При работе в программе 1С:ERP Управление предприятием пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документ Списание безналичных ДС формирует корректные проводки в регламентированном (бухгалтерском) учете, но при этом сумма платежа абсолютно не отражается во взаиморасчетах с контрагентами. В результате оплата не попадает в акты сверки, а в отчетах по расчетам с поставщиками продолжает висеть задолженность. Дополнительно часто возникает задача отразить такие расчеты не на стандартном 60-м счете, а на 76-м, сохранив при этом всю аналитику оперативного учета.
В этой статье мы подробно разберем, по каким причинам списание безналичных денежных средств может «выпадать» из контура взаиморасчетов, как на это влияет статус проведения банком, и по шагам настроим систему для корректного использования 76-го счета.
Проанализируем логику работы хозяйственных операций в 1С:ERP. Очень часто при оформлении платежей пользователи выбирают вид операции Прочее списание. Это действие приводит к следующим последствиям:
Расчеты с поставщиками (или аналогичным регистрам расчетов) полностью отсутствуют. Система «не понимает», что данный платеж является оплатой за товары или услуги конкретному контрагенту в рамках договора.Решение: Для того чтобы платеж корректно отражался в актах сверки и закрывал задолженность, в документе Списание безналичных ДС обязательно должен быть установлен вид операции Оплата поставщику (или иной профильный вид операции, предусматривающий расчеты с контрагентами).
Выясним, как именно документ делает движения по регистрам в зависимости от статуса его исполнения. В 1С:ERP заложена двухэтапная схема отражения безналичных оплат. Флаг Проведено банком в платежном документе — это не просто информационная отметка, а ключевой переключатель механизмов проведения:
Расчеты с поставщиками сумма фиксируется только по служебному полю Оплачивается (расход). Никаких проводок по бухгалтерскому учету (БУ) на данном этапе не формируется.Оплачивается и переносит ее на основной ресурс Сумма. Только после этого долг перед поставщиком официально уменьшается, транзакция попадает в отчеты по взаиморасчетам, и программа разрешает сформировать проводки по регламентированному учету.Если вам необходимо быстро выявить проведенные документы Списание безналичных ДС, у которых по какой-то причине забыли установить признак проведения банком, можно воспользоваться консолью запросов или написать простую обработку. Посмотрим на пример такого запроса:
ВЫБРАТЬ
СписаниеДС.Ссылка КАК Документ,
СписаниеДС.Дата КАК Дата,
СписаниеДС.Контрагент КАК Контрагент,
СписаниеДС.СуммаДокумента КАК Сумма
ИЗ
Документ.СписаниеБезналичныхДС КАК СписаниеДС
ГДЕ
СписаниеДС.Проведен = ИСТИНА
И СписаниеДС.ПроведеноБанком = ЛОЖЬ;
Регулярный контроль таких документов поможет избежать расхождений между оперативным балансом и данными регламентированного учета.
Рассмотрим ситуацию, когда бухгалтеру требуется отразить оплату по счету 76 (например, за аренду или коммунальные услуги), но при этом критически важно сохранить оперативный контур расчетов (чтобы документ делал движения по регистру Расчеты с поставщиками, попадал в акты сверки и отчеты). Выполнять списание через Прочее списание нельзя, так как мы потеряем аналитику.
Для решения этой задачи в 1С:ERP разработан механизм Групп финансового учета (ГФУ) расчетов. Разберем по шагам, как выполнить эту настройку:
Перейдем в раздел Регламентированный учет -> Настройки и справочники -> Группы финансового учета расчетов. Создадим новый элемент, назовем его, например, «Расчеты по прочим операциям (счет 76)». В поле «Используется для объектов расчетов с» выберем значение поставщиками.
В открывшейся карточке ГФУ на вкладке «Отражение в регл. учете» укажем счета, на которых должны учитываться операции. Вместо стандартного счета 60.01 укажем, к примеру, 76.05 («Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками») или 76.09 («Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»). Соответственно, для авансов вместо счета 60.02 также задаем необходимый субсчет 76-го счета.
Откроем справочник Договоры между организациями и контрагентами и найдем нужный договор. Перейдем на вкладку «Учетная информация». В поле «Группа фин. учета расчетов» выберем только что созданную нами ГФУ. Именно эта привязка заставит систему при проведении документов по данному договору подставлять счета 76-го семейства вместо 60-го.
При создании документа Списание безналичных ДС выбираем вид операции Оплата поставщику. В качестве объекта расчетов указываем наш настроенный договор. Обязательно устанавливаем флаг Проведено банком.
В результате проведения такого документа система сделает полноценные записи в оперативные регистры взаиморасчетов (платеж корректно закроет долг и попадет в отчеты), но при отражении в регламентированном учете сформирует проводку: Дебет 76.05 (76.09) — Кредит 51.
Проанализируем еще одну распространенную ситуацию: вид операции выбран правильно (Оплата поставщику), флаг банка стоит, но в отчетах взаиморасчеты все равно не закрываются, образуя «разводку» (одновременно висит дебетовое и кредитовое сальдо).
В 1С:ERP учет взаиморасчетов ведется в разрезе объектов расчетов. Объектом расчетов может выступать:
Если документ Приобретение товаров и услуг оформлен с указанием конкретного Заказа поставщику в качестве объекта расчетов, а документ Списание безналичных ДС оформлен просто по Договору (без указания ссылки на конкретный заказ или накладную в табличной части), система зафиксирует аванс по договору и долг по заказу. На счетах бухгалтерского учета при ручном сворачивании сальдо может выглядеть закрытым, но в регистрах оперативного учета взаиморасчеты будут числиться незавершенными.
Решение: Всегда проверяйте заполнение аналитики на вкладке «Расшифровка платежа» в документе списания. Для автоматического распределения оплат по существующим долгам используйте встроенный инструмент Зачет оплаты в форме документа или настройте автоматическое регламентное задание по актуализации расчетов. Для пакетного распределения платежей при расхождениях по объектам расчетов можно использовать обработку для автоматизации зачета авансов.
Необходимо учитывать архитектурную особенность 1С:ERP — отложенное распределение взаиморасчетов. При проведении документов «на лету» детальные движения по регистрам расчетов могут формироваться по упрощенной схеме, особенно если в настройках системы включено фоновое распределение взаиморасчетов.
Полное и корректное распределение сумм по документам (актуализация расчетов, зачет авансов) происходит при запуске регламентного задания Выполнение отложенных движений по расчетам с клиентами и поставщиками либо при выполнении процедуры Закрытие месяца. Если вы видите временные несоответствия в отчетах сразу после проведения платежки, запустите процедуру распределения взаиморасчетов вручную или дождитесь отработки фонового задания.