← На главную

При начислении доходов, превышающих порог в 5 миллионов рублей, пользователи часто сталкиваются с тем, что программа верно рассчитывает сумму налога (13% с 5 млн и 15% с суммы превышения), но в отчетах (например, 6-НДФЛ) сумма по ставке 15% отображается как «неудержанная». Давайте разберем по шагам, как выявить причину и настроить корректный учет.

Шаг 1: Проверка настроек учета

Первым делом необходимо убедиться, что в конфигурации включена поддержка прогрессивной шкалы НДФЛ. Проверьте настройки в учетной политике организации:

1. Перейдите в раздел Настройка — Расчет зарплаты.
2. Убедитесь, что установлен флажок Использовать ведомости для выплаты прочих доходов. Это критически важная настройка для версий КОРП, позволяющая корректно привязывать удержание налога к ведомостям по таким доходам, как дивиденды.
3. Убедитесь, что в настройках НДФЛ активирован расчет по прогрессивной шкале.

Шаг 2: Анализ движений документа

Если настройки верны, но налог все равно «завис», необходимо проанализировать движения документа Дивиденды или Начисление прочих доходов. Для этого нажмите кнопку Еще в документе и выберите Движения документа.

Вам необходимо найти регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. В этом регистре по одной операции должны присутствовать строки с обеими ставками налога: 13% и 15%. Если в колонке Сумма по ставке 15% отсутствует запись в расходе, значит, программа не зафиксировала факт удержания налога.

Шаг 3: Исправление ситуации с помощью ведомости

Для корректного отражения налога в отчетности необходимо, чтобы была оформлена выплата. В версиях КОРП рекомендуется действовать следующим образом:

1. Перейдите в раздел Выплаты.
2. Создайте новую Ведомость (например, Ведомость в банк или Ведомость через кассу), указав в качестве вида выплаты «Прочие доходы».
3. В качестве документа-основания выберите ваш документ Дивиденды.
4. При заполнении ведомости программа автоматически подтянет суммы НДФЛ по обеим ставкам. Убедитесь, что суммы 13% и 15% корректно отразились в соответствующих колонках.

Шаг 4: Понимание логики учета доходов от других агентов

Важно помнить, что в соответствии со статьей 226 пунктом 3 Налогового кодекса РФ, исчисление НДФЛ производится налоговым агентом без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов. Это означает, что 1С:ЗУП при расчете налога учитывает только ту базу, которая сформирована непосредственно в вашей базе данных по данному физическому лицу.

Если сотрудник или учредитель приносит справку о доходах с другого места работы, эти суммы не увеличивают налоговую базу в вашей системе для целей применения прогрессивной шкалы 15%. Налоговая инспекция самостоятельно суммирует все доходы физического лица по итогам года и, в случае превышения порога 5 млн рублей, пришлет налогоплательщику уведомление о необходимости доплаты налога.

Что делать, если ничего не помогает?

Если после выполнения всех действий данные в отчетах не обновляются, выполните следующие рекомендации:

• Перепроведение документов: Иногда требуется перепровести не только документ начисления, но и все последующие документы выплаты в хронологическом порядке.
• Проверка регистров: Проверьте регистр НДФЛ к перечислению. В нем также должны быть отражены начисления и удержания по обеим ставкам.
• Корректировка через «Перенос данных»: Если в регистрах накоплены ошибочные записи, в исключительных случаях используется документ Перенос данных. Однако делать это следует только при полной уверенности в необходимости ручного вмешательства в регистры, так как это может исказить данные для будущих периодов.

Рекомендуем при анализе отчетности использовать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, сформированный за весь год — он позволяет наиболее наглядно увидеть, в какой момент доход был начислен, а налог — удержан.