← На главную

При переходе на новую информационную систему 1С:Комплексная автоматизация (или 1С:ERP) одной из частых проблем становится необходимость корректировки операций, совершенных в старой (исторической) базе еще до даты начала учета. Поскольку в новой базе физически отсутствуют исходные документы отгрузки, стандартный механизм ввода корректировки реализации на основании документа-первоисточника не может быть запущен напрямую. В разделе с решениями для переноса данных в 1С:КА можно подобрать модули миграции для переноса документов и остатков за нужный период.

В этой статье мы подробно рассмотрим, как решить эту задачу. Сначала мы разберем обходные пути, которые применялись в программе 1С:КА 2.4, а затем изучим современный и полностью автоматизированный штатный механизм, появившийся в обновленных версиях программы (начиная с 1С:КА 2.5.11).

---

Часть 1. Как решить проблему в версиях 1С:КА 2.4 (Обходные методики)

В версиях линейки 2.4 разработчики официально заявляли, что корректировка реализации по вводу остатков не поддерживается. Тем не менее, вести учет и сдавать отчетность по НДС необходимо. Разом проанализируем четыре основных варианта решения, предложенных техподдержкой фирмы «1С» и практикующими специалистами.

Метод №1. Полное воссоздание цепочки документов

Этот способ является наиболее трудоемким, но самым чистым с точки зрения системной методологии 1С. Мы рекомендуем использовать его, если корректировок у вас единицы.

Давайте разберем этот процесс по шагам:

1. Оформляем в информационной базе документ приобретения (если товар закупался) и исходный документ Реализация товаров и услуг прошедшим периодом.
2. Регистрируем для этой реализации исходный Счет-фактура выданный.
3. На основании созданной «исторической» реализации вводим стандартный документ Корректировка реализации и формируем корректировочный счет-фактуру (УКД).
4. Корректируем введенные ранее документы ввода начальных остатков по взаиморасчетам с этим клиентом, чтобы избежать двойного отражения задолженности в системе (ведь созданная вручную старая реализация тоже сделает движения по долгам).

Минус метода: Если таких корректировок много, трудозатраты ручного ввода всей цепочки документов окажутся колоссальными.

Метод №2. Формирование записей книги покупок или продаж вручную

Если нам нужно отразить только корректировку НДС без детальной привязки к товарному учету прошлых лет, мы можем воспользоваться специальным рабочим местом НДС.

Выполняем следующие действия:

1. Переходим в раздел Финансовый результат и контроллинг – НДС – Прочие операции по учету НДС.
2. Создаем документ записи книги покупок или книги продаж в зависимости от того, в какую сторону изменилась стоимость реализации (уменьшение или увеличение).
3. Заполняем реквизиты контрагента, договора, ставку НДС и сумму корректировки вручную. После внесения изменений полезно выполнить автоматическую сверку бухгалтерских и налоговых проводок между исторической и новой базами.

Метод №3. Использование документа «Операция (регл. учет)» с корректировкой регистров

Для полного отражения КСФ в проводках бухгалтерского учета и корректного формирования отчетности можно задействовать ручные операции с ручной корректировкой регистров НДС. Для ознакомления с практической работой с этими документами пригодится материал с примерами использования операций и корректировки записей регистров.

Рассмотрим порядок действий:

1. Переходим в раздел Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Операции (регл. учет).
2. Создаем новый документ. На вкладке Бухгалтерский и налоговый учет прописываем необходимые проводки по корректировке выручки и НДС (например, сторно или доначисление).
3. Через меню настройки выбора регистров включаем признак «Корректировка регистров НДС и журнала учета счетов-фактур».
4. В зависимости от того, в какую книгу должен попасть документ, заполняем технические вкладки НДС Покупки или НДС Продажи. Обязательно указываем реквизиты корректировочного счета-фактуры.

Метод №4. Оформление через возврат товаров (Альтернатива УКД)

Если корректировка связана с уменьшением количества отгруженного товара (частичный или полный возврат), можно использовать доработанный в поздних релизах КА 2.4 механизм:

1. Оформляем документ Возврат товаров от клиента без указания исходного документа реализации (программа позволяет проводить такие возвраты «в никуда»).
2. На основании этого возврата создаем и регистрируем документ Счет-фактура выданный (или УКД). В последних версиях КА 2.4 была добавлена штатная возможность выставлять корректировочные счета-фактуры по возвратам без исходных реализаций, что позволяет им корректно попадать в книгу покупок.

---

Часть 2. Современный штатный механизм в 1С:КА 2.5.11 и выше

Начиная с версии 1С:Комплексная автоматизация 2.5.11 (а также в 1С:ERP 2.5.11), разработчики добавили полноценный, удобный инструмент, который полностью решает данную проблему без использования костылей и ручных проