Рассмотрим ситуацию подробно. Организация получила требование налоговой по расчету 6-НДФЛ за 12 месяцев по иностранному сотруднику, работающему на основании патента. В программе 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 для него были настроены начисления так же, как для остальных сотрудников: заработная плата, районный коэффициент и северная надбавка выделялись отдельными долями. После этого возник вопрос: нужно ли для иностранца на патенте, который не является налоговым резидентом РФ, отдельно выделять доходы в виде районного коэффициента и северной надбавки в 6-НДФЛ, формировать отдельную налоговую базу и отдельный КБК, или такие суммы должны попасть в основную налоговую базу?
Правильный подход такой: по иностранному работнику на патенте доходы в виде районного коэффициента и северной надбавки не нужно отражать как отдельную налоговую базу по специальным КБК для РК и СН, если сотрудник является нерезидентом и облагается как иностранный работник на патенте. Такие доходы должны попасть в основную налоговую базу по НДФЛ для иностранца на патенте. При этом в справке о доходах могут использоваться разные коды доходов, например 2000 для оплаты труда и 2006 для районных коэффициентов и северных надбавок, но сама налоговая база для 6-НДФЛ по такому сотруднику должна формироваться не как отдельная база РК/СН, а как основная база по соответствующему статусу налогоплательщика.
Разберем по шагам, почему так происходит, какие настройки проверить в 1С, как исправить учет и что ответить на требование налоговой.
Проанализируем ситуацию с точки зрения НДФЛ. С 2025 года для районных коэффициентов и северных надбавок введен особый порядок налогообложения: они могут выделяться в отдельную налоговую базу, для которой применяется отдельная прогрессивная шкала. Именно поэтому в программах 1С появились отдельные настройки, категории доходов и отдельное отражение сумм РК и СН в отчетности.
Но этот порядок нужно применять не механически ко всем сотрудникам, а с учетом налогового статуса физического лица. Для обычных работников-резидентов районный коэффициент и северная надбавка действительно могут попадать в отдельную налоговую базу. Для иностранца, работающего по патенту и не являющегося налоговым резидентом РФ, ситуация другая.
Доходы иностранного работника на патенте облагаются НДФЛ по правилам, установленным для такой категории налогоплательщиков. Ставка для трудовых доходов иностранца на патенте не зависит от того, является он налоговым резидентом РФ или нет. Поэтому отдельное деление районного коэффициента и северной надбавки по специальным КБК, которые применяются для отдельной базы РК/СН, по такому сотруднику не выполняйте.
Именно поэтому, если в 6-НДФЛ сотрудник отражен только по основной налоговой базе, а по КБК для районного коэффициента и северной надбавки в строке 110 раздела 2 он не включен в количество лиц, это само по себе не означает ошибку. Для иностранца на патенте это может быть правильным результатом, если программа корректно определила его налоговый статус и категорию дохода.
Рассмотрим подробнее справку о доходах, которая входит в годовой расчет 6-НДФЛ. В вопросе указано, что в справке по сотруднику доход отражен только по основной базе, но с кодами дохода 2000 и 2006.
Это нормальная ситуация. Код дохода и налоговая база — это не одно и то же.
2000 обычно применяется для оплаты труда, то есть для заработной платы и иных выплат за выполнение трудовых обязанностей.
2006 применяется для районных коэффициентов и процентных надбавок за работу в районах Крайнего Севера, приравненных местностях и других территориях, где такие доплаты предусмотрены законодательством.
Посмотрим на логику заполнения. В справке о доходах программа может показать, что часть дохода относится к оплате труда, а часть — к районному коэффициенту или северной надбавке. Но при этом НДФЛ по иностранцу на патенте может быть рассчитан и отражен по основной налоговой базе, без отдельного разделения на КБК РК/СН.
