← На главную

Суть проблемы и отличие от 1С:Бухгалтерии

При переходе с конфигурации 1С:Бухгалтерия 3.0 на 1С:Комплексная автоматизация 2 (или 1С:ERP) пользователи часто сталкиваются с трудностями при оформлении перечисления удержанных алиментов. В 1С:Бухгалтерии достаточно выбрать вид операции "Прочие расчеты с контрагентами" и напрямую указать счет 76.41. В 1С:Комплексная автоматизация 2 архитектура финансового учета построена иначе, поэтому просто так выставить счет расчетов в документе "Списание безналичных ДС" не получится.

Рассмотрим подробнее, как правильно настроить справочники и заполнить документ списания безналичных денежных средств для корректного формирования проводок по счету 76.41 "Удержания по исполнительным документам в пользу физических лиц".

Шаг 1. Проверка системных настроек финансового учета

Выясним, включена ли в программе возможность работы со статьями активов и пассивов. Выбор таких статей в документах казначейства доступен только при соответствующей настройке системы.

1. Перейдем в раздел НСИ и администрирование — Настройка НСИ и разделов — Финансовый результат и контроллинг.
2. Раскроем блок Учет товаров и финансовый результат.
3. Убедимся, что включена опция Учитывать прочие активы и пассивы. Если данный параметр отключен, поле выбора статьи активов/пассивов в платежных документах отображаться не будет.

Шаг 2. Создание и настройка статьи активов/пассивов

Чтобы в документе списания денежных средств стал доступен счет регламентированного учета 76.41, в системе необходимо настроить элемент справочника Статьи активов и пассивов. Выполним следующие действия:

1. Перейдем в раздел Финансовый результат и контроллинг — См. также — Статьи активов и пассивов.
2. Создадим новую статью с наименованием, например, "Алименты (удержания по исполнительным листам)".
3. В настройках регл. учета для созданной статьи укажем счет учета 76.41.
4. Укажем, что данная статья не принимается к налоговому учету по налогу на прибыль, поскольку выплата алиментов является погашением задолженности перед взыскателем и не относится к расходам организации.

Шаг 3. Заполнение документа "Списание безналичных ДС"

Разберем по шагам порядок оформления платежного документа в программе:

1. Откроем раздел Казначейство — Безналичные платежи и создадим документ Списание безналичных ДС.
2. Выберем вид операции Прочий расход.
3. При выборе статьи в открывшейся форме обратим внимание на переключатель в верхней части окна: переставим его в положение Статья активов/пассивов (по умолчанию может быть выбрана Статья расходов).
4. Выберем созданную ранее статью "Алименты (удержания по исполнительным листам)".
5. После выбора статьи в документе станет активным реквизит Счет регл. учета, в котором автоматически проставится счет 76.41.

Шаг 4. Обязательные реквизиты и особенности перечисления

Проанализируем дополнительные технологические нюансы, которые необходимо учесть при заполнении документа:

• Код вида дохода (КВД): В документе списания и платежном поручении обязательно указывается код вида дохода согласно требованиям законодательства об исполнительном производстве.
• Перечисление на счета ФССП: Если алименты перечисляются на казначейские счета службы судебных приставов (счета, начинающиеся на 03212), в документе необходимо установить признак Перечисление в бюджет, указать статус плательщика (например, 31) и УИН/УИП из постановления приставов (или "0", если УИН отсутствует). При перечислении напрямую физическому лицу данный признак ставить не нужно.
• Статья движения денежных средств (ДДС): На закладке Расшифровка платежа укажем статью ДДС с видом движения Прочие платежи по текущим операциям для корректного составления отчета о движении денежных средств.
• Аналитика счета 76.41: Убедимся, что в документе заполнена аналитика субконто — контрагент (получатель) и сотрудник (должник). Без указания сотрудника сальдо по счету 76.41 не закроется в разрезе работников.

Шаг 5. Отражение удержания и закрытие расчетов

Начисление и удержание алиментов происходит в зарплатном блоке. При проведении документа Отражение зарплаты в финансовом учете формируется кредитовый оборот по счету 76.41 (проводка Дт 70 — Кт 76.41).

При проведении документа Списание безналичных ДС формируется дебетовый оборот по счету 76.41 (проводка Дт 76.41 — Кт 51 или 52). Таким образом, взаиморасчеты по удержанным алиментам полностью закрываются.

Если за перевод алиментов удерживается банковская комиссия или почтовый сбор за счет сотрудника, соответствующее удержание в документе отражения зарплаты относится на счет 76.49 "Расчеты по прочим удержаниям из заработной платы работников". Перечисление комиссии банку или почте оформляется отдельным документом списания, чтобы не искажать расчеты по основному исполнительному листу на счете 76.41.