← На главную

При работе в программах 1С:Комплексная автоматизация (КА) 2.4 и 1С:ERP бухгалтеры часто сталкиваются с ситуацией, когда при закрытии месяца счет 19.05 («НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию РФ») упорно отказывается закрываться. В одном квартале всё может работать корректно (движения в регистре НДСПокупки формируются), а в следующем проводка в дебет счета 68.02 не создается. Проанализируем эту ситуацию и разберем по шагам, как найти причину и решить проблему.

Решение 1: «Перещелкивание» статуса документа

Рассмотрим ситуацию, когда все первичные данные введены, закрытие месяца выполнено, но проводок нет. В этом случае может помочь принудительное обновление движений документа. Документ Таможенная декларация на импорт имеет два основных статуса:

1. На таможенном оформлении — это предварительный статус. При проведении документа в этом статусе система фиксирует только данные о планируемой оплате для платежного календаря, но не делает фактических движений по регистрам НДС.
2. Выпущено с таможни — это финальный статус. Именно при его установке программа формирует скрытые записи для Книги покупок и списывает суммы с кредита счета 19.05 в дебет счета 68.02.

Если в процессе работы документ программно или пользовательски «завис» в некорректном внутреннем состоянии (например, таблица ТаблицаНДСЗаписиКнигиПокупок не сформировалась), выясним причину и исправим её. Для этого изменим статус документа на «На таможенном оформлении», проведем его, а затем вернем статус обратно на «Выпущено с таможни» и снова проведем. Такое действие принудительно заставит систему перестроить движения по всем необходимым регистрам.

Решение 2: Проверка наличия товарных остатков

Иногда при попытке перепровести документ таможенной декларации система выдает ошибку и отказывается выполнять проведение из-за нехватки остатков. Разберем подробнее, почему так происходит.

При проведении декларации в статусе Выпущено с таможни 1С не только отражает вычет по НДС, но и автоматически корректирует себестоимость импортных товаров, распределяя на них рассчитанные таможенные пошлины и сборы. Если на момент перепроведения документа товар уже был продан клиенту, списан на расходы или перемещен, и на исходном складе по данной партии (аналитике) нет нужного количества, программа не сможет корректно распределить таможенные расходы. Это заблокирует проведение документа, и вычет НДС не будет сформирован.

Чтобы исправить эту ситуацию, выполним следующие действия:

1. Временно распроведем документы реализации, списания или перемещения (если требуется печать CMR из реализации, сделайте это заранее), в которых участвовала данная партия импортного товара.
2. Перепроведем документ Таможенная декларация на импорт в статусе «Выпущено с таможни».
3. Снова проведем ранее распроданные документы реализации (система корректно рассчитает себестоимость товаров организаций со штрихкодами уже с учетом таможенных пошлин).

Решение 3: Подтверждение уплаты НДС и работа с ЕНС

Посмотрим на пример, когда проблема кроется в фиксации факта оплаты НДС на таможню (или таможенному брокеру). Если оплата не подтверждена, счет 19.05 останется незакрытым. Для принятия НДС к вычету проанализируем следующие моменты:

• Проверим форму самой таможенной декларации или рабочее место «Документы к уплате НДС в бюджет». Там должны быть корректно указаны реквизиты документов оплаты (платежных поручений).
• Если ваш учет настроен на оплату через единый налоговый счет (ЕНС/ЕЛС), убедимся, что в документе установлен флажок Оплата через единый лицевой счет. При его включении закрытие НДС происходит с учетом общих расчетов по ЕНС, а прямые реквизиты оплаты в бюджет блокируются.

Решение 4: Корректное закрытие месяца и Помощник по учету НДС

Даже если в самом документе все заполнено безупречно, формирование нужных проводок зависит от регламентных операций закрытия месяца. Обратим внимание на рабочее место ПомощникПоУчетуНДС. Счет 19.05 закроется только после выполнения следующих шагов:

1. Распределение НДС: Обязательный шаг, если в базе есть хоть малая доля операций, не облагаемых НДС (даже если полноценный раздельный учет НДС отключен в настройках).
2. Формирование записей книги покупок: Это финальная регламентная операция. Если есть расхождения в аналитике (например, не совпадает поставщик-нерезидент, номер ГТД или договор между документом поступления товаров и таможенной декларацией), регламентная операция просто проигнорирует проблемные суммы. В итоге мы увидим «зависшее» дебетовое сальдо на счете 19.05.

Решение 5: Особенности оформления через таможенного брокера

Проанализируем ситуацию, когда растаможивание происходит через агента (брокера), и именно он уплачивает НДС. В этом случае алгоритмы автоматического зачета НДС могут не сработать, если в 1С не отражены все звенья цепочки. Для корректного закрытия счета 19.05 потребуются не только данные самой ГТД, но и подтверждающие документы от брокера (копии его платежных поручений на таможню). Также необходимо убедиться, что в системе корректно отражена компенсация этих расходов брокеру, иначе условия для принятия НДС к вычету не будут выполнены.

Подводя итог, при возникновении проблем с закрытием счета 19.05 по таможенным декларациям, в первую очередь обращайте внимание на статус документа, наличие складских остатков для распределения себестоимости, правильность привязки оплат и отсутствие разрывов аналитики при запуске регламентных операций закрытия месяца.