Поэтому наличие кода дохода 2006 в справке не означает, что сотрудник обязательно должен попасть в раздел 2 расчета 6-НДФЛ по отдельному КБК РК/СН. Код дохода нужен для расшифровки вида выплаты, а КБК и налоговая база определяются по правилам налогообложения конкретного налогоплательщика.
Разберем по шагам заполнение 6-НДФЛ по иностранному работнику на патенте.
Доход иностранного работника на патенте включайте в раздел 2 расчета 6-НДФЛ по той налоговой базе, которая соответствует его статусу.
Количество физических лиц, получивших доход, отражайте в строке 110 того блока раздела 2, где отражается его основная налоговая база.
Сумму начисленного дохода отражайте в строке 120 соответствующего блока раздела 2.
Сумму налоговых вычетов по нерезиденту обычно не отражайте, если у него нет права на соответствующие вычеты.
Сумму исчисленного НДФЛ отражайте в строке 140.
Сумму фиксированных авансовых платежей по патенту, зачтенную работодателем на основании уведомления из налогового органа, отражайте в строке 150.
Сумму удержанного НДФЛ отражайте в строках, предназначенных для удержанного налога, с учетом сроков перечисления.
Если по сотруднику есть районный коэффициент и северная надбавка, но сотрудник является иностранцем на патенте и нерезидентом, не добавляйте его искусственно в количество лиц по отдельным КБК РК/СН. В этом случае в строку 110 по отдельному КБК РК/СН он не должен попадать, если программа формирует отчетность по основной налоговой базе.
Выясним причину требования налоговой. Налоговая могла увидеть расхождение между настройками начислений, кодами доходов, налоговым статусом сотрудника, суммой исчисленного налога, суммой зачтенных авансов по патенту или количеством лиц по разным КБК. Поэтому нужно не просто исправить строку 110, а проверить всю цепочку учета: статус сотрудника, документ авансовых платежей по патенту, настройки начислений, категорию дохода для НДФЛ и расшифровку 6-НДФЛ.
Рассмотрим подробнее настройки в программе 1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1. В первую очередь проверьте не сами начисления, а карточку физического лица и сотрудника. Именно от этих данных программа определяет налоговый статус и порядок заполнения 6-НДФЛ.
Проверьте следующие объекты и разделы 1С:
Физические лица — карточка физического лица, гражданство, документ, дата рождения, ИНН, СНИЛС при наличии.
Сотрудники — карточка сотрудника, организация, вид занятости, дата приема.
Налог на доходы — налоговый статус физического лица для целей НДФЛ.
Статус налогоплательщика — признак иностранца, работающего на основании патента.
Страхование — статус застрахованного лица, потому что в ЗУП он может дополнительно влиять на заполнение отчетности и определение категории иностранного работника.
Патенты или сведения о патенте — данные о патенте, срок действия и регионе работы.
Авансовые платежи по НДФЛ — документы, которыми регистрируются фиксированные авансовые платежи иностранца.
Уведомление налогового органа — основание для уменьшения НДФЛ на фиксированные авансовые платежи.
Особое внимание уделите налоговому статусу. Для расчета НДФЛ программа должна понимать, что это не обычный нерезидент со ставкой 30%, а иностранный гражданин, работающий по патенту. Если статус указан неверно, программа может неправильно заполнить 6-НДФЛ, неверно определить КБК или некорректно зачесть фиксированные авансовые платежи.
Разберем по шагам, что нужно сделать в программе.
Откройте карточку физического лица в справочнике Физические лица.
Перейдите к сведениям по НДФЛ и проверьте налоговый статус.
Убедитесь, что сотрудник указан как иностранный гражданин, работающий на основании патента, а не как обычный нерезидент.
Проверьте дату начала действия статуса. Она должна соответствовать периоду, за который сотрудник работал по патенту.
Проверьте, нет ли нескольких записей статуса с пересекающимися периодами.
Проверьте сведения о страховании. В некоторых случаях ЗУП использует эти данные для корректного заполнения отчетности по иностранным работникам.
