В связи с изменениями в налоговом законодательстве, вступающими в силу с 2025 года, многие пользователи столкнулись с техническими сложностями при попытке установить льготные ставки НДС 5% и 7% для организаций на упрощенной системе налогообложения (УСН). Часто возникает ситуация, когда при выборе ставки 5% в настройках программы или документах система «тихо» сбрасывает значение на стандартные 10/20% или вовсе переключает режим на общую систему налогообложения (ОСНО). В этой статье мы подробно разберем, почему так происходит и как корректно настроить программу.
Первое, на что нам необходимо обратить внимание — это дата вступления изменений в силу. Льготные ставки НДС для упрощенцев законодательно начинают применяться только с 1 января 2025 года. В современных релизах конфигурации Управление торговлей 11.5 заложена жесткая проверка периодов. Для своевременного перехода на нужные версии рекомендуем заранее настроить информирование о выходе обновлений конфигурации.
Проанализируем ситуацию: если вы пытаетесь установить ставку в учетной политике или создать документ датой 2024 года, программный код видит, что на текущий момент (согласно его внутренней логике и налоговому календарю) данные ставки еще не легитимны. В результате срабатываются процедуры проверки, которые откатывают изменения к «безопасным» значениям текущего периода. Рассмотрим, как это проверить:
Одной из наиболее частых ошибок является ручное создание ставок в справочнике Ставки НДС. Как мы выяснили из практики работы с боевыми базами, новые ставки 5% и 7% — это не просто текстовые записи. Они должны обладать определенными системными идентификаторами, которые программа использует для построения отчетности и налоговых деклараций.
В «чистых» (новых) базах эти ставки появляются автоматически при первом запуске или обновлении. Если же в вашей базе они отсутствуют или поля справочника становятся недоступны для редактирования, можно воспользоваться инструментом для управления видимостью реквизитов справочников.
Что мы можем сделать в этой ситуации:
Тип ставки в справочнике. Для новых ставок должны быть указаны соответствующие значения, предусмотренные разработчиками для учета НДС при УСН.Давайте пошагово пройдем процесс настройки организации на УСН с применением НДС 5%. Важно соблюдать последовательность действий, чтобы не спровоцировать автоматический сброс настроек системой 1С.
Перейдем в раздел НСИ и администрирование — Организации. Откроем карточку нужной организации и перейдем к настройке учетной политики:
Если визуальные настройки не помогают, нам придется заглянуть «под капот». Рассмотрим ситуацию с точки зрения кода. Чтобы выявить возможные ошибки в работе общих модулей или расширений, мешающие записи настроек, рекомендуем воспользоваться специальным решением для анализа конфигураций и расширений на наличие ошибок.
Скорее всего, вам потребуется установить точку останова в процедуре ПередЗаписью справочника организаций. Стоит учитывать, что аналогичные механизмы контроля заполнения реквизитов часто становятся причиной принудительного изменения значений при записи объекта.
Посмотрим на примерный алгоритм, который может отрабатывать в системе:
Процедура ПроверитьДопустимостьСтавкиНДС(Организация, СтавкаНДС, Дата) Экспорт
Если СтавкаНДС = Справочники.СтавкиНДС.НДС5 Тогда
Если Дата < '20250101' Тогда
// Система считает, что ставка еще не действует
Возврат Ложь;
КонецЕсли;
КонецЕсли;
Возврат Истина;
КонецПроцедуры
Проанализируем этот фрагмент: если ваша текущая дата или дата начала политики меньше 1 января 2025 года, функция вернет «Ложь», и вызывающий код принудительно установит ставку в «Без НДС» или «20%».
Разберем еще один аспект: в 1С:УТ 11 многие механизмы включаются через функциональные опции.
Проверим наличие константы, отвечающей за использование новых ставок НДС. Иногда она может быть скрыта от глаз пользователя. Мы можем проверить её через «Функции для технического специалиста»:
ИспользоватьСтавкиНДС5и7Процентов).Истина.Если вы уже создали ставки вручную и система их игнорирует, проанализируем, как сделать их «родными» для конфигурации. Каждый элемент справочника СтавкиНДС имеет реквизит ПеречислениеСтавкаНДС. Именно на это перечисление опирается программный код при проведении документов и формировании книги продаж.
Выясним, как это исправить с помощью группового изменения реквизитов:
Ставка (тип Перечисление.СтавкиНДС) в значение НДС5.Подводя итог нашему совместному разбору, выделим основные шаги для успешной настройки 5% НДС при УСН:
Следуя этим инструкциям, вы сможете корректно подготовить базу к работе в новых налоговых условиях и избежать ошибок при формировании документов отгрузки.