Как настроить разделение НДФЛ по регистрациям в ИФНС на счете 68.01 при обмене ЗУП 3.1 и БП 3.0

При работе в связке программ 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 (ЗУП) и 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 (БП) пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда в ЗУП учет ведется в разрезе нескольких налоговых инспекций (ИФНС), данные успешно передаются в БП, но в проводках по счету 68.01 (или 68.01.1) аналитика по регистрациям отсутствует. Это создает сложности при сверке данных с налоговой и формировании оборотно-сальдовой ведомости.

Проанализируем причины этой проблемы и разберем по шагам, как добиться корректного формирования проводок с разделением по ИФНС в версии ПРОФ.

Почему в версии ПРОФ не отображаются регистрации в налоговом органе?

Разберем ситуацию: по умолчанию в типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия ПРОФ на счете 68.01.1 (НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента) установлено только одно субконто — Виды платежей в бюджет (фонды). В отличие от версии КОРП, где второе субконто Регистрация в налоговом органе предусмотрено штатно, в версии ПРОФ аналитический учет в разрезе ИФНС на счетах бухгалтерского учета ограничен.

Однако сами данные о регистрациях в документ Отражение зарплаты в бухучете из ЗУП поступают. Если мы откроем этот документ в БП, то на вкладке "Начисленный НДФЛ" увидим заполненные колонки с КПП и ОКТМО. Проблема заключается в том, что при проведении документа программный код формирует проводки Дт 70 - Кт 68.01, игнорируя эти данные, так как в плане счетов для этого счета не задана соответствующая аналитика.

Шаг 1. Проверка настроек параметров учета

Перед тем как приступать к "хирургическому" вмешательству в план счетов, нам необходимо убедиться, что программа в принципе готова работать с обособленными подразделениями. Выясним, включены ли нужные флаги.

1. Перейдем в раздел Администрирование — Параметры учета — Настройки зарплаты.
2. В подразделе Расчет зарплаты необходимо установить флаг Расчет зарплаты по обособленным подразделениям.
3. В карточке организации (раздел Главное — Организации) проверим наличие галочки У организации есть обособленные подразделения.

Эти настройки позволяют документу Отражение зарплаты в бухучете корректно принимать данные из ЗУП. Без них программа может принудительно "схлопывать" все налоги на основную регистрацию головной организации еще на этапе загрузки данных.

Шаг 2. Создание нового вида субконто

Так как в типовом плане счетов ПРОФ-версии нужного нам вида субконто может не оказаться в списке доступных для счета 68.01, нам придется создать его вручную или найти в Плане видов характеристик. Рассмотрим подробнее, как это сделать.

Проанализируем План видов характеристик Виды субконто хозрасчетные:

1. Откроем План счетов.
2. Нажмем кнопку Виды субконто.
3. Если в списке отсутствует Регистрация в налоговом органе, нам необходимо создать новую запись.
4. Тип значения для нового субконто должен быть СправочникСсылка.РегистрацияВНалоговомОргане.

Важно понимать, что в некоторых релизах этот вид субконто уже существует в скрытом виде, но не используется в версии ПРОФ. В таком случае его нужно просто выбрать.

Шаг 3. Настройка счета 68.01 в плане счетов

Теперь перейдем к самому ответственному этапу — редактированию счета. Посмотрим на пример настройки:

1. Зайдем в раздел Главное — План счетов.
2. Найдем счет 68.01.1.
3. В табличной части Виды субконто добавим вторую строку.
4. Выберем созданный нами или существующий вид субконто Регистрация в налоговом органе.
5. Установим признаки Только обороты (если нам не нужно видеть остатки в разрезе ИФНС, а только движения) или оставим флаг снятым, если требуется полноценное сальдо.

Внимание: После изменения плана счетов рекомендуется перепровести документы Отражение зарплаты в бухучете за отчетный период, чтобы проводки обновились и заполнили новую аналитику.

Шаг 4. Особенности автоматического заполнения в проводках

Даже после добавления субконто типовой механизм проведения документа в версии ПРОФ может "не подхватить" заполнение автоматически, если в программном коде стоит жесткое ограничение на количество субконто для этой версии. Проанализируем ситуацию в коде (для разработчиков):

// Пример логики, на которую стоит обратить внимание при отладке
Если Метаданные.БухгалтерияПредприятияКОРП Тогда
    // Здесь обычно заполняется субконто регистрации
Иначе
    // В ПРОФ может потребоваться расширение (Extension) 
    // для принудительного заполнения второго субконто
КонецЕсли;

Если после перепроведения документа проводки по-прежнему содержат только первое субконто (Виды платежей), значит, требуется небольшое вмешательство программиста через механизм расширений. Нужно перехватить процедуру формирования проводок и убедиться, что значение из колонки РегистрацияВНалоговомОргане передается в структуру субконто счета 68.01.

Шаг 5. Влияние на отчетность 6-НДФЛ и уведомления ЕНП

Важно различать бухгалтерские проводки и регистры накопления. Начиная с 2023 года, отчетность 6-НДФЛ и формирование уведомлений об исчисленных суммах налогов (ЕНП) в 1С:Бухгалтерии строятся не по данным счета 68.01, а по специальным регистрам (например, Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ).

Рассмотрим, что это значит для нас:

• Если ваша цель — только корректная сдача 6-НДФЛ, то добавление субконто на 68.01 не обязательно. Достаточно, чтобы данные были видны в самом документе Отражение зарплаты в бухучете.
• Если же вам необходимо видеть реальное состояние расчетов с каждой конкретной налоговой в ОСВ, то ручная модификация плана счетов, описанная выше — единственный путь для версии ПРОФ.

Резюме по решению проблемы

Подведем итоги нашего исследования. Для настройки раздельного учета НДФЛ по ИФНС в связке ЗУП3-БП3 необходимо:

1. Включить функциональность Обособленные подразделения в обеих программах.
2. В БП ПРОФ вручную добавить субконто Регистрация в налоговом органе на счет 68.01.1.
3. Проверить константу РасчетЗарплатыПоПодразделениямДляНебольшихОрганизаций (она должна быть установлена в Истина).
4. При необходимости использовать расширение конфигурации для корректного переноса данных из табличной части документа в субконто проводки.

Такой подход позволит вам полностью контролировать расчеты с бюджетом в разрезе всех налоговых инспекций предприятия, не переплачивая за переход на версию КОРП.