После исправления статуса перепроведите документы начисления зарплаты и удержания НДФЛ за проверяемый период.
Если в программе по ошибке был установлен статус обычного резидента или обычного нерезидента, отчетность могла сформироваться некорректно. Например, сотрудник мог попасть не в тот блок налоговой базы, не по тому КБК или с неверным порядком зачета авансовых платежей.
Не исправляйте 6-НДФЛ вручную до тех пор, пока не проверите статус сотрудника и исходные документы начисления зарплаты. Ручная правка отчета может временно убрать расхождение, но не исправит налоговый учет в базе 1С.
Теперь рассмотрим настройки начислений. В ЗУП 3.1 районный коэффициент и северная надбавка обычно выделяются отдельными начислениями. Это правильно с точки зрения расчета зарплаты и кадрово-расчетного учета. Проблема возникает не в самом факте выделения начисления, а в том, как оно классифицируется для НДФЛ и какой налоговой базе передается.
Проверьте начисления:
Районный коэффициент;
Северная надбавка;
Оплата по окладу;
другие начисления, которые входят в расчет РК и СН.
В настройках начисления проверьте блок, связанный с НДФЛ:
код дохода НДФЛ;
категорию дохода;
признак включения в налоговую базу;
порядок отражения в 6-НДФЛ;
период действия настроек начисления.
Для районного коэффициента и северной надбавки код дохода может быть 2006. Это не ошибка. Но для иностранца на патенте программа должна отразить эти суммы в основной налоговой базе по статусу иностранца на патенте, а не в отдельном блоке РК/СН, который используется для других категорий работников.
Если в начислении или в настройках НДФЛ вручную изменяли категорию дохода, проверьте, не привело ли это к некорректному распределению по КБК. Если начисления были скопированы, доработаны или изменены вручную, сравните их с типовыми начислениями ЗУП для районного коэффициента и северной надбавки.
Проанализируем ситуацию из вопроса. У иностранца на патенте были те же настройки начислений, что и у остальных сотрудников, то есть программа выделяла доли районного коэффициента и северной надбавки. Само по себе это не обязательно ошибка. Зарплата действительно может состоять из оклада, районного коэффициента и северной надбавки.
Ошибка возникает тогда, когда программа начинает применять к иностранцу на патенте тот же порядок налогообложения РК/СН, что и к обычным работникам-резидентам, и пытается формировать отдельную налоговую базу по специальным КБК. Если этого не произошло, а в сданной отчетности сотрудник отражен по основной базе, возможно, программа сформировала расчет правильно.
Разберем проверку:
Сформируйте расшифровку раздела 2 6-НДФЛ по сотруднику.
Проверьте, входит ли вся сумма дохода иностранца, включая РК и СН, в строку 120 по основной базе.
Проверьте, включен ли сотрудник в строку 110 по основной базе.
Проверьте, что по отдельным КБК РК/СН он не включен в строку 110 и что по этим КБК нет его суммы дохода.
Сравните справку о доходах: доходы с кодами 2000 и 2006 должны соответствовать начислениям зарплаты.
Проверьте строку 150, если работодатель уменьшал НДФЛ на фиксированные авансовые платежи по патенту.
Если вся сумма дохода иностранца на патенте попала в основную базу, сотрудник учтен в количестве лиц по основной базе, а РК/СН не выделены по отдельному КБК, это выглядит как корректное заполнение.
Рассмотрим подробнее строку 110 раздела 2. В этой строке указывают количество физических лиц, получивших доход, по соответствующей налоговой базе и ставке. Если отчет содержит несколько блоков раздела 2 по разным КБК или налоговым базам, одно и то же физическое лицо может попадать в разные блоки только тогда, когда у него действительно есть доходы, относящиеся к этим базам.
Для иностранца на патенте, который отражается по основной налоговой базе, отдельного попадания в строку 110 по КБК РК/СН быть не должно. Это не пропуск сотрудника, а результат того, что доходы РК/СН по нему не формируют отдельную базу.
Посмотрим на пример.
У организации есть три сотрудника:
сотрудник-резидент с окладом, районным коэффициентом и северной надбавкой;
сотрудник-резидент без северных выплат;
иностранный работник на патенте, нерезидент, с окладом, районным коэффициентом и северной надбавкой.
По обычному сотруднику-резиденту РК и СН могут попасть в отдельную налоговую базу. Тогда он будет отражаться и в основной базе, и в базе РК/СН. По иностранцу на патенте РК и СН должны остаться в основной базе для его статуса. Поэтому по КБК РК/СН в строке 110 его не будет.
Не добавляйте такого сотрудника вручную в строку 110 по КБК РК/СН, если его доходы по правилам НДФЛ не относятся к этой отдельной базе.
Отдельно разберем строку 150 раздела 2 расчета 6-НДФЛ. Для иностранцев на патенте это одна из ключевых строк. В ней отражают сумму фиксированных авансовых платежей по НДФЛ, на которую работодатель уменьшает исчисленный налог.
Важно соблюдать два условия:
у работодателя должно быть уведомление налогового органа, подтверждающее право уменьшить НДФЛ на фиксированные авансовые платежи;
в 1С должны быть зарегистрированы суммы авансовых платежей, уплаченных иностранным работником за соответствующий период действия патента.
В программе проверьте документы и регистры, связанные с зачетом авансов:
Авансовые платежи по НДФЛ;
Уведомления налогового органа по НДФЛ;
Заявление на зачет авансовых платежей, если такой документ используется в вашей версии ЗУП;
Расчет зарплаты за месяцы действия патента;
Начисление зарплаты и взносов;
Ведомость в банк или Ведомость в кассу для проверки удержанного НДФЛ.
Если уведомление от налоговой не зарегистрировано, программа может исчислить НДФЛ, но не уменьшить его на авансовые платежи. Тогда строка 150 будет пустой или заполнится не так, как ожидается. Если уведомление зарегистрировано неправильно, сумма зачета может попасть не в тот период.
Строка 150 не предназначена для районного коэффициента и северной надбавки. Она предназначена именно для фиксированных авансовых платежей иностранца по патенту.
Разберем по шагам практический алгоритм исправления.
Сначала сделайте копию информационной базы или выполняйте исправления в тестовой базе. Так вы сможете сравнить результат до и после изменений.
Откройте карточку физического лица и проверьте налоговый статус иностранца.
Убедитесь, что установлен статус иностранного гражданина, работающего по патенту, а не обычного нерезидента.
Проверьте сведения о патенте: срок действия, регион, документ-основание.
Проверьте сведения о страховом статусе иностранного работника.
Проверьте документы регистрации фиксированных авансовых платежей.
Проверьте наличие и период действия уведомления налогового органа на зачет авансов.
Проверьте настройки начислений Районный коэффициент и Северная надбавка.
Перепроведите документы Начисление зарплаты и взносов за месяцы, в которых были ошибки.
Перепроведите документы выплаты зарплаты, если от них зависит удержанный НДФЛ.
Сформируйте заново отчеты по НДФЛ и расчет 6-НДФЛ.
Сравните строку 110, строку 120, строку 140, строку 150 и справку о доходах по сотруднику.
Если после исправлений отчетность формируется так же, как была сдана, и сотрудник отражается только в основной базе, значит первоначальный расчет, вероятно, был корректным. В этом случае на требование налоговой можно подготовить пояснение с расшифровкой доходов и указанием, что сотрудник является иностранцем на патенте, а суммы районного коэффициента и северной надбавки не формируют отдельную базу РК/СН для этого налогового статуса.
Рассмотрим второй вариант. После проверки выяснилось, что программа действительно относит районный коэффициент и северную надбавку иностранца на патенте к отдельной базе РК/СН и формирует по ним отдельный КБК. В этом случае нужно искать причину в настройках.
