и убедитесь, что аванс зачтен.
Проверьте входящий счет-фактуру на поступление. Зарегистрируйте Счет-фактура полученный по отгрузке, если принимаете НДС к вычету по поступлению.
Проверьте книгу покупок. Сформируйте отчет Книга покупок и убедитесь, что в нее попал именно отгрузочный счет-фактура поставщика, а не авансовый документ, который вы не регистрировали.
Проверьте восстановление НДС. Если ранее вы не принимали НДС с аванса к вычету, восстанавливать НДС при поступлении не нужно, потому что нечего восстанавливать.
Если организация не заявляла авансовый вычет, в книге покупок не должно быть записи по авансовому счету-фактуре поставщика. Соответственно, не должно быть и вопроса по графе 7а для этой операции.
Теперь рассмотрим ситуацию, если организация сама является продавцом и получает авансы от покупателей. Именно здесь новая графа 7а становится важной.
Проверьте следующие документы:
Поступление на расчетный счет — отражает аванс, полученный от покупателя;
Регистрация счетов-фактур на аванс — помогает сформировать авансовые счета-фактуры по полученным авансам;
Счет-фактура выданный на аванс — должен быть зарегистрирован в книге продаж;
Реализация товаров и услуг — отражает отгрузку в счет аванса;
Счет-фактура выданный на реализацию — отгрузочный счет-фактура;
Формирование записей книги покупок — отражает вычет НДС с полученного аванса после отгрузки;
Книга покупок — здесь проверяйте графу 7а;
Книга продаж — здесь проверяйте начисление НДС с аванса и начисление НДС с реализации;
Помощник по учету НДС — используйте для контроля последовательности операций.
Если продавец получил аванс, выставил авансовый счет-фактуру, затем отгрузил товар и принимает авансовый НДС к вычету, графа 7а должна быть заполнена. Если она не заполнена, проверьте обновление конфигурации и корректность связки аванса с реализацией.
Разберем вопрос с учетной политикой. Если компания-покупатель раньше не принимала НДС с выданных авансов к вычету, новая графа 7а не требует обязательно менять подход. Вы по-прежнему можете принимать НДС к вычету только после поступления товаров, работ или услуг и получения отгрузочного счета-фактуры.
Но полезно зафиксировать внутренний порядок работы с авансами. Например, можно установить, что организация:
не заявляет вычет НДС с авансов, перечисленных поставщикам;
не регистрирует входящие авансовые счета-фактуры в книге покупок;
принимает НДС к вычету после принятия товаров, работ или услуг к учету;
регистрирует в книге покупок только отгрузочные счета-фактуры поставщиков;
не формирует восстановление НДС по авансам, если авансовый вычет ранее не заявлялся.
Такой порядок удобен тем, что уменьшает количество записей в книге покупок и книге продаж и снижает риск ошибок при восстановлении НДС. Минус в том, что организация временно не использует вычет по авансу и получает вычет позже — после поступления товаров, работ или услуг.
Посмотрим на экономический смысл. Принимать НДС с выданного аванса к вычету может быть выгодно, если между оплатой и поставкой проходит много времени. Например, организация перечислила крупный аванс в апреле, а товары получит только в августе. Если авансовый счет-фактура поставщика получен и условия выполнены, покупатель может заявить вычет раньше.
Но у этого варианта есть дополнительная работа:
нужно получить авансовый счет-фактуру от поставщика;
нужно зарегистрировать его в книге покупок;
после поступления нужно восстановить НДС с аванса;
нужно принять НДС к вычету уже по отгрузочному счету-фактуре;
нужно контролировать частичные отгрузки и частичный зачет авансов;
нужно следить, чтобы не было двойного вычета.
Если авансы небольшие или поставка происходит быстро, компания может сознательно отказаться от авансового вычета. Это не нарушение, а управленческий выбор в рамках права на вычет.
Графа 7а не влияет на этот выбор, потому что она предназначена не для покупательского вычета по авансам, а для продавца при вычете НДС с авансов полученных.
Рассмотрим практическую ситуацию. Поставщик прислал авансовый счет-фактуру, но ваша организация решила не принимать НДС с аванса к вычету. Нужно ли обязательно вводить этот документ в 1С?
Нет, для целей книги покупок вводить его не обязательно, если вы не заявляете вычет. Но для внутреннего архива можно сохранить документ в электронном документообороте или в папке первичных документов. В 1С регистрируйте его только тогда, когда принимаете решение заявить вычет по авансу.
