При работе в программы 1С:Бухгалтерия 8.3 (ред. 3.0) на упрощенной системе налогообложения (УСН) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда в документе Реализация (акт, накладная) в выпадающем меню Создать на основании отсутствует строка Счет-фактура выданный. Это вызывают сложности, например, когда компании необходимо выставить УПД со статусом 1 вместо статуса 2 или когда организация выступает в роли комиссионера.
Рассмотрим подробнее, почему возникают подобные ограничения и как правильно настроить функциональность программы для появления нужной команды.
Проанализируем ситуацию с точки зрения встроенной методологии 1С. По умолчанию плательщики УСН не являются плательщиками НДС. Для того чтобы защитить бухгалтера от случайного формирования счетов-фактур с выделенным налогом (что влечет за собой обязанность уплатить НДС в бюджет и сдать декларацию согласно п. 5 ст. 173 НК РФ), программа скрывает соответствующую команду.
В конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0 командное меню Создать на основании формируется динамически средствами Библиотеки Стандартных Подсистем (БСП). Если в настройках базы или контексте документа условия для выписки счета-фактуры не выполняются, платформа программно скрывает этот пункт из списка командных кнопок.
Разберем по шагам, как включить команду выписки счета-фактуры через изменение функциональности базы данных:
После установки данной опции программа включит поддержку выписки счетов-фактур для комиссионных операций, и в меню Создать на основании документа Реализация (акт, накладная) появится долгожданный пункт Счет-фактура выданный.
Посмотрим на другие варианты решения задачи, если менять функциональность комиссионной торговли не требуется:
1. Изменение режима НДС непосредственно в документе реализации
В шапке документа Реализация (акт, накладная) нажмем на гиперссылку настройки цен (где по умолчанию указано Без НДС). В открывшемся окне изменим режим на НДС в сумме или НДС сверху и укажем ставку налога. После проведения документа в нижней части формы станет доступна кнопка Выписать счет-фактуру, а в меню Создать на основании появится соответствующий пункт.
2. Ручное создание документа из журнала
Перейдем в раздел Продажи, выберем журнал Счета-фактуры выданные и нажмем кнопку Создать. В созданном документе укажем вид Счет-фактура на реализацию, а в поле Документ-основание вручную выберем необходимую реализацию.
3. Использование тумблера УПД
Если цель выписки счета-фактуры заключается в получении Универсального передаточного документа со статусом 1, достаточно в форме реализации перевести тумблер УПД в положение Включено и убедиться, что в документе выделен НДС или оформлен счет-фактура. В таком случае печатная форма УПД и документы для ЭДО сформируются со статусом 1 автоматически.