Рассмотрим ситуацию подробно и разберем по шагам, как продавцу оформить кассовый чек, если за товарно-материальные ценности наличными платит физическое лицо, но действует оно не как самостоятельный покупатель, а как представитель организации по доверенности. Это важный нюанс: кассир видит перед собой гражданина, деньги физически передает гражданин, но покупателем по сделке является юридическое лицо.
В исходной ситуации физическое лицо пришло приобрести ТМЦ, предъявило доверенность от компании, продавец забирает доверенность или делает копию для подтверждения полномочий, а первичные документы оформляет на юридическое лицо. Возникает практический вопрос: пробивать чек как обычному физическому лицу или указывать реквизиты организации-покупателя?
Основной вывод: пробивайте кассовый чек не как обычную розничную продажу физическому лицу, а как расчет с организацией через ее представителя. В кассовом чеке укажите дополнительные реквизиты покупателя: наименование организации-покупателя и ИНН покупателя. Основание — расчет между организациями с использованием наличных денежных средств, даже если наличные вносит представитель-физлицо.
Сначала выясним причину ошибки, которая часто возникает в таких ситуациях. Кассир видит перед собой физическое лицо и может решить, что нужно пробить обычный чек как при продаже гражданину. Но для 54-ФЗ важно не только то, кто подошел к кассе, а от чьего имени совершается расчет.
Если гражданин пришел без доверенности, покупает товар для себя, просит обычный чек и не предъявляет документы от организации, тогда это обычный расчет с физическим лицом. В таком чеке не нужно указывать наименование и ИНН организации-покупателя, потому что организации в сделке нет.
Но если гражданин предъявил доверенность от юридического лица, первичные документы оформляются на организацию, товар передается организации, а физическое лицо действует как представитель, то расчет происходит между продавцом и юридическим лицом. Физлицо в этой ситуации — не самостоятельный покупатель, а представитель покупателя.
Разберем это на простом примере. ООО «Покупатель» направило сотрудника Иванова И.И. купить материалы. Иванов И.И. принес доверенность, оплатил наличными и получил накладную на ООО «Покупатель». В этом случае покупателем является не Иванов И.И., а ООО «Покупатель». Поэтому чек должен быть оформлен с реквизитами ООО «Покупатель».
Правильная логика такая: если есть доверенность и документы оформляются на юридическое лицо, в кассовом чеке отражайте юридическое лицо как покупателя. Не пробивайте чек как обычную продажу физлицу только потому, что деньги в кассу внес гражданин.
Теперь рассмотрим, нужно ли вообще применять ККТ. Ответ: да, нужно. При получении наличных денежных средств продавец применяет контрольно-кассовую технику, если операция не подпадает под специальные исключения. В нашем случае организация-продавец получает наличную оплату за ТМЦ. Поэтому кассовый чек нужно сформировать в момент расчета.
Иногда возникает вопрос: если покупатель — юридическое лицо, может быть чек не нужен, а достаточно приходного кассового ордера? Нет, такой подход неверен. При расчетах наличными между организациями ККТ применяется, а кассовый чек формируется. Приходный кассовый ордер может использоваться для кассовой дисциплины и внутреннего учета, но он не заменяет кассовый чек по 54-ФЗ.
Поэтому действуем так:
Проверяем доверенность представителя.
Оформляем первичные документы на юридическое лицо.
Принимаем наличные деньги.
Пробиваем кассовый чек через ККТ.
В чеке указываем реквизиты организации-покупателя.
Важно: сама доверенность не отменяет обязанность применять ККТ. Наоборот, она помогает правильно определить покупателя и заполнить чек.
Рассмотрим подробнее требования к кассовому чеку. При расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денежных средств или с предъявлением электронного средства платежа в кассовом чеке должны быть дополнительные реквизиты покупателя.
В такой ситуации укажите:
Наименование покупателя — полное или сокращенное наименование юридического лица, которое указано в доверенности и первичных документах.
ИНН покупателя — ИНН организации, от имени которой действует представитель.
Кроме этих дополнительных реквизитов, в чеке должны быть и обычные обязательные реквизиты: наименование документа, дата и время расчета, место расчета, наименование продавца, ИНН продавца, применяемая система налогообложения, признак расчета, наименование товаров, количество, цена, сумма, ставка и сумма НДС при необходимости, форма оплаты, регистрационный номер ККТ, фискальный накопитель, фискальный признак, QR-код и другие реквизиты, предусмотренные форматом фискальных документов.
Для рассматриваемой задачи ключевые реквизиты — это именно наименование покупателя и ИНН покупателя. Если их не указать, чек будет выглядеть как чек обычному физическому лицу, хотя фактически расчет был с организацией.
Разберем основные параметры чека. Если представитель организации оплачивает ТМЦ наличными в момент получения товара, обычно используются следующие значения:
Признак расчета — «Приход», потому что продавец получает деньги от покупателя.
Форма оплаты — «Наличными», потому что деньги внесены в кассу наличными.
Признак способа расчета — зависит от момента оплаты и передачи товара. Если товар передается сразу и оплата производится сразу, обычно указывают «Полный расчет».
Признак предмета расчета — обычно «Товар», если продаются ТМЦ.
Если покупатель сначала вносит аванс, а товар передается позже, чек будет другим: на дату получения денег пробивается чек на предоплату или аванс, а при передаче товара формируется чек на зачет аванса и полный расчет. Но в исходной ситуации речь идет о покупке ТМЦ с оплатой наличными при получении, поэтому чаще всего оформляется чек с признаком способа расчета «Полный расчет».
Посмотрим, нужно ли в кассовом чеке указывать ФИО физического лица, которое пришло с доверенностью. В общем случае обязательными дополнительными реквизитами при расчетах между организациями являются наименование и ИНН покупателя. То есть в чеке указываем реквизиты организации, а не ФИО представителя как покупателя.
ФИО представителя важно для первичных документов и подтверждения полномочий. Его можно указать в доверенности, товарной накладной, универсальном передаточном документе, акте приема-передачи, расходной накладной или иных документах. Но в кассовом чеке покупателем должна быть организация, если расчет производится по доверенности от нее.
Поэтому не подменяйте покупателя представителем. Физлицо может быть указано в документах как лицо, получившее товар, но покупатель в чеке — юридическое лицо.
Разберем по шагам, какие документы запросить у физлица, которое пришло платить за организацию. Это нужно не только для кассового чека, но и для подтверждения того, что продавец правильно квалифицировал расчет как расчет с юридическим лицом.
Доверенность от организации. В доверенности должно быть указано, что представитель вправе получить товар, подписать документы, оплатить товар или совершить иные действия от имени компании.
Документ, удостоверяющий личность представителя. Проверьте, что данные совпадают с доверенностью.
Реквизиты организации-покупателя. Нужно знать наименование, ИНН, адрес при необходимости, КПП для первичных документов, контактные данные.
Основание покупки. Это может быть счет, договор, заявка, заказ покупателя или иное основание, по которому отпускаются ТМЦ.
Если доверенность не содержит полномочия на оплату, но содержит полномочие на получение товара, а оплату представитель все равно вносит наличными, лучше уточните у покупателя порядок оформления. Для безопасного документооборота полномочие на оплату наличными желательно прописать прямо.
Практический совет: храните копию доверенности или реквизиты доверенности вместе с документами реализации. Это поможет подтвердить, почему чек был оформлен на организацию, хотя наличные внесло физическое лицо.
Теперь посмотрим на первичные документы. Если покупатель — юридическое лицо, оформляйте отгрузочные документы именно на эту организацию. Это могут быть:
УПД — универсальный передаточный документ.
Товарная накладная — например, по форме, используемой в организации.
Счет на оплату — если он выставлялся заранее.
Счет-фактура — если продавец является плательщиком НДС и операция облагается НДС.
Приходный кассовый ордер — если организация оформляет прием наличных в кассу по кассовой дисциплине.
В документах покупателем указывайте юридическое лицо. Представителя можно указать как лицо, получившее товар по доверенности. Доверенность укажите в соответствующем поле документа, если оно есть в вашей учетной системе.
Кассовый чек и первичные документы должны быть согласованы между собой. Если в накладной покупатель — ООО «Покупатель», а в чеке нет ИНН и наименования покупателя, возникает несостыковка. Покупателю такой чек может не подойти для подтверждения расходов и расчетов, а продавец рискует получить претензию по неправильному оформлению чека.
Рассмотрим, как такую операцию обычно оформить в 1С. Конкретные действия зависят от конфигурации: 1С:Бухгалтерия предприятия, 1С:Управление торговлей, 1С:Розница, 1С:Комплексная автоматизация или отраслевое решение. Но общая логика одинакова: покупателем в документе должен быть контрагент-организация, а чек должен быть сформирован с реквизитами этого контрагента.
В 1С обычно используйте следующие объекты:
Контрагенты — создайте или выберите организацию-покупателя.
Договоры контрагентов — укажите договор с покупателем, если учет ведется по договорам.
Счет покупателю — используйте, если сначала выставляете счет.
Реализация товаров и услуг — оформите отгрузку ТМЦ на юридическое лицо.
Поступление наличных или Приходный кассовый ордер — отразите получение наличных от покупателя.
Чек ККМ — сформируйте кассовый чек.
Эквайринговые операции — используйте только если оплата производится картой, а не наличными.
Подключаемое оборудование — проверьте настройки кассы и фискального регистратора.
Если продажа оформляется из документа Реализация товаров и услуг, проверьте, что в поле контрагента выбрана именно организация-покупатель. В карточке контрагента должен быть заполнен ИНН. Тогда при формировании чека программа сможет передать в ККТ реквизиты покупателя.
Если чек формируется напрямую через рабочее место кассира или документ Чек ККМ, не оформляйте его как обезличенную розничную продажу. Выберите покупателя-организацию или заполните реквизиты покупателя в доступных полях. Названия полей могут отличаться, но смысл один: в фискальный документ должны попасть наименование и ИНН покупателя.
Разберем подробнее, что нужно проверить перед пробитием чека. В типовых конфигурациях 1С передача реквизитов покупателя в чек зависит от версии программы, формата фискальных документов, настроек ККТ и заполнения карточки контрагента.
Проверьте, что в Контрагенты указан тип контрагента юридическое лицо.
Проверьте заполнение ИНН покупателя.
Проверьте наименование покупателя: оно должно соответствовать документам.
Проверьте, что чек формируется не как розничная продажа неизвестному покупателю.
Проверьте настройки Подключаемое оборудование и формат фискальных документов.
Проверьте печатную форму и электронную версию чека: в них должны быть реквизиты покупателя, если они обязательны для данной операции.
Важно: если в 1С реквизиты покупателя заполнены, но в кассовом чеке они не печатаются и не уходят в ОФД, проверьте не только 1С, но и драйвер ККТ, прошивку кассы, формат фискальных документов и настройки обмена с кассой. Иногда программа умеет передавать реквизиты, но касса или драйвер настроены некорректно.
Посмотрим на практический пример. ООО «Поставщик» продает материалы ООО «Стройка». Представитель ООО «Стройка» пришел с доверенностью и оплатил покупку наличными. Сумма продажи — 60 000 руб., включая НДС, если продавец применяет общую систему налогообложения.
Разберем действия:
В справочнике Контрагенты выберите или создайте ООО «Стройка».
Заполните ИНН, КПП и наименование покупателя.
Создайте документ Реализация товаров и услуг на ООО «Стройка».
В табличной части укажите ТМЦ, количество, цену, ставку НДС и сумму.
Укажите склад, договор и счет расчетов, если это требуется настройками учета.
Оформите получение наличных через Приходный кассовый ордер или соответствующую команду оплаты.
Сформируйте Чек ККМ с формой оплаты наличными.
Проверьте, что в чеке указаны наименование и ИНН ООО «Стройка».
Передайте представителю кассовый чек и отгрузочные документы.
Если в вашей конфигурации используется рабочее место кассира, порядок может быть другим: сначала создается чек, затем реализация или розничный отчет. Но принцип сохраняется: покупатель должен быть идентифицирован как юридическое лицо, а в чек нужно передать его ИНН и наименование.
Проанализируем ошибочный вариант. Представитель организации предъявил доверенность, продавец оформил накладную на ООО, но кассир пробил обычный чек без ИНН и наименования покупателя. Такой чек выглядит как чек физическому лицу.
Почему это плохо:
Фактически расчет был между организациями, а чек оформлен как расчет с физлицом.
В чеке отсутствуют дополнительные реквизиты, обязательные для расчетов между организациями наличными.
Покупатель может не принять такой чек для внутреннего авансового отчета или подтверждения расходов.
У продавца появляется риск претензий по применению ККТ.
Данные первичных документов и кассового чека не совпадают по покупателю.
Неправильная логика: «Деньги принес физик, значит чек пробиваем как физику».
Правильная логика: «Физик действует по доверенности от организации, документы оформляем на организацию, значит чек пробиваем как расчет с организацией и указываем ее реквизиты».
Рассмотрим ситуацию, если кассир уже пробил обычный чек без реквизитов организации, а потом выяснилось, что покупатель действовал по доверенности от юрлица. В этом случае нужно исправить ошибку в порядке, который применяется для корректировки расчетов по ККТ.
Обычно порядок зависит от того, когда обнаружили ошибку и какая ККТ используется. В общем случае действуйте так:
Определите, какой чек был пробит неверно: дата, сумма, фискальный признак, номер смены, номер чека.
Проверьте, можно ли оформить чек коррекции или нужно пробить чек возврата прихода и новый правильный чек.
Сформируйте исправительный документ в 1С в зависимости от конфигурации и методики учета.
Оформите правильный чек с реквизитами организации-покупателя.
Сохраните объяснительную, служебную записку или иной внутренний документ, чтобы подтвердить причину исправления.
В 1С для исправления могут использоваться объекты Чек ККМ на возврат, Возврат товаров от покупателя, Коррекция реализации, Чек коррекции или специальные команды рабочего места кассира. Конкретный вариант выбирайте с учетом конфигурации, версии программы, типа ошибки и методики, принятой в организации.
Не оставляйте ошибку без исправления, если чек действительно должен был содержать реквизиты юридического лица. Особенно если покупатель просит корректный чек для подтверждения покупки.
Теперь разберем похожую, но другую ситуацию. Гражданин пришел и сказал, что платит за компанию, но доверенности у него нет. Что делать?
Здесь нужно быть осторожными. Если продавец не может подтвердить, что физическое лицо действует от имени организации, оснований считать покупателем юридическое лицо может не быть. Тогда возможны два варианта:
Оформить продажу физическому лицу, если оно фактически покупает товар от своего имени.
Попросить доверенность или иное подтверждение полномочий и только после этого оформить документы на юридическое лицо.
Если покупатель просит накладную на организацию, но представитель не подтверждает полномочия, лучше не оформлять документы на юрлицо до получения доверенности. Иначе продавец рискует отпустить товар лицу, которое не уполномочено действовать от имени компании.
Практический вывод: для чека с реквизитами организации нужно иметь основание считать организацию покупателем. Обычно таким основанием является доверенность, договор, счет, заявка, письмо организации или иной документ, подтверждающий полномочия представителя.
Рассмотрим еще один вариант. Физическое лицо действует по доверенности от организации, но оплачивает не наличными, а корпоративной банковской картой. По смыслу 54-ФЗ это также расчет между организациями с предъявлением электронного средства платежа. Поэтому в чеке также нужно указать наименование и ИНН покупателя.
В таком случае форма оплаты в чеке будет не «наличными», а электронными средствами платежа или безналичной оплатой через карту, в зависимости от настроек ККТ и терминологии конкретной конфигурации. Но реквизиты покупателя сохраняются: если представитель действует от имени организации, покупателем является организация.
В 1С для такой операции могут использоваться документы Оплата платежной картой, Эквайринговая операция, Чек ККМ или рабочее место кассира. Проверьте, чтобы реквизиты юридического лица попали в чек так же, как при наличной оплате.
Проанализируем еще более тонкую ситуацию. Сотрудник организации может купить товар за свои личные деньги, получить обычный чек как физлицо, а потом представить авансовый отчет работодателю. В таком случае он может действовать не как представитель по доверенности, а как подотчетное лицо, которое приобрело товар для организации.
Здесь нужно смотреть документы. Если сотрудник не предъявляет доверенность продавцу, не просит оформить накладную на организацию и покупает товар как обычный гражданин, продавец пробивает обычный чек физлицу. Затем уже внутри организации сотрудник прикладывает чек к авансовому отчету. Это другая ситуация.
Но если сотрудник предъявляет доверенность, продавец оформляет документы на организацию, товар отпускается организации, а не гражданину, тогда чек должен быть с реквизитами организации. Не смешивайте эти два сценария.
Сравним:
Сценарий 1: сотрудник покупает как физлицо. Нет доверенности, нет накладной на организацию, чек обычный. Покупатель в чеке — физическое лицо или обезличенный покупатель.
Сценарий 2: сотрудник действует как представитель организации. Есть доверенность, документы на организацию, чек с наименованием и ИНН организации.
В исходной теме у физлица есть доверенность от компании, а документы выписываются на юридическое лицо. Значит, применяем второй сценарий.
Рассмотрим НДС. Если продавец является плательщиком НДС и реализация ТМЦ облагается НДС, в чеке укажите ставку и сумму НДС по каждой позиции или по правилам, предусмотренным форматом фискальных документов. Если продавец применяет УСН без обязанности платить НДС или операция не облагается НДС, укажите соответствующий признак ставки НДС, например «без НДС», если это соответствует настройкам организации и правилам учета.