Если вы введете авансовый счет-фактуру в 1С, но не хотите заявлять вычет, проверьте настройки отражения НДС. Иначе программа может сформировать запись книги покупок. В результате появится авансовый вычет, а потом потребуется восстановление НДС после поступления.
Если организация принципиально не берет НДС с авансов к вычету, проще не регистрировать входящие авансовые счета-фактуры в книге покупок. При этом обычный счет-фактуру на поступление регистрируйте обязательно, если хотите принять НДС к вычету по приобретению.
После обновления формы книги покупок пользователи могут увидеть новую графу 7а в отчете. Если она пустая по большинству операций, это нормально. Новая графа не обязана заполняться во всех строках.
Разберем, когда пустая графа 7а является нормой:
покупатель регистрирует обычный входящий счет-фактуру по поступлению товаров или услуг;
покупатель не заявляет вычет НДС с выданного аванса;
покупатель заявляет вычет по импорту или другим операциям, не связанным с вычетом НДС с полученных авансов у продавца;
в книге покупок отражаются корректировочные счета-фактуры, не связанные с рассматриваемым авансовым вычетом продавца;
организация не регистрирует авансовые счета-фактуры, ранее выставленные ею покупателям при получении авансов.
Разберем, когда пустая графа 7а может быть ошибкой:
организация является продавцом;
она получила аванс от покупателя;
она выставила авансовый счет-фактуру и начислила НДС с аванса;
затем отгрузила товары, работы или услуги в счет этого аванса;
зарегистрировала авансовый счет-фактуру в книге покупок для вычета;
но графа 7а не заполнилась реквизитами отгрузочного счета-фактуры.
В последнем случае проверьте, обновлена ли 1С до релиза, который поддерживает форму книги покупок с 01.04.2026, и корректно ли программа связала аванс с отгрузкой.
Выясним причину путаницы. Книга покупок ведется не только покупателями. В некоторых случаях продавец тоже делает записи в книге покупок. Например, когда продавец принимает к вычету НДС, ранее начисленный с полученного аванса. Именно поэтому в книге покупок могут появляться строки, которые по смыслу относятся не к покупкам у поставщиков, а к операциям продавца по собственным авансам.
Это выглядит непривычно: продавец выставил счет-фактуру покупателю, а потом регистрирует этот же счет-фактуру в книге покупок. Но логика НДС именно такая. При получении аванса продавец начисляет НДС и регистрирует авансовый счет-фактуру в книге продаж. При отгрузке продавец начисляет НДС с реализации, а НДС с аванса принимает к вычету через книгу покупок.
Поэтому фраза “графа 7а книги покупок заполняется продавцом” не является ошибкой. Книга покупок в этой части используется продавцом для вычета авансового НДС, ранее начисленного им самим.
Рассмотрим пример. Организация перечислила поставщику аванс 600 000 руб., в том числе НДС 100 000 руб. Поставщик выставил авансовый счет-фактуру. Покупатель решил не заявлять вычет НДС с аванса.
Что делаем:
отражаем оплату поставщику в 1С;
не регистрируем авансовый счет-фактуру в книге покупок;
ждем поступления товаров или услуг;
после поступления регистрируем отгрузочный счет-фактуру поставщика;
принимаем НДС к вычету по поступлению;
графу 7а по авансу не заполняем.
Вывод: новая графа 7а никак не меняет учет покупателя в этом примере.
Теперь изменим условия. Организация перечислила поставщику аванс 600 000 руб., в том числе НДС 100 000 руб. Поставщик выставил авансовый счет-фактуру. Покупатель решил принять НДС с аванса к вычету.
Что делаем:
отражаем оплату поставщику;
регистрируем авансовый счет-фактуру поставщика;
отражаем вычет НДС с аванса в книге покупок;
после поступления товаров регистрируем отгрузочный счет-фактуру поставщика;
восстанавливаем НДС, ранее принятый к вычету с аванса;
принимаем НДС к вычету по отгрузочному счету-фактуре.
Вывод: покупатель работает с авансовым счетом-фактурой, но графа 7а все равно не является графой, которая предназначена для авансов выданных поставщику. Ее назначение — вычет авансового НДС у продавца после отгрузки.
Теперь рассмотрим ситуацию, для которой графа 7а действительно нужна. Организация-продавец получила аванс 600 000 руб., в том числе НДС 100 000 руб. Она выставила авансовый счет-фактуру и зарегистрировала его в книге продаж. Через месяц продавец отгрузил товар на всю сумму аванса и выставил отгрузочный счет-фактуру.
Что делаем:
при получении аванса начисляем НДС;
регистрируем авансовый счет-фактуру в книге продаж;
при отгрузке начисляем НДС с реализации;
регистрируем отгрузочный счет-фактуру в книге продаж;
принимаем НДС с аванса к вычету;
регистрируем авансовый счет-фактуру в книге покупок;
в графе 7а книги покупок указываем номер и дату отгрузочного счета-фактуры.
Вывод: именно этот пример объясняет, зачем появилась графа 7а.
Разберем контрольный алгоритм для бухгалтера.
Определите роль организации в операции. Если организация перечислила аванс поставщику, она покупатель. Если получила аванс от покупателя, она продавец.
Проверьте, есть ли запись по авансовому счету-фактуре в книге покупок. Если записи нет, графа 7а не заполняется.
Если запись есть, определите ее смысл. Это вычет покупателя по выданному авансу или вычет продавца по ранее полученному авансу после отгрузки.
Если это вычет продавца по полученному авансу, проверьте графу 7а. В ней должны быть реквизиты отгрузочного счета-фактуры.
Если это обычный вычет покупателя по поступлению, графа 7а может быть пустой. Это не ошибка.
Если это аванс, выданный поставщику, не подставляйте в графу 7а платежное поручение. Платежный документ относится к другой графе и другой логике заполнения.
Проверьте релиз 1С. Для новой формы книги покупок с 01.04.2026 программа должна быть обновлена.
Если в 1С или при проверке декларации возникает сообщение, связанное с графой 7а, сначала выясните, к какой строке книги покупок относится ошибка. Не исправляйте книгу покупок вручную, пока не определите тип операции.
Разберем порядок:
откройте строку книги покупок, по которой возникло замечание;
посмотрите код вида операции;
проверьте, какой счет-фактура указан в графе 3;
определите, это авансовый счет-фактура продавца или входящий счет-фактура поставщика;
если это операция продавца по вычету НДС с полученного аванса, найдите связанную реализацию и отгрузочный счет-фактуру;
если это операция покупателя по авансу выданному, проверьте, не ошибочно ли программа требует графу 7а;
обновите релиз 1С и переформируйте записи книги покупок, если ошибка связана с обновлением формы.
Если программа ошибочно заполняет или требует графу 7а по выданным авансам поставщикам, проверьте настройки, обновления и корректность вида операции. Возможно, строка книги покупок сформирована не тем документом или с неправильным кодом вида операции.
Сформулируем итоговое решение. Если организация оплатила аванс поставщику и не ведет входящие авансовые счета-фактуры, потому что не принимает НДС с выданных авансов к вычету, это допустимый подход. Новая графа 7а книги покупок с 01.04.2026 не делает регистрацию таких счетов-фактур обязательной.
Графа 7а заполняется не покупателем по авансам выданным, а продавцом по авансам полученным. Она нужна, когда продавец после отгрузки принимает к вычету НДС, ранее начисленный с полученного аванса, и регистрирует в книге покупок свой авансовый счет-фактуру.
Если вы не регистрируете входящий авансовый счет-фактуру поставщика, потому что не заявляете авансовый вычет, то в книге покупок нет строки по этому авансу. Следовательно, графу 7а заполнять не нужно и данные для нее из документов 1С подтягиваться не должны.
При поступлении товаров, работ или услуг от поставщика зарегистрируйте обычный отгрузочный счет-фактуру и примите НДС к вычету в стандартном порядке. Если раньше вы не принимали НДС с аванса к вычету, то восстанавливать НДС по авансу при поступлении не нужно.
Определите, вы покупатель или продавец в авансовой операции.
Если вы покупатель и перечислили аванс поставщику, решите, будете ли принимать НДС с аванса к вычету.
Если вычет с аванса не заявляете, не регистрируйте авансовый счет-фактуру в книге покупок.
После поступления зарегистрируйте обычный счет-фактуру поставщика.
Не заполняйте графу 7а по авансам, выданным поставщику.
Если вы продавец и получили аванс, после отгрузки проверьте вычет НДС с аванса и заполнение графы 7а.
В 1С используйте Помощник по учету НДС, Книга покупок, Книга продаж, Формирование записей книги покупок, Счет-фактура полученный и Счет-фактура выданный для проверки корректности отражения операций.
Главное — не связывайте графу 7а с авансом, который ваша организация перечислила поставщику. Эта графа решает другую задачу: она показывает отгрузочный счет-фактуру продавца при вычете НДС с ранее полученного аванса.
Информация носит справочный характер