← На главную

С 2023 года правила учета НДФЛ претерпели существенные изменения: теперь налог необходимо исчислять и удерживать при каждой выплате дохода, включая аванс (зарплату за первую половину месяца). В отличие от современных конфигураций на управляемых формах, таких как ЗУП 3.1 или ERP 2.5, в 1С:Управление производственным предприятием 1.3 механизм реализован через классические инструменты, но с использованием новых режимов работы. Разберем детально, как организовать этот процесс в системе.

Изменение методологии: почему фиксированный аванс больше не подходит

Проанализируем ситуацию: до 2023 года датой получения дохода в виде оплаты труда считался последний день месяца. Это позволяло выплачивать аванс фиксированной суммой или процентом без расчета налога. Теперь же датой дохода считается день фактической выплаты денег. Рассмотрим, что это означает на практике: чтобы корректно рассчитать НДФЛ с аванса, программа должна знать точную сумму начисленного дохода за отработанное время. Следовательно, использование фиксированных сумм становится методологически неверным, так как расчет налога должен базироваться на реальных данных об отработанных часах или выполненных объемах работ.

Пошаговая инструкция по начислению зарплаты за первую половину месяца

Выясним, какой документ теперь является основным для расчета аванса. В 1С:УПП 1.3 для этих целей не создавали новый объект, а расширили функционал существующего документа НачислениеЗарплатыРаботникамОрганизаций. Разберем по шагам процесс его заполнения:

1. Создадим новый документ «Начисление зарплаты работникам организаций».
2. В поле «Режим начисления» (в верхней части формы) вместо стандартного значения «Полный расчет» выберем значение «Первая половина месяца». Это критически важный момент, так как именно этот режим активирует алгоритмы расчета за неполный период.
3. Установим период регистрации — месяц, за который начисляется аванс (например, Январь 2023).
4. В табличной части укажем период с 1-го по 15-е число текущего месяца.
5. Нажмем кнопку «Заполнить — По всем работникам». Программа проанализирует графики работы, фактически введенные отклонения (больничные, отпуска) и рассчитает суммы исходя из окладов или тарифных ставок.

Обратим внимание на важную особенность: при использовании этого режима в документе автоматически заполняется вкладка «НДФЛ». Проанализируем данные на этой вкладке — здесь будет исчислен налог именно с той суммы, которая начислена за первые 15 дней месяца. Это и есть выполнение требования законодательства 2023 года.

Особенности расчета для сдельщиков

Рассмотрим ситуацию, когда сотрудники работают на «чистой сделке», что часто встречается в производстве. Выясним, как программа соберет данные для аванса в этом случае. Для того чтобы сдельный заработок попал в расчет первой половины месяца, необходимо соблюдение следующих условий:

• Документы СдельныйНарядНаВыполненныеРаботы должны быть оформлены и проведены датой не позднее 15-го числа.
• В настройках наряда должен быть указан соответствующий период выполнения работ.

Если наряды будут закрыты в системе позже даты формирования начисления за первую половину месяца, документ НачислениеЗарплатыРаботникамОрганизаций просто не увидит эти суммы, и аванс будет нулевым. Поэтому при переходе на новую схему крайне важно дисциплинировать производственные отделы в части своевременной сдачи первичной документации.

Оформление выплаты аванса и удержание НДФЛ

После того как расчет произведен, нам необходимо оформить выплату. Посмотрим, как правильно связать документы в 1С:УПП 1.3, чтобы НДФЛ отразился в отчетности 6-НДФЛ и уведомлениях по ЕНП:

1. Создадим документ «Зарплата к выплате организаций».
2. В поле «Способ выплаты» обязательно выберем «Зарплата за первую половину месяца».
3. При нажатии кнопки «Заполнить» программа подтянет суммы из ранее созданного документа начисления (за вычетом исчисленного НДФЛ).
4. На основании ведомости создадим платежный документ: ПлатежноеПоручениеИсходящее (с последующим СписаниемСРасчетногоСчета) или РасходныйКассовыйОрдер.

Важный момент: в 1С:УПП 1.3 удержание НДФЛ происходит именно в момент проведения платежного документа. Если вы сформируете ведомость, но не проведете списание денежных средств, налог будет считаться «исчисленным», но не «удержанным», что приведет к ошибкам в заполнении уведомлений для налоговой.

Применение стандартных вычетов

Проанализируем, как теперь работают налоговые вычеты (например, на детей). Поскольку аванс теперь признается полноценным доходом, стандартные вычеты должны применяться к первой выплате месяца. Рассмотрим пример: если аванс выплачивается 20-го числа, а итоговая зарплата — 5-го числа следующего месяца, то вычет за текущий месяц будет применен именно в документе начисления за первую половину месяца. Программа делает это автоматически, проверяя право сотрудника на вычет в данном налоговом периоде.

Страховые взносы и отчетность

Выясним, нужно ли считать страховые взносы с аванса. Несмотря на изменения по НДФЛ, правила для страховых взносов остались прежними: они рассчитываются один раз по итогам календарного месяца. В документе начисления за первую половину месяца в УПП 1.3 вкладка со взносами отсутствует или не заполняется. Окончательный расчет взносов произойдет в конце месяца документом с режимом «Полный расчет».

Для формирования уведомлений об исчисленных суммах налогов в рамках ЕНП в УПП используется специализированный функционал. Программа собирает данные об удержанном НДФЛ из регистров, которые обновляются при проведении платежных документов. Рассмотрим типичный цикл: налог, удержанный с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, должен попасть в уведомление, подаваемое до 25-го числа. Правильное использование документа НачислениеЗарплатыРаботникамОрганизаций в режиме первой половины месяца гарантирует, что эти данные будут корректными.

Резюме по настройке системы

Подводя итог, отметим, что для активации этого функционала не нужно включать специальные константы. Достаточно убедиться, что ваша конфигурация 1С:УПП 1.3 обновлена до актуального релиза (не ниже 1.3.189). Основная сложность заключается не в технической настройке, а в изменении привычного бизнес-процесса: переходе от «фиксированных сумм» к полноценному расчету «за первую половину месяца». Это требует более оперативного ввода данных по времени (табелей) и выполненным работам (нарядов) в середине месяца.