Как настроить и применять ставки НДС 5% и 7% для УСН в 1С:УНФ с 2025 года

Программист 1С v8.3 (Управляемые формы) 1С:Управление нашей фирмой Налоговый учет Торговля и дистрибуция
← На главную

С 2025 года вступают в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, согласно которым плательщики на упрощенной системе налогообложения (УСН) при достижении определенного порога выручки становятся плательщиками НДС. В программе 1С:Управление нашей фирмой (УНФ) реализованы механизмы для работы с новыми ставками 5% и 7%. Однако у многих пользователей и разработчиков возникают вопросы: почему этих ставок нет в карточке номенклатуры и как добиться автоматического заполнения документов. Рассмотрим эти нюансы подробно.

Разберем методологию 1С: почему ставки 5% отсутствуют в карточке товара

Проанализируем логику, заложенную разработчиками 1С. Многие пользователи ожидают увидеть в справочнике Номенклатура возможность прямого выбора ставки 5% или 7%, но это не соответствует архитектуре решения. Ставки 5% и 7% являются специальными режимами, которые зависят не от свойств самого товара, а от статуса налогоплательщика в конкретный налоговый период.

В карточке номенклатуры мы по-прежнему указываем «общехозяйственную» ставку, которая применяется при общем режиме налогообложения (20%, 10% или 0%). Программа использует систему сопоставления:

  1. Если в карточке товара установлена ставка 20% или 10%, а в учетной политике организации на 2025 год выбран режим «УСН с НДС 5%», то при подборе этого товара в документы отгрузки ставка автоматически изменится на 5%.
  2. Если в карточке товара указано «Без НДС» или 0%, программа оставит эти значения без изменений, так как такие операции освобождены от налога согласно НК РФ независимо от режима УСН.

Таким образом, для автоматизации процесса нам не нужно массово менять справочник номенклатуры на несуществующую ставку 5%. Достаточно убедиться, что для товаров, облагаемых налогом, указана базовая ставка 20% (или 10%).

Посмотрим на пошаговую настройку организации

Прежде всего, нам необходимо правильно настроить карточку организации. Выполним следующие действия:

  1. Перейдем в раздел Компания — Организации.
  2. Откроем карточку нужной организации и перейдем в настройки Налоги.
  3. Установим режим налогообложения УСН (доходы) или УСН (доходы минус расходы).
  4. В блоке настроек НДС с 2025 года укажем применяемую ставку (5% или 7%).

Важный момент: если мы выбрали ставку 5% или 7%, мы должны помнить, что право на «входящий» налоговый вычет в этом случае утрачивается. Входящий НДС будет включаться в стоимость приобретенных ценностей.

Проанализируем работу с документами продажи

Рассмотрим, как ведут себя документы Заказ покупателя, Расходная накладная и Акт выполненных работ после настройки. При заполнении табличной части:

Если вы столкнулись с ситуацией, когда ставка не заполняется, проверьте дату документа (должна быть не ранее 01.01.2025) и актуальность версии конфигурации. При обнаружении ошибок в уже оформленных операциях может потребоваться пакетное создание и пробитие чеков коррекции ККМ для исправления неверного значения НДС в чеке. Также убедитесь, что установлены необходимые исправления (патчи), например, EF_00_00691265, который исправляет ошибки подстановки НДС для маркированных товаров.

Выясним особенности работы с кассовым оборудованием (ККТ)

Для корректного пробития чеков со ставками 5% и 7% необходимо подготовить программно-аппаратный комплекс, включая настройку торгового места на базе РМК современных Розница 3.0 / УНФ 3.0:

  1. Прошивка кассы: проверьте, поддерживает ли ваша онлайн-касса новые ставки. Производители (Атол, Штрих-М, Дримкас) выпустили обновления в конце 2024 года.
  2. Драйвер ККТ: в 1С необходимо обновить драйвер подключаемого оборудования до версии, сертифицированной для работы с новыми ставками УСН.
  3. Настройка в 1С: в справочнике Подключаемое оборудование создайте новый экземпляр настроек для кассы, выбрав актуальную версию интеграционного драйвера (например, для АТОЛ это версия не ниже 10.10.6.0).

Если на 1 января 2025 года прошивка вашей кассы еще не обновлена, ФНС разрешает временно пробивать чеки с признаком «Без НДС», но при условии, что в самой программе 1С налог рассчитан корректно, а сумма чека включает НДС. После обновления прошивки переход на новые теги обязателен. Для сверки данных в конце смены полезно использовать отчет, показывающий розничную выручку по ставкам НДС.

Рассмотрим программную доработку через расширение

Если бизнес-процессы компании требуют видеть ставку 5% (Пониженная УСН) непосредственно в карточке номенклатуры (например, для специфических отчетов или интеграций), мы можем воспользоваться механизмом расширений. Разберем пример кода, который добавляет вид ставки ПониженнаяУСН в список доступных для выбора в карточке товара.

Для этого в расширении необходимо переопределить функцию в модуле менеджера, отвечающую за список ставок:


&ИзменениеИКонтроль("ВидыСтавокНДСНоменклатуры")
Функция KMS_ВидыСтавокНДСНоменклатуры()
    // Создаем массив для хранения порядка ставок
    ПорядокСтавок = Новый Массив;
    
    // Добавляем новую ставку НДС для УСН в начало списка
    ПорядокСтавок.Добавить(Перечисления.ВидыСтавокНДС.ПониженнаяУСН);
    
    // Добавляем стандартные ставки
    ПорядокСтавок.Добавить(Перечисления.ВидыСтавокНДС.Общая);
    ПорядокСтавок.Добавить(Перечисления.ВидыСтавокНДС.ОбщаяРасчетная);
    ПорядокСтавок.Добавить(Перечисления.ВидыСтавокНДС.Пониженная);
    ПорядокСтавок.Добавить(Перечисления.ВидыСтавокНДС.ПониженнаяРасчетная);
    ПорядокСтавок.Добавить(Перечисления.ВидыСтавокНДС.Нулевая);
    ПорядокСтавок.Добавить(Перечисления.ВидыСтавокНДС.БезНДС);
    
    Возврат ПорядокСтавок;
КонецФункции

После применения данного расширения в карточке номенклатуры появится возможность выбрать Пониженная УСН. Затем с помощью обработки Групповое изменение реквизитов можно установить эту ставку для всех необходимых позиций. Это гарантирует, что менеджеры при работе с заказами не допустят ошибок.

Проанализируем важные налоговые нюансы

При переходе на НДС для УСН следует учитывать следующие ограничения:

Таким образом, мы видим, что переход на новые ставки в 1С:УНФ 3.0 требует не только обновления конфигурации, но и понимания внутренней логики программы. Используя штатные механизмы подстановки или небольшие доработки через расширения, можно обеспечить бесперебойную работу торгового отдела в новых правовых условиях 2025 года.

← На главную