Рассмотрим ситуацию: в настройках 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 указана пониженная ставка налога по УСН 4%, однако при выполнении расчета программа определяет налог так, как будто применяется стандартная ставка 6%. При этом в форме настроек или на экране справки пользователь может видеть значение 4%, из-за чего причина расхождения остается непонятной.
В большинстве случаев проблема возникает после изменения налоговой ставки задним числом. Регламентная операция Расчет налога УСН уже была выполнена при ставке 6%, а после изменения настройки программа не пересчитала ранее сформированный результат автоматически. Поэтому на экране отображается новая ставка 4%, но начисление налога, движения регламентной операции или ранее сформированная справка-расчет продолжают содержать старые данные.
Чтобы исправить расчет, сначала проверьте дату начала действия ставки 4%, а затем в обработке Закрытие месяца отмените и повторно выполните регламентную операцию Расчет налога УСН.
Разберем по шагам, где проверить ставку, как определить причину применения 6%, как правильно пересчитать один или несколько кварталов и что проверить, если простое повторное выполнение операции не помогло.
Сначала выясним причину расхождения. В программе необходимо различать текущую налоговую настройку и результат уже выполненной регламентной операции.
Настройка УСН определяет, какую ставку программа должна применять при новом расчете. Регламентная операция Расчет налога УСН формирует конкретный результат на основании данных, которые существовали на момент ее выполнения.
Посмотрим на типичный пример:
В начале года в программе была установлена стандартная ставка 6%.
Пользователь выполнил закрытие марта.
Регламентная операция Расчет налога УСН рассчитала авансовый платеж по ставке 6%.
После закрытия месяца пользователь изменил ставку на 4%.
В настройках программы стало отображаться значение 4%.
Ранее выполненная операция за март осталась рассчитанной по старой ставке 6%.
При открытии старой справки-расчета пользователь продолжил видеть неправильную сумму.
Такое поведение не означает, что программа игнорирует ставку 4%. Изменение настройки само по себе не отменяет проведенные документы и не пересчитывает автоматически закрытые периоды. Для получения нового результата необходимо повторно выполнить соответствующую регламентную операцию.
Главное правило: после изменения ставки УСН обязательно пересчитайте все отчетные периоды, на которые распространяется новая ставка.
Прежде чем изменять данные в программе, проанализируем налоговые основания. При объекте налогообложения «Доходы» основной ставкой УСН является 6%. Законами субъектов Российской Федерации могут устанавливаться пониженные ставки. Поэтому ставка 4% может применяться только при наличии соответствующего регионального основания и выполнении установленных условий.
Проверьте следующие сведения:
Какой объект налогообложения применяет организация или индивидуальный предприниматель.
Предусмотрена ли ставка 4% законом региона регистрации налогоплательщика.
Действовала ли эта ставка в том году, за который выполняется расчет.
Соответствует ли вид деятельности условиям региональной льготы.
Выполняются ли требования к доле доходов от льготируемой деятельности.
Соблюдаются ли ограничения по численности работников, размеру доходов, заработной плате и другим показателям.
С какой даты возникает право на пониженную ставку.
Не было ли утрачено право на льготу в течение налогового периода.
Не устанавливайте ставку 4% только на основании информации о том, что ее применяет другая организация. Даже в одном регионе пониженная ставка может действовать только для определенных видов деятельности или категорий налогоплательщиков.
Программа позволяет указать ставку, но не подтверждает право на налоговую льготу. Обоснование применения 4% подготовьте на основании закона субъекта Российской Федерации и фактических показателей деятельности.
Перед пересчетом убедимся, что в программе правильно указан объект налогообложения. Значение ставки необходимо рассматривать вместе с объектом УСН.
При УСН применяются два основных объекта:
Доходы. Налог рассчитывается с суммы учитываемых доходов. Стандартная ставка составляет 6%, но региональным законом она может быть снижена.
Доходы минус расходы. Налог рассчитывается с разницы между учитываемыми доходами и расходами. Для этого объекта действуют другие пределы ставок и другой алгоритм расчета.
Если региональная ставка 4% предусмотрена для объекта «Доходы», а в информационной базе ошибочно выбран объект «Доходы минус расходы», простое изменение процента не решит проблему.
Проверьте объект по уведомлению о переходе на УСН и по налоговым документам организации. Не меняйте объект налогообложения только для получения ожидаемой суммы. Настройка программы должна соответствовать фактически применяемому налоговому режиму.
Рассмотрим подробнее, где хранится ставка налога. В полном интерфейсе программы откройте раздел Главное, затем перейдите в форму Налоги и отчеты. В списке налоговых настроек выберите УСН.
Разберем по шагам:
Откройте раздел Главное.
Выберите команду Налоги и отчеты.
Укажите нужную организацию или индивидуального предпринимателя, если в базе ведется несколько налогоплательщиков.
Перейдите в раздел настроек УСН.
Проверьте объект налогообложения.
Найдите поле налоговой ставки.
Проверьте установленное значение.
Откройте историю изменения настройки, если в форме доступна соответствующая команда.
В зависимости от релиза и выбранного интерфейса названия отдельных команд могут немного отличаться. Ориентируйтесь на форму настройки налогов организации и раздел, относящийся к упрощенной системе налогообложения.
Обязательно проверьте выбранную организацию. Если в информационной базе ведется учет нескольких организаций, налоговые настройки заполняются отдельно для каждой из них. Можно изменить ставку у одной организации, а расчет выполнить для другой.
Значение 4% само по себе недостаточно. Программа определяет ставку с учетом периода ее действия. Поэтому обязательно проверьте дату, с которой должна применяться пониженная ставка.
Посмотрим на пример. Организация имеет право применять ставку 4% с 1 января 2023 года. Правильная запись должна содержать следующие данные:
Ставка налога — 4%; применяется с — 01.01.2023.
Если пользователь внес эту настройку в июле и указал дату 01.07.2023, программа не будет применять ставку 4% к расчету за первый квартал. С точки зрения информационной базы в период с января по июнь продолжала действовать прежняя ставка.
Разберем проверку даты:
Откройте настройки УСН.
Перейдите к истории изменений ставки.
Найдите запись со значением 4%.
Проверьте реквизит даты начала действия.
Сопоставьте дату с региональным законом и правом налогоплательщика на льготу.
Исправьте дату, если она была введена ошибочно.
Сохраните настройку.
Не указывайте дату фактического ввода информации в 1С, если ставка законно применяется с более раннего момента. Например, если ошибку обнаружили 20 июля, а право на ставку возникло 1 января, установите дату начала действия 1 января.
Одновременно не устанавливайте ставку задним числом без документального основания. Порядок применения пониженной ставки определяется региональным законодательством.
Если в текущей форме отображается 4%, но программа продолжает рассчитывать 6%, откройте полную историю настройки. Текущее значение может скрывать более ранние или более поздние записи.
В истории могут находиться следующие варианты:
Ставка 6% с начала года.
Ставка 4% с более позднего месяца.
Повторная запись 6%, введенная другим пользователем.
Записи, относящиеся к разным налоговым периодам.
Запись с ошибочной датой начала действия.
Запись для другого объекта налогообложения.
Посмотрим на пример неправильной истории:
6% применяется с 01.01.2023.
4% применяется с 01.07.2023.
При такой истории программа считает, что в первом полугодии действовала ставка 6%. Если пониженная ставка должна применяться с начала года, исправьте дату второй записи или настройте историю в соответствии с фактическими основаниями.
Другой пример:
4% применяется с 01.01.2023.
6% применяется с 01.03.2023.
В этом случае более поздняя запись перекрывает ставку 4% начиная с марта. Для расчета за первый квартал программа может использовать разные значения либо применить алгоритм, соответствующий истории учетной политики и действующим правилам.
Не удаляйте записи истории без анализа. Ставка могла законно меняться в разные годы. Исправляйте только ошибочные записи и сохраняйте правильную хронологию.
После проверки настройки перейдем к основному решению. На форуме 1С для описанной ситуации рекомендовано отменить и снова выполнить регламентную операцию Расчет налога УСН в закрытии месяца.
Расчет авансового платежа выполняется в последнем месяце отчетного периода:
В марте — за первый квартал.
В июне — за полугодие.
В сентябре — за девять месяцев.
В декабре — за налоговый период.
Разберем по шагам пересчет за первый квартал:
Откройте раздел Операции.
Перейдите в обработку Закрытие месяца.
Выберите март нужного года.
Убедитесь, что выбрана нужная организация.
Найдите регламентную операцию Расчет налога УСН.
Откройте меню этой операции.
Выберите команду отмены выполнения операции.
Убедитесь, что старый результат отменен.
Снова откройте меню операции.
Выберите команду выполнения операции.
После завершения откройте справку-расчет.
Проверьте ставку, налоговую базу и рассчитанную сумму.
В разных версиях программы команда может называться Отменить операцию, Отменить выполнение или похожим образом. Используйте команду, которая удаляет результат ранее выполненной регламентной операции.
После отмены нажмите Выполнить операцию или выполните закрытие месяца полностью.
Не выбирайте команду пропуска операции. Пропущенная операция не сформирует правильный расчет по ставке 4%.
Справка-расчет показывает результат регламентной операции. Она не является самостоятельным документом, который пересчитывает налог при каждом открытии.
Если операция была выполнена по ставке 6%, повторное открытие ранее сформированной справки не изменит результат. Сначала отмените и повторно выполните Расчет налога УСН, а затем сформируйте справку заново.
Выполним следующие действия:
Закройте старую справку-расчет.
Отмените регламентную операцию.
Выполните операцию заново.
Откройте новую справку из обновленного закрытия месяца.
При необходимости нажмите команду формирования отчета.
Не ориентируйтесь на распечатанный или сохраненный ранее вариант справки. После исправления сформируйте новый документ.
Налог по УСН рассчитывается нарастающим итогом с начала года. Поэтому ошибка в первом квартале влияет на расчет за полугодие, девять месяцев и год.
Если ставка 4% должна применяться с 1 января, а расчеты за несколько кварталов уже выполнены по ставке 6%, пересчитайте периоды последовательно.
Рассмотрим ситуацию: ошибка обнаружена после закрытия сентября. В программе уже рассчитаны первый квартал, полугодие и девять месяцев.
Сначала отмените операции в обратном порядке:
Откройте сентябрь и отмените Расчет налога УСН.
Откройте июнь и отмените Расчет налога УСН.
Откройте март и отмените Расчет налога УСН.
После этого выполните расчет в хронологическом порядке:
Выполните расчет за март.
Проверьте авансовый платеж за первый квартал.
Выполните расчет за июнь.
Проверьте расчет за полугодие.
Выполните расчет за сентябрь.
Проверьте расчет за девять месяцев.
Такой порядок необходим, поскольку при расчете каждого следующего периода программа использует показатели нарастающим итогом и учитывает результаты предыдущих отчетных периодов.
Не пересчитывайте только последний квартал. Если март остался рассчитанным по ставке 6%, данные за полугодие и девять месяцев также могут оказаться неправильными.
Предположим, что организация применяет УСН с объектом «Доходы». Доход за первый квартал составил 1 000 000 рублей. Для наглядности пока не будем учитывать страховые взносы и другие суммы, уменьшающие налог.
При стандартной ставке 6% программа рассчитает:
1 000 000 рублей × 6% = 60 000 рублей.
При правильной региональной ставке 4% расчет должен составить:
1 000 000 рублей × 4% = 40 000 рублей.
Разница между ошибочным и правильным расчетом равна 20 000 рублей.
Если ставка в настройках изменена на 4%, но операция за март не пересчитана, в справке может остаться сумма 60 000 рублей. После отмены и повторного выполнения Расчет налога УСН программа должна определить исходную сумму налога как 40 000 рублей.
Теперь рассмотрим полугодие. Допустим, доход нарастающим итогом за январь — июнь составил 2 500 000 рублей.
Налог по ставке 4% до уменьшения составит:
2 500 000 рублей × 4% = 100 000 рублей.
Затем программа учтет ранее исчисленный авансовый платеж за первый квартал и допустимые суммы уменьшения налога. Поэтому перед расчетом полугодия необходимо правильно пересчитать март.
После повторного выполнения операции откройте справку-расчет Расчет налога УСН. Она позволяет проверить не только итоговую сумму, но и показатели, из которых сформирован налог.
Проанализируем следующие данные:
Организацию или индивидуального предпринимателя.
Период расчета.
Объект налогообложения.
Сумму учитываемых доходов.
Сумму учитываемых расходов, если применяется соответствующий объект.
Налоговую базу.
Примененную ставку.
Исчисленную сумму налога до уменьшения.
Суммы страховых взносов и других уменьшений.
Авансовые платежи предыдущих периодов.
Итоговую сумму к уплате или уменьшению.
Сначала проверьте строку с налоговой ставкой и исходной суммой налога. Не определяйте примененную ставку только по итоговой сумме к уплате, поскольку она может быть уменьшена на страховые взносы, торговый сбор или ранее рассчитанные авансовые платежи.
Рассмотрим подробнее ситуацию, когда в справке уже указано 4%, но пользователь считает итог неправильным. В этом случае причина может находиться не в ставке, а в налоговой базе или механизме уменьшения налога.
Проверьте следующие показатели:
Правильно ли определены доходы нарастающим итогом.
Не включены ли в доходы поступления, которые не должны учитываться при УСН.
Корректно ли отражены возвраты денежных средств покупателям.
Не введены ли ручные записи КУДиР.
Правильно ли учтены страховые взносы.
Корректно ли учтен авансовый платеж предыдущего квартала.
Не сравнивается ли показатель за отдельный квартал с расчетом нарастающим итогом.
Посмотрим на пример. Доход за первый квартал составил 1 000 000 рублей, а за полугодие нарастающим итогом — 1 500 000 рублей.
Налог за полугодие по ставке 4% до уменьшения составит:
1 500 000 рублей × 4% = 60 000 рублей.
Сумма 60 000 рублей одновременно равна 6% от 1 000 000 рублей. Однако такое числовое совпадение не означает, что программа применила ставку 6%. В справке за полугодие налог рассчитывается с базы нарастающим итогом 1 500 000 рублей.
Поэтому всегда сопоставляйте ставку, налоговую базу и период в одной справке.
Если ставка стала правильной, но сумма налога по-прежнему отличается от ожидаемой, проверим налоговую базу. Для этого сформируйте Книгу учета доходов и расходов УСН.
Разберем по шагам:
Откройте раздел с отчетами по УСН.
Выберите Книга учета доходов и расходов УСН.
Укажите нужную организацию.
Установите период с начала года по конец проверяемого квартала.
Сформируйте отчет.
Сопоставьте итог доходов с данными справки-расчета.
При объекте «Доходы» внимательно проверьте следующие операции:
Поступления оплаты от покупателей.
Полученные авансы.
Возвраты покупателям.
Взаимозачеты.
Доходы в иностранной валюте.
Расчеты через платежных агентов и маркетплейсы.
Поступления через эквайринг.
Ручные записи книги доходов и расходов.
Если налоговая база завышена, исправление ставки не устранит всю ошибку. Найдите документ, который неправильно сформировал доход, исправьте его и снова выполните закрытие месяца.
При объекте «Доходы» итоговый налог может уменьшаться на предусмотренные законодательством суммы. Поэтому результат к уплате обычно не равен простому произведению дохода на 4%.
В зависимости от статуса налогоплательщика и налогового периода программа может учитывать:
Страховые взносы с выплат работникам.
Страховые взносы индивидуального предпринимателя за себя.
Дополнительные пенсионные взносы индивидуального предпринимателя.
Учитываемую часть пособий по временной нетрудоспособности.
Торговый сбор при выполнении необходимых условий.
Откройте расшифровку справки и отдельно проверьте:
Исчисленный налог до уменьшения.
Общую сумму принимаемых к уменьшению взносов.
Ограничение на уменьшение налога, если оно применяется.
Авансовые платежи предыдущих периодов.
Окончательную сумму к уплате.
Не вычисляйте ставку путем деления итоговой суммы к уплате на доход. Используйте сумму налога до уменьшения.
Регламентная операция Расчет налога УСН использует данные документов и результаты других операций. Если последовательность проведения нарушена, налоговая база может быть рассчитана по неактуальным данным.
Перед окончательным пересчетом:
Проверьте состояние обработки Закрытие месяца.
Исправьте операции, отмеченные ошибкой или предупреждением.
Перепроведите документы месяца, если программа сообщает о нарушенной последовательности.
Выполните операции, расположенные перед расчетом УСН.
Повторно выполните Расчет налога УСН.
Сформируйте новую справку-расчет.
Если после изменения документов программа отметила закрытие месяца как неактуальное, выполните необходимые операции заново. Не оставляйте расчет УСН в состоянии, сформированном до изменения первичных документов.
Если ставка относится к закрытому периоду, изменение настройки или отмена регламентной операции может быть недоступна из-за установленной даты запрета.
Проанализируем ситуацию:
Проверьте, установлен ли запрет редактирования за нужный период.
Уточните, сформирована ли и сдана отчетность.
Создайте резервную копию информационной базы.
Согласуйте открытие периода с ответственным бухгалтером.
Временно измените дату запрета только при наличии полномочий.
Исправьте ставку и выполните перерасчет.
Проверьте отчетность и налоговые обязательства.
Верните дату запрета после завершения исправлений.
Не открывайте период без предварительной проверки. Изменение ставки может повлиять на начисления, уведомления об исчисленных суммах, единый налоговый счет и годовую декларацию.
Рассмотрим распространенную ошибку. Программа рассчитала 60 000 рублей вместо 40 000 рублей, и пользователь создает ручную операцию на уменьшение налога на 20 000 рублей.
Такое исправление может изменить бухгалтерский остаток, но не устранить ошибку в налоговых регистрах.
В результате:
Справка-расчет продолжит показывать старую сумму.
Расчет следующего квартала может учитывать неправильный авансовый платеж.
КУДиР и налоговые регистры не будут соответствовать бухгалтерской проводке.
Декларация может заполниться по старым данным.
После повторного закрытия месяца возникнет двойная корректировка.
Сначала используйте штатный механизм перерасчета. Исправьте настройку ставки, отмените регламентную операцию и выполните ее заново.
Ручную операцию применяйте только после анализа конкретной нетиповой ситуации и понимания того, какие регистры необходимо скорректировать.
Если повторный расчет не помогает, выясним, не корректировались ли данные ранее вручную.
Проверьте журнал Операции, введенные вручную и документы налогового учета УСН.
Обратите внимание на:
Ручные проводки по счетам учета налога.
Документы записи КУДиР.
Корректировки регистров налогового учета.
Ручное изменение движений банковских и кассовых документов.
Операции по единому налоговому счету.
Корректировки авансовых платежей прошлых периодов.
После правильного штатного перерасчета ранее введенная ручная корректировка может стать лишней. Не удаляйте ее автоматически. Сначала определите назначение операции и сопоставьте сумму с первоначальной ошибкой.
После повторного выполнения Расчет налога УСН откройте движения операции и убедитесь, что старый результат заменен новым.
Проверьте:
Период начисления.
Организацию.
Сумму начисленного налога.
Счета бухгалтерского учета.
Данные налоговых регистров.
Сведения, связанные с единым налоговым счетом.
Если движения остались прежними, убедитесь, что операция действительно была отменена. Иногда пользователь открывает справку или повторно нажимает команду просмотра, но не отменяет результат регламентной операции.
При необходимости закройте форму Закрытие месяца, откройте ее заново и проверьте статус операции.
Еще одна возможная причина состоит в том, что ставка изменена для одного года, а справка сформирована за другой.
Например, ставка 4% введена с 1 января 2024 года, но пользователь проверяет расчет за декабрь 2023 года. Для 2023 года программа продолжает использовать ставку, действовавшую в том налоговом периоде.
Проверьте одновременно:
Год в истории налоговой ставки.
Месяц обработки Закрытие месяца.
Период справки-расчета.
Организацию.
Дату начала действия ставки.
Закройте ранее открытые отчеты и сформируйте справку непосредственно из нужного месяца.
В рассматриваемой ситуации используется платформа 1С:Предприятие 8.3.23.1865 и базовая версия Бухгалтерии предприятия 3.0.143.32.
Основное решение не требует изменения конфигурации: сначала проверьте настройку и повторно выполните регламентную операцию. Если ошибка сохраняется, проанализируйте актуальность релиза.
Разберем порядок:
Откройте сведения о программе.
Зафиксируйте версию платформы.
Зафиксируйте версию конфигурации.
Проверьте наличие доступных обновлений.
Изучите описание изменений, относящихся к УСН и закрытию месяца.
Создайте резервную копию информационной базы.
Обновите программу в установленном порядке.
Повторите расчет в актуальном релизе.
Налоговые алгоритмы, формы отчетности и механизмы единого налогового счета дорабатываются в обновлениях. Поэтому при воспроизводимой ошибке в старом релизе сначала проверьте результат в актуальной версии типовой конфигурации.
Не обновляйте рабочую базу без резервной копии. Перед обновлением также убедитесь, что база не содержит доработок, требующих отдельной проверки совместимости.
Если используется не полностью типовая конфигурация, на расчет могут влиять дополнительные программные механизмы.
Проверьте наличие:
Расширений конфигурации.
Изменений основной конфигурации.
Внешних обработок закрытия месяца.
Обменов с другими учетными системами.
Автоматических загрузок учетной политики.
Сторонних обработок корректировки регистров УСН.
Выполните проверку на копии базы. Временно отключите только те расширения, которые могут влиять на учетную политику, УСН или регламентные операции.
Не отключайте расширения в рабочей базе без согласования со специалистом. Дополнительная функциональность может использоваться для обязательных отраслевых операций.
Если неправильный авансовый платеж уже начислен и перечислен, сначала исправьте расчет в 1С. После этого сравните правильное налоговое обязательство с фактически перечисленной суммой.
Проверьте:
Правильную сумму налога по ставке 4%.
Старую сумму, рассчитанную по ставке 6%.
Сумму фактически перечисленного единого налогового платежа.
Сумму обязательства, отраженную на едином налоговом счете.
Наличие положительного или отрицательного сальдо ЕНС.
Другие налоговые обязательства организации.
Не считайте разницу автоматически доступной к возврату. Денежные средства на едином налоговом счете могут быть зачтены в счет других обязательств.
Сопоставьте данные программы со сведениями налогового органа. При необходимости скорректируйте уведомление об исчисленных суммах в порядке, действовавшем в соответствующем налоговом периоде.
Если уведомление было сформировано по неправильному расчету, после исправления ставки проверьте необходимость его корректировки.
Разберем последовательность:
Правильно пересчитайте налог в 1С.
Сформируйте новую справку-расчет.
Сравните правильную сумму с отправленным уведомлением.
Проверьте статус приема первоначального уведомления.
Определите порядок исправления для соответствующего периода.
Подготовьте корректирующие сведения при необходимости.
Проверьте отражение исправленной обязанности на ЕНС.
Сначала завершите пересчет всех затронутых кварталов. Не отправляйте исправление до тех пор, пока не убедитесь, что март, июнь и сентябрь рассчитаны последовательно и правильно.
Если ошибка обнаружена после формирования годовой декларации, сначала исправьте данные учета, а затем перезаполните отчет.
Выполните следующие действия:
Проверьте право на ставку 4%.
Исправьте историю ставки.
Пересчитайте март, июнь, сентябрь и декабрь.
Проверьте все справки-расчеты.
Сформируйте КУДиР.
Сопоставьте итоговые налоговые показатели.
Откройте декларацию по УСН.
Перезаполните декларацию по данным информационной базы.
Проверьте ставку и сумму налога.
Проверьте обоснование применения пониженной ставки.
Выполните контрольные соотношения.
Если декларация уже была отправлена, проанализируйте необходимость представления уточненной декларации. Решение принимайте с учетом того, привела ли ошибка к завышению или занижению налогового обязательства.
При применении региональной ставки 4% необходимо не только правильно рассчитать сумму налога, но и корректно указать основание льготы в отчетности.
Проверьте:
Реквизиты закона субъекта Российской Федерации.
Статью, пункт или подпункт, которым установлена ставка.
Категорию налогоплательщика.
Вид деятельности.
Период действия льготы.
Код обоснования применения пониженной ставки, если он предусмотрен формой декларации.
Не переносите код или реквизиты льготы из декларации другой организации. Одинаковая ставка 4% может быть установлена различными региональными законами и для разных категорий налогоплательщиков.
Рассмотрим расширенную диагностику. Предположим, ставка 4% указана с правильной даты, операция отменена и выполнена заново, но результат не изменился.
Проверьте причины в следующем порядке:
Убедитесь, что настройка изменена у нужной организации.
Проверьте объект налогообложения.
Проверьте год начала действия ставки.
Просмотрите всю историю изменений.
Убедитесь, что отсутствует более поздняя запись 6%.
Проверьте, что выбрано закрытие нужного месяца.
Убедитесь, что операция была именно отменена.
Закройте и заново откройте обработку Закрытие месяца.
Выполните операцию еще раз.
Сформируйте новую справку.
Проверьте ручные корректировки.
Проверьте расширения конфигурации.
Проверьте расчет в актуальном релизе.
Если проблема воспроизводится в актуальной типовой конфигурации без расширений, подготовьте копию базы и обратитесь в техническую поддержку.
Чтобы специалист смог быстро воспроизвести ошибку, соберите полную информацию.
Версию платформы 1С:Предприятие.
Версию конфигурации Бухгалтерия предприятия.
Тип версии: базовая, ПРОФ или КОРП.
Сведения о наличии доработок и расширений.
Наименование объекта налогообложения.
Период, за который выполняется расчет.
Историю ставок УСН.
Дату начала применения 4%.
Налоговую базу из справки-расчета.
Сумму, рассчитанную программой.
Ожидаемую сумму.
Последовательность действий при отмене и повторном выполнении операции.
Перед передачей информационной базы обеспечьте защиту персональных и коммерческих данных. При возможности подготовьте обезличенную копию.
Для описанной ситуации программный код не требуется. В типовой 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 ставка изменяется через настройки налогов, а расчет обновляется через регламентную операцию.
Не разрабатывайте внешнюю обработку для замены 6% на 4%, пока не выполнены следующие проверки:
Проверка объекта налогообложения.
Проверка организации.
Проверка истории ставки.
Проверка даты начала действия.
Отмена старого расчета.
Повторное выполнение операции.
Проверка актуальности релиза.
Вмешательство в программный код или прямое изменение регистров может нарушить историю налоговых настроек и привести к новым ошибкам при обновлении конфигурации.
Подведем промежуточный итог и рассмотрим наиболее распространенные ошибки.
Изменили ставку, но не повторили закрытие месяца. Это наиболее вероятная причина описанной проблемы.
Указали неправильную дату. Ставка 4% отображается, но начинает действовать после рассчитываемого периода.
Изменили настройку другой организации. Расчет выполняется для другого налогоплательщика.
Не проверили историю. Более поздняя запись 6% перекрывает ставку 4%.
Открыли старую справку. Отчет не сформирован заново после перерасчета.
Пересчитали только последний квартал. Предыдущие авансовые платежи остались неправильными.
Исправили налог ручной проводкой. Налоговые регистры и декларация не изменились.
Определили ставку по итоговой сумме. Не учли страховые взносы и авансовые платежи.
Не проверили налоговую базу. Ставка применяется правильно, но в доходы включена лишняя сумма.
Не подтвердили право на льготу. Ставка 4% установлена без проверки регионального законодательства.
Сформируем последовательность, которую следует применить для версии Бухгалтерия предприятия 3.0.143.32.
Подтвердите право организации или ИП на ставку 4%.
Откройте Главное — Налоги и отчеты.
Выберите нужную организацию.
Перейдите в настройки УСН.
Проверьте объект налогообложения.
Укажите ставку 4%.
Установите правильную дату начала ее применения.
Проверьте историю изменений и устраните ошибочные записи.
Откройте Операции — Закрытие месяца.
Выберите последний месяц первого ошибочно рассчитанного квартала.
Отмените операцию Расчет налога УСН.
Выполните операцию заново.
Сформируйте новую справку-расчет.
Проверьте ставку, базу и налог до уменьшения.
Если ошибка затронула несколько кварталов, последовательно пересчитайте каждый из них.
Проверьте КУДиР, начисление налога, ЕНС, уведомления и декларацию.
Главный вывод: если в настройках 1С отображается ставка УСН 4%, а сумма осталась рассчитанной по 6%, не исправляйте налог вручную. Проверьте дату действия ставки, после чего отмените и заново выполните регламентную операцию Расчет налога УСН в обработке Закрытие месяца. Именно повторное выполнение операции заставит программу использовать актуальную настройку.
Информация носит справочный характер