В системе 1С:ERP механизмы формирования проводок существенно отличаются от привычных алгоритмов в «1С:Бухгалтерия». Часто пользователи сталкиваются с ситуацией, когда документ Производство без заказа делает движения по регистрам оперативного учета, но в бухгалтерском учете проводки вида Дт 20 — Кт 20 отсутствуют. Разберем подробно, почему так происходит, и в каких случаях это является нормальным поведением системы, а в каких — следствием недонастройки.
Прежде всего, проанализируем базовый принцип работы 1С:ERP. В отличие от многих других конфигураций, здесь движения по бухгалтерскому учету (БФУ) формируются не в момент нажатия кнопки «Провести», а отложенно. Это сделано для разделения оперативного контроля и финансового учета.
Для того чтобы документ сформировал проводки, нам необходимо выполнить процедуру «Отражение документов в регламентированном учете». Если вы видите пустую вкладку «Проводки», первым делом проверьте, запущен ли автоматический механизм отражения или выполните его вручную через рабочее место Регламентированный учет — Отражение документов в регл. учете. Пока статус документа не изменится на «Отражено в учете», проводок не будет. Для пакетного выполнения этой операции с гибкими отборами можно использовать обработку для группового отражения документов в регламентированном учете.
Рассмотрим ситуацию, когда документ успешно отражен в учете, есть проводки по выпуску продукции (например, Дт 43 Кт 20), но нет проводок по списанию материалов (внутреннего перемещения затрат Дт 20 Кт 20).
В 1С:ERP реализован принцип минимизации избыточных оборотов. Система анализирует ключевые аналитики финансового учета:
Если материалы, потребляемые для выпуска, и сама выпускаемая продукция (или работа) относятся к одной и той же аналитической корзине (те же подразделение, ГФУ и направление деятельности), то проводка Дт 20 — Кт 20 попросту не генерируется. С точки зрения системы, стоимость уже находится на 20 счете в рамках данного подразделения, и ее «перекладывание» из одного кармана в другой внутри одного счета без смены аналитики не имеет смысла. Это позволяет не «раздувать» оборотно-сальдовую ведомость фиктивными оборотами.
Выясним, как влияет местонахождение материалов на логику проводок. В 1С:ERP существует понятие «Цеховая кладовая». Это склад, который функционально закреплен за конкретным производственным подразделением.
Если материалы для производства списываются из цеховой кладовой, они уже считаются находящимися в незавершенном производстве (НЗП) на 20 счете в момент их передачи в кладовую документом Передача материалов в кладовую. В этом случае документ Производство без заказа выполняет лишь количественное списание материалов из НЗП и выпуск готовой продукции.
Рассмотрим пример:
Производство без заказа. Программа видит, что затраты уже на 20 счете. Если мы выпускаем готовую продукцию на склад, сформируется только проводка Дт 43 Кт 20.01.Таким образом, проводка 20-20 может появиться только в том случае, если в документе происходит явная смена аналитики (например, выпуск на другое подразделение или смену ГФУ).
Проанализируем ситуацию, когда за одну дату проводки есть, а за другую — нет. Важно понимать, что полные и корректные стоимостные оценки в 1С:ERP формируются только после выполнения регламентной операции Расчет себестоимости в рамках закрытия месяца.
До момента окончательного расчета система может не «видеть» стоимость партии материала или не иметь данных для формирования суммовой проводки в БУ. Если один период уже был предварительно закрыт (рассчитан), а второй — нет, это объясняет разницу в поведении идентичных документов. Всегда проверяйте актуальность расчета себестоимости при анализе проводок.
Если вашим документом оформляется выпуск не товара, а Работы, следует учитывать архитектурные особенности системы. Затраты на выполнение работ аккумулируются на 20 счете и остаются там до момента реализации этой работы конечному заказчику или выпуска на другое подразделение.
В самом документе Производство без заказа при выпуске работ проводки Дт 20 — Кт 20 часто не предусмотрены, так как стоимость ресурсов просто переходит из категории «материалы» в категорию «затраты на выполнение работ» в рамках того же субконто. Окончательное «закрытие» 20 счета произойдет только в документе Акт выполненных работ или Реализация товаров и услуг.
Нам необходимо убедиться, что настройки Групп финансового учета (ГФУ) номенклатуры заданы корректно. ГФУ определяет, на каких счетах будет учитываться номенклатура в регламентированном учете.
Если для материала и выпускаемого полуфабриката заданы абсолютно идентичные счета и параметры, система «схлопывает» движение. Чтобы принудительно увидеть проводку 20-20 (если это действительно необходимо для управленческих целей бухгалтерии), аналитики должны различаться. Однако помните, что искусственное разделение аналитик может усложнить процесс закрытия месяца и распределения косвенных затрат.
Если проводки отсутствуют, выполните следующие шаги по порядку:
Таким образом, отсутствие проводки 20-20 в 1С:ERP в документе Производство без заказа — это в большинстве случаев признак корректно работающей системы, которая избегает избыточного оборота по счетам при отсутствии смены финансовой аналитики. Доверяйте регистрам оперативного учета и всегда завершайте цикл обработки документов процедурой закрытия месяца.