← На главную

Переход с устаревших редакций на связку 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 и 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 — частый сценарий автоматизации. Однако после перегрузки документа Отражение зарплаты в бухучете пользователи часто сталкиваются с ситуацией, когда документ успешно переносится и проводится, но не формирует проводки по счетам затрат и расчетов с персоналом (например, Дт 44.01 — Кт 70 и Дт 44.01 — Кт 69). Кроме того, возникают вопросы по настройке аналитики на счете 68.01 для учета НДФЛ в разрезе обособленных подразделений и ИФНС.

Разберем подробнее причины возникновения этих проблем и пошаговые способы их решения.

Причина отсутствия проводок 44-70 и 44-69 после синхронизации

Проанализируем механику передачи данных между программами. При синхронизации из 1С:ЗУП 3.1 в 1С:Бухгалтерия 3.0 переносится сам документ Отражение зарплаты в бухучете. В нем заполнена колонка Способ отражения. Однако в 1С этот справочник является двухсторонним, и основные параметры бухгалтерского учета задаются именно на стороне программы 1С:Бухгалтерия.

Если в 1С:Бухгалтерия 3.0 в карточке соответствующего способа отражения зарплаты не заполнены счет затрат и статья затрат, алгоритмы проведения документа не смогут сформировать бухгалтерские записи.

Выясним, как правильно настроить справочник для появления проводок:

1. Перейдем в программе 1С:Бухгалтерия 3.0 в раздел Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — Отражение в учете — Способы отражения зарплаты.
2. Откроем элемент справочника, перенесенный из зарплатной программы (или созданный при синхронизации).
3. Укажем нужный счет затрат (например, 44.01 "Издержки обращения в организациях с системой налогообложения ОСНО" или 26 "Общехозяйственные расходы").
4. Заполним аналитику счета затрат — выберем соответствующую Статью затрат (например, "Оплата труда").
5. Проверим настройки сопоставления статей затрат для страховых взносов в настройках учета зарплаты, чтобы корректно формировались записи по счету 69.
6. Перепроведем документ Отражение зарплаты в бухучете. После этого проводки Дт 44.01 — Кт 70 и Дт 44.01 — Кт 69 сформируются в полном объеме.

Ограничения счета 68.01 в «1С:Бухгалтерия предприятия ПРОФ»

Второй частый вопрос — как увидеть детализацию по подразделениям или налоговым органам (ИФНС) на счете 68.01 "НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента".

Рассмотрим устройство Плана счетов в различных версиях программы:

В базовой редакции и версии ПРОФ на счете 68.01 предусмотрено только одно штатное субконто — Виды платежей в бюджет (фонды). Бухгалтерский учет расчетов по НДФЛ в разрезе обособленных подразделений или регистраций в ИФНС на уровне счетов учета в версии ПРОФ программно не предусмотрен.

В версии 1С:Бухгалтерия КОРП реализован полноценный сквозной учет по обособленным подразделениям. На счете 68.01 штатно присутствует аналитика Регистрация в налоговом органе, которая автоматически заполняется при проведении документов перегрузки из 1С:ЗУП 3.1.

Особенности ручного добавления субконто на счет 68.01 и возникающие риски

Посмотрим, что происходит, если добавить субконто в План счетов вручную в версии ПРОФ:

1. Если отредактировать План счетов и добавить 2-е субконто (например, Регистрация в налоговом органе), программа при перепроведении документа Отражение зарплаты в бухучете может подставить данные в это второе субконто.
2. Однако если у предприятия 2-е субконто уже было занято другими пользовательскими настройками, добавление 3-го субконто не даст результата — типовой механизм проведения документа не умеет обрабатывать третье субконто для данного счета и оставит его пустым.

Важное предупреждение: Ручное изменение состава субконто на счетах учета без доработки программного кода влечет за собой серьезные риски:

1. Типовые документы оплаты (Списание с расчетного счета), а также механизмы учета ЕНС (счет 68.90) не знают о добавленном субконто и будут формировать проводки без него.
2. Возникает расщепление сальдо: по кредиту счета 68.01 налог начислен с субконто, а по дебету уплачен без него. В результате Оборотно-сальдовая ведомость "разрывается", а регламентные операции закрытия месяца могут выдавать ошибки.
3. При обновлениях конфигурации ручные правки Плана счетов могут приводить к сбоям.

Варианты решения задачи детализированного учета НДФЛ

Проанализируем рекомендованные варианты организации учета:

1. Переход на «1С:Бухгалтерия КОРП». Это наиболее корректный и методически верный путь для организаций, имеющих филиалы или обособленные подразделения. Учет по ИФНС на счете 68.01 работает из коробки без риска ошибок.
2. Ведение аналитического учета НДФЛ в «1С:ЗУП 3.1». Расчет и детализация НДФЛ по обособленным подразделениям, ОКТМО и ИФНС выполняются на стороне зарплатной программы. Для сверки с налоговой инспекцией используются отчеты Анализ НДФЛ по регистрациям в налоговом органе и Подробный анализ НДФЛ в 1С:ЗУП. В бухгалтерию же данные передаются сводно.
3. Использование расширения конфигурации (для версии ПРОФ). Если переход на КОРП невозможно выполнить оперативно, привлекают программистов 1С для написания расширения. Расширение переопределяет код проведения документов Отражение зарплаты в бухучете, Списание с расчетного счета и уведомлений по ЕНС, гарантируя заполнение добавочного субконто во всех связанных операциях.