Для покупателя-организации чек с НДС может иметь значение для подтверждения оплаты, но для вычета НДС обычно нужны счет-фактура или УПД со статусом, который позволяет принять НДС к вычету. Поэтому кассовый чек не заменяет счет-фактуру, если покупателю нужен вычет НДС. Оформляйте комплект документов в зависимости от налогового режима продавца и требований сделки.
В 1С проверьте, чтобы ставка НДС в документе Реализация товаров и услуг совпадала со ставкой НДС в чеке. Если в реализации указан НДС 20%, а чек пробит «без НДС», возникнет ошибка в учете и возможная претензия покупателя.
Посмотрим на кассовую дисциплину. Если организация принимает наличные деньги, обычно оформляется приходный кассовый ордер в рамках правил ведения кассовых операций. Но важно понимать: ПКО не заменяет кассовый чек.
Приходный кассовый ордер нужен для учета наличных в кассе организации. Кассовый чек нужен для выполнения требований 54-ФЗ. Поэтому при наличной оплате от представителя организации обычно оформляют и кассовый чек, и документы кассовой дисциплины, если они требуются внутренним порядком и законодательством о кассовых операциях.
В 1С это может выглядеть так: документ Приходный кассовый ордер отражает поступление наличных в кассу, а связанный с ним Чек ККМ или команда печати чека формирует фискальный документ. Проверьте, чтобы не произошло двойного отражения оплаты в учете: один и тот же платеж не должен дважды закрывать задолженность покупателя.
Разберем распространенную техническую ошибку. В 1С кассир может выбрать вид операции «розничная продажа» и не указать контрагента. В результате чек пробьется без реквизитов покупателя. Для обычной продажи физлицу это нормально, но для расчета с юридическим лицом по доверенности — неверно.
Чтобы избежать ошибки, настройте внутренний порядок:
Если покупатель предъявляет доверенность, кассир передает документы менеджеру или бухгалтеру для оформления продажи на контрагента.
В 1С создается документ реализации на юридическое лицо.
Оплата принимается по этому документу или по счету.
Чек формируется из документа, где указан контрагент-организация.
Кассир проверяет наличие ИНН покупателя в чеке перед передачей покупателю.
Если продажа проходит через розничную кассу, настройте возможность выбора покупателя в рабочем месте кассира или используйте отдельный сценарий для продаж юридическим лицам. Это особенно важно для магазинов, где одновременно обслуживаются обычные физлица и представители организаций.
Посмотрим, какие данные заполнить в карточке контрагента в 1С, чтобы чек сформировался корректно:
Наименование — краткое или полное наименование организации.
Полное наименование — желательно заполнить для первичных документов.
ИНН — обязательный реквизит для чека при расчете с организацией.
КПП — нужен для первичных документов, хотя в чеке ключевым является ИНН покупателя.
Юридический адрес — нужен для договоров и первички.
Договор — если учет ведется в разрезе договоров.
Если ИНН в карточке не заполнен, 1С может не передать его в чек. Поэтому перед пробитием чека проверьте карточку контрагента. Не вводите реквизиты вручную на кассе, если их можно подтянуть из карточки: так меньше риск опечатки.
Рассмотрим техническую проблему. Иногда касса, драйвер или старая версия программного обеспечения не позволяют передать в чек наименование и ИНН покупателя. Это не отменяет требования к чеку. В таком случае нужно обновить программное обеспечение, драйвер, прошивку ККТ или настройки интеграции.
Порядок действий:
Проверьте версию 1С и установленные обновления.
Проверьте версию драйвера ККТ.
Проверьте формат фискальных документов, который использует касса.
Обратитесь к обслуживающей организации ККТ, если реквизиты не передаются технически.
После настройки пробейте тестовый чек в допустимом режиме проверки или проверьте корректность на реальной операции по внутреннему регламенту.
Не используйте техническую невозможность как постоянное оправдание. Если организация принимает наличные от представителей юридических лиц, кассовое оборудование должно позволять формировать чек с обязательными реквизитами.
Чтобы избежать повторяющихся ошибок, рассмотрим простую инструкцию для кассира. Ее можно адаптировать под вашу организацию.
Если покупатель просит документы на организацию, запросите доверенность или иное подтверждение полномочий.
Не пробивайте чек как обычному физлицу, пока не определите статус покупателя.
Передайте реквизиты организации менеджеру или бухгалтеру для оформления реализации.
