Ситуация, когда после выполнения процедуры закрытия месяца на 20 счете («Основное производство») остаются «висеть» суммы, является одной из самых распространенных и сложных в 1С:Комплексная автоматизация 2.4 (КА 2.4) и 1С:ERP. В отличие от простых конфигураций, здесь бухгалтерские проводки являются лишь вторичным отражением движений в регистрах накопления. Если регистры не закрылись — проводки по Кт 20 не появятся.
Разберем по шагам, почему документ Производство без заказа делает проводки в дебет, но не списывает затраты в кредит, и как заставить систему корректно рассчитать себестоимость выпуска.
Проанализируем структуру документа Производство без заказа. Часто ошибка кроется в том, как именно указано потребление материалов. Перейдем на закладку Материалы и работы. Здесь критически важна колонка Способ распределения.
Если мы выбираем вариант Отнести на себестоимость выпуска, система пытается привязать стоимость материала непосредственно к продукции, указанной на первой закладке. Если же материалы были переданы в подразделение ранее (например, документом Передача материалов в кладовую), то в производстве без заказа они должны стоять с пометкой о потреблении из незавершенного производства (НЗП). Рассмотрим ситуацию: если система «не видит» связи между конкретным выпуском и конкретным списанием, сумма останется в НЗП (на 20 счете).
Выясним причину через настройки нормативно-справочной информации. Статья расходов в КА 2.4 определяет всё поведение затраты. Откроем справочник Статьи расходов, которые использовались в документе, и проверим поле Вариант распределения.
Посмотрим на правило распределения. Если установлено распределение По долям стоимости или По весу, но в текущем месяце у подразделения не было выпуска продукции с такими характеристиками, системе будет просто не на что «повесить» затрату, и она останется на 20 счете как остаток НЗП.
Проанализируем ситуацию с подразделениями и группами аналитического учета. В 1С:КА 2.4 учет очень чувствителен к деталям. Проверим следующие моменты:
Назначение. Разница в этом поле — самая частая причина «пустой» себестоимости при наличии проводок по количеству.Иногда проблема кроется не в расчете, а в настройках формирования проводок. Перейдем в меню: Регламентированный учет — Бухгалтерский и налоговый учет — Отражение документов в регл. учете. Нажмем гиперссылку Настроить счета учета.
Установим переключатель в положение Исключения. Нам нужно убедиться, что для сочетания конкретной организации, склада и категории номенклатуры заданы корректные счета (20.01, 10.01, 43). Если настройки счетов заданы неверно или имеют конфликтующие исключения, система может просто «не знать», какую проводку сформировать, даже если расчет себестоимости в регистрах прошел успешно.
Разберем особенность типа номенклатуры. Если ваша готовая продукция или затрата имеет тип Работа, она ведет себя специфически. Работы не хранятся на складе в привычном понимании, они всегда остаются в НЗП до момента их распределения. Для закрытия 20 счета по работам необходимо:
Распределение работ.Без этого регламентного шага стоимость работ так и останется на 20 счете.
Посмотрим на ситуацию, когда Производство без заказа оформило только выпуск продукции, но не зафиксировало потребление материалов «внутри» себя. В этом случае нам поможет документ Распределение материалов и работ (раздел Производство). Рассмотрим алгоритм работы с ним:
// Пример логики распределения:
1. Выбираем подразделение и период.
2. На закладке "Материалы" нажимаем "Заполнить по остаткам".
3. Выбираем строку с остатком материала на 20 счете.
4. Нажимаем "Распределить на выпуски" или "По правилу".
5. Проводим документ.
Этот документ является связующим звеном, которое «объясняет» программе, на какую именно партию выпущенной продукции нужно списать затраты, накопленные в подразделении.
Поскольку проводки в КА 2.4 вторичны, проанализируем данные регистров. Главный регистр, отвечающий за 20 счет — это Себестоимость товаров. Воспользуемся отчетом Себестоимость выпущенной продукции.
Если в отчете мы видим количество выпуска, но колонка Стоимость пуста, значит, расчет себестоимости не смог сопоставить затраты. Это часто происходит из-за «петель» встречного выпуска (когда товар А нужен для производства Б, а Б — для А). В таких случаях необходимо зайти в настройки закрытия месяца и проверить Узлы корректировки стоимости.
Для успешного закрытия 20 счета в 1С:Комплексная автоматизация 2.4 необходимо соблюдение трех условий: совпадение всей аналитики (подразделение, назначение, группа учета), корректно настроенная статья расходов с вариантом распределения «На себестоимость» и наличие связи между затратой и выпуском (либо внутри документа производства, либо через документ распределения). Если вы внесли изменения, не забудьте полностью удалить старые документы Распределение расходов и запустить процедуру Закрытие месяца заново, так как система кэширует многие расчеты.