Проверьте следующие участки:
Налоговый статус. Если сотрудник указан как обычный резидент, программа применит правила для резидентов и может выделить РК/СН отдельно.
История статусов. Если статус иностранца на патенте установлен не с начала периода, часть начислений могла сформироваться по старому статусу.
Статус страхования. В ЗУП данные по страхованию могут использоваться при определении категории иностранного работника для отчетности.
Настройки начислений. Если начисления доработаны вручную, программа может неправильно определять категорию дохода.
Обновление конфигурации. Проверьте, установлены ли актуальные релизы ЗУП 3.1, потому что порядок учета НДФЛ по РК/СН и иностранцам в 2025–2026 годах менялся.
Ручные корректировки НДФЛ. Проверьте документы корректировки, которые могли изменить налоговую базу или КБК.
После исправления причины пересчитайте НДФЛ. В ЗУП используйте документы Перерасчет НДФЛ, Начисление зарплаты и взносов, Операция учета НДФЛ только тогда, когда понимаете, какую именно запись нужно исправить. Не используйте Операция учета НДФЛ как первый способ исправления, потому что ручная операция может закрыть отчетность, но оставить ошибку в исходных начислениях.
Правильнее сначала исправить первичные настройки и начисления, затем пересчитать НДФЛ, и только если типовыми документами исправить нельзя, использовать ручную корректировку.
Посмотрим, какие отчеты помогут убедиться, что данные исправлены корректно.
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — используйте для проверки налоговой базы, исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ.
Анализ НДФЛ по месяцам — используйте для проверки распределения доходов и налога по месяцам налогового периода.
Сводная справка 2-НДФЛ или справка о доходах — используйте для проверки кодов доходов 2000 и 2006.
Проверка раздела 2 6-НДФЛ — используйте для расшифровки строк 110, 120, 140 и 150.
Расчетный листок — используйте для проверки состава начислений сотрудника.
Расчетная ведомость — используйте для сверки начислений, удержаний и выплат.
Универсальный отчет — используйте для анализа регистров НДФЛ, если типовых отчетов недостаточно.
Разберем контрольные точки:
сумма начислений в расчетном листке должна совпадать с доходом в справке о доходах;
коды доходов должны соответствовать видам начислений;
вся сумма дохода иностранца на патенте должна попасть в основную налоговую базу;
сотрудник должен быть учтен в строке 110 по основной базе;
по отдельному КБК РК/СН сотрудник не должен появляться, если его доходы не относятся к отдельной базе РК/СН;
строка 150 должна отражать только зачтенные фиксированные авансовые платежи по патенту;
исчисленный НДФЛ должен быть уменьшен на авансы только в пределах налога и только при наличии уведомления налоговой.
Теперь разберем главный практический вопрос: нужно ли сдавать уточненный расчет 6-НДФЛ. Ответ зависит от того, что именно обнаружено при проверке.
Корректировка не нужна, если:
сотрудник является иностранцем на патенте;
статус в 1С указан правильно;
доходы с кодами 2000 и 2006 отражены в справке о доходах;
вся сумма дохода попала в основную налоговую базу;
сотрудник включен в строку 110 по основной базе;
по КБК РК/СН сотрудник не включен, потому что по нему не формируется отдельная база;
НДФЛ исчислен, удержан и уменьшен на авансовые платежи корректно.
Корректировка нужна, если:
сотрудник не попал в строку 110 вообще ни по одной базе;
часть дохода не попала в строку 120;
НДФЛ исчислен по неверной ставке;
фиксированные авансовые платежи отражены без уведомления налоговой;
строка 150 заполнена неправильно;
доходы иностранца ошибочно распределены по отдельным КБК РК/СН;
в справке о доходах неверные коды доходов или суммы;
налоговый статус сотрудника был указан неверно и это повлияло на расчет.
Если сомневаетесь, сформируйте копию базы, исправьте настройки, пересчитайте период и сравните первичный расчет 6-НДФЛ с новым вариантом. Если меняются суммы строк 110, 120, 140, 150, удержанный налог или справка о доходах, оцените необходимость уточненного расчета.
Если налоговая прислала требование, не ограничивайтесь фразой «в программе все заполнено правильно». Подготовьте понятное пояснение и приложите расшифровки из 1С.
В пояснении укажите:
сотрудник является иностранным гражданином, работающим на основании патента;
налоговый статус сотрудника в расчете НДФЛ определен как иностранец на патенте;
доходы сотрудника включены в основную налоговую базу;
доходы в виде оплаты труда и северных выплат отражены в справке о доходах с кодами 2000 и 2006;
отдельная налоговая база по КБК РК/СН по данному сотруднику не формировалась;
поэтому сотрудник не включен в строку 110 раздела 2 по отдельному КБК РК/СН;
суммы исчисленного и удержанного НДФЛ отражены в основной налоговой базе;
если применялся зачет авансовых платежей по патенту, укажите реквизиты уведомления налогового органа и сумму зачета.
Рассмотрим пример формулировки для пояснения:
По иностранному работнику, осуществляющему трудовую деятельность на основании патента, доходы в виде оплаты труда, районного коэффициента и северной надбавки отражены в расчете 6-НДФЛ в составе основной налоговой базы. В справке о доходах суммы расшифрованы по кодам дохода 2000 и 2006. Отдельная налоговая база по районным коэффициентам и северным надбавкам по данному сотруднику не формировалась, в связи с чем в строку 110 раздела 2 по отдельному КБК РК/СН сотрудник не включался.
Перед отправкой пояснения обязательно сверим данные с фактическим расчетом 6-НДФЛ. Если в отчете есть другая ошибка, пояснение не заменит уточненный расчет.
Разберем важное ограничение. Не нужно сразу менять настройки начислений районного коэффициента и северной надбавки для всех сотрудников только потому, что возник вопрос по иностранцу на патенте. Для обычных сотрудников-резидентов отдельная база РК/СН может быть правильной. Если изменить общие начисления, можно сломать учет по всем работникам.
Не меняйте без анализа:
код дохода 2006 у начисления районного коэффициента и северной надбавки;
категорию дохода для всех сотрудников;
общие настройки НДФЛ по организации;
типовые начисления, если проблема связана только с одним иностранным сотрудником;
регистры НДФЛ ручными операциями без понимания последствий;
сданный отчет 6-НДФЛ вручную без исправления исходных данных.
Правильный путь — исправлять не начисление для всех, а статус и налоговую логику конкретного сотрудника, если именно они стали причиной ошибки.
В вопросе указана конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1, релиз 3.1.37.72. Для учета НДФЛ в 2025–2026 годах актуальность релиза особенно важна, потому что менялись правила по налоговым базам, ставкам, КБК, районным коэффициентам, северным надбавкам и иностранным работникам.
Разберем, что нужно сделать:
Проверьте, не выпущены ли более новые релизы ЗУП 3.1 с исправлениями по НДФЛ и 6-НДФЛ.
Перед обновлением сделайте резервную копию базы.
После обновления выполните регламентные обработки, если программа их предложит.
Пересчитайте НДФЛ по проблемному сотруднику в копии базы.
Сравните заполнение 6-НДФЛ до и после обновления.
Если учет по иностранцам на патенте и РК/СН в вашем релизе работает некорректно, обновление может быть обязательным условием правильного формирования отчета. Но обновление не заменяет проверки исходных данных: если статус сотрудника указан неверно, даже актуальная версия программы сформирует отчет неправильно. При обслуживании нескольких баз этот процесс выполняется через автоматическое обновление и архивирование баз 1С.
Посмотрим на пример.
Иностранный сотрудник работает по патенту. Он не является налоговым резидентом РФ. За месяц ему начислены:
оклад — 80 000 рублей;
районный коэффициент — 16 000 рублей;
северная надбавка — 24 000 рублей.