Проверьте, что в чеке указаны наименование и ИНН организации-покупателя.
Проверьте форму оплаты: наличные или электронное средство платежа.
Передайте покупателю чек и первичные документы.
Сохраните доверенность или ее реквизиты вместе с документами продажи.
Такая инструкция помогает кассиру быстро отличить обычную розничную продажу от продажи юридическому лицу через представителя.
Посмотрим, какие данные должны быть в чеке в рассматриваемой ситуации. Допустим, представитель ООО «Альфа» по доверенности покупает материалы за наличные.
В чеке должны быть отражены:
Продавец — ваша организация или ИП.
ИНН продавца.
Система налогообложения продавца.
Покупатель — ООО «Альфа».
ИНН покупателя — ИНН ООО «Альфа».
Признак расчета — приход.
Форма оплаты — наличными.
Наименование ТМЦ.
Количество, цена и сумма по каждой позиции.
Ставка и сумма НДС, если применимо.
Итоговая сумма расчета.
Фискальные реквизиты чека.
ФИО представителя можно указать в накладной, УПД или доверенности, но в реквизите покупателя в чеке должна быть организация.
Разберем возможные последствия. Если чек оформлен без наименования и ИНН организации-покупателя, хотя расчет был между организациями, это может рассматриваться как нарушение требований к кассовому чеку. Кроме того, покупатель может потребовать исправить чек, потому что ему нужен документ, подтверждающий оплату именно от имени организации.
Для продавца риски следующие:
претензии покупателя и необходимость исправлять чек;
несоответствие между кассовым чеком и первичными документами;
возможные вопросы при проверке применения ККТ;
риск административной ответственности за нарушение порядка применения ККТ;
дополнительная работа по оформлению возврата, коррекции или нового чека.
Поэтому лучше сразу пробить чек правильно, чем затем исправлять документы.
Теперь сформулируем решение для исходной ситуации. Если физическое лицо пришло с доверенностью от компании, покупает ТМЦ для этой компании, оплачивает наличными, а документы вы оформляете на юридическое лицо, пробейте кассовый чек как расчет с юридическим лицом. В чеке обязательно укажите наименование организации-покупателя и ее ИНН.
Не пробивайте обычный чек без реквизитов покупателя, как если бы товар покупало физическое лицо для личных целей. В данном случае физическое лицо является представителем покупателя, а не покупателем. Наличные деньги принимаются в рамках расчета между организациями.
ККТ применять нужно, потому что оплата производится наличными. Первичные документы оформляйте на организацию. Доверенность сохраните или зафиксируйте ее реквизиты в документах. В 1С выбирайте контрагента-организацию, проверяйте ИНН и формируйте чек из документа реализации или оплаты так, чтобы реквизиты покупателя попали в фискальный документ.
Разберем итоговый алгоритм действий:
Попросите у представителя доверенность от организации.
Проверьте полномочия: получение товара, подписание документов, оплата наличными.
Проверьте документ, удостоверяющий личность представителя.
Оформите первичные документы на юридическое лицо.
В 1С выберите контрагента-организацию в справочнике Контрагенты.
Проверьте заполнение ИНН покупателя.
Создайте документ Реализация товаров и услуг или иной документ продажи ТМЦ.
Примите наличную оплату через кассу.
Сформируйте Чек ККМ с признаком расчета «Приход» и формой оплаты «Наличными».
Проверьте, что в чеке указаны наименование и ИНН организации-покупателя.
Передайте представителю чек и комплект документов.
Сохраните доверенность или ее реквизиты вместе с документами реализации.
В рассматриваемой ситуации кассовый чек нужно пробивать с реквизитами юридического лица-покупателя. Физическое лицо, которое внесло наличные, действует по доверенности, поэтому оно является представителем организации, а не самостоятельным покупателем. Следовательно, расчет считается расчетом с юридическим лицом.
В чеке укажите наименование организации-покупателя и ИНН покупателя. Форма оплаты — наличными. Признак расчета — приход. Номенклатуру ТМЦ, количество, цену, сумму, ставку и сумму НДС укажите по общим правилам. Первичные документы оформите на организацию, а доверенность сохраните как подтверждение полномочий представителя.
Если пробить обычный чек без реквизитов организации, как физическому лицу, это будет неверным оформлением для ситуации, когда товар покупает юридическое лицо через представителя. Поэтому настройте в 1С корректное заполнение контрагента, ИНН покупателя и передачу этих данных в ККТ.
Информация носит справочный характер