Общий доход за месяц составляет 120 000 рублей. В справке о доходах программа может показать:
80 000 рублей с кодом дохода 2000;
40 000 рублей с кодом дохода 2006.
Но в 6-НДФЛ вся сумма 120 000 рублей должна попасть в основную налоговую базу по иностранцу на патенте. Сотрудник включается в количество лиц по строке 110 основной базы. В отдельную строку 110 по КБК РК/СН он не включается, если для него не формируется отдельная база РК/СН.
Если у работодателя есть уведомление на зачет фиксированных авансовых платежей по патенту, сумма зачета отражается в строке 150. Если уведомления нет, уменьшать налог на авансы нельзя, даже если сотрудник фактически оплатил патент.
Рассмотрим спорный вариант. Если инспекция в требовании прямо указывает, что сотрудник должен быть включен в строку 110 по КБК РК/СН, не соглашайтесь автоматически. Сначала подготовьте расшифровку.
Проверьте:
какой налоговый статус указан в 1С;
какой статус налогоплательщика указан в справке о доходах;
по какой базе отражены суммы с кодами 2000 и 2006;
какой КБК указан в разделе 1 и разделе 2;
какая сумма дохода попала в строку 120 основной базы;
есть ли суммы по этому сотруднику в отдельной базе РК/СН;
есть ли расхождение между справкой о доходах и разделом 2.
Если все суммы включены в основную базу, подготовьте пояснение. Если инспекция продолжает настаивать, уточните, по какому именно контрольному соотношению выявлено расхождение. Иногда требование связано не с КБК РК/СН, а с тем, что в справке есть код дохода 2006, а в разделе 2 нет отдельного блока. В этом случае нужно пояснить, что код дохода 2006 не равен отдельной налоговой базе для иностранца на патенте.
Соберем итоговый порядок действий.
Откройте карточку сотрудника и физического лица в ЗУП.
Проверьте налоговый статус: сотрудник должен быть отражен как иностранец, работающий по патенту.
Проверьте сведения о патенте и период действия статуса.
Проверьте страховой статус иностранного работника.
Проверьте начисления Оплата по окладу, Районный коэффициент, Северная надбавка.
Убедитесь, что коды доходов 2000 и 2006 отражаются корректно.
Сформируйте расшифровку 6-НДФЛ по сотруднику.
Проверьте, что вся сумма дохода иностранца попала в основную налоговую базу.
Проверьте, что сотрудник включен в строку 110 по основной базе.
Не добавляйте сотрудника в строку 110 по КБК РК/СН, если по нему не формируется отдельная база РК/СН.
Проверьте строку 150 по фиксированным авансовым платежам по патенту.
Если ошибок нет, подготовьте пояснение в налоговую.
Если ошибки есть, исправьте исходные данные, пересчитайте НДФЛ и сформируйте уточненный расчет 6-НДФЛ.
По иностранному сотруднику, работающему на основании патента и не являющемуся налоговым резидентом РФ, районный коэффициент и северную надбавку не нужно искусственно выделять в 6-НДФЛ в отдельную налоговую базу по КБК РК/СН. Доходы такого сотрудника отражайте в основной налоговой базе по его налоговому статусу. В справке о доходах при этом могут быть разные коды дохода, например 2000 и 2006, потому что они показывают вид выплаты, а не обязательно отдельную налоговую базу.
В 1С:ЗУП 3.1 проверьте прежде всего Статус налогоплательщика, сведения о патенте, страховой статус, документы по фиксированным авансовым платежам и расшифровку 6-НДФЛ. Если сотрудник включен в строку 110 по основной базе, доходы отражены в строке 120, налог рассчитан в строке 140, а зачтенные авансы корректно отражены в строке 150, отсутствие сотрудника в строке 110 по отдельному КБК РК/СН является нормальным результатом.
Информация носит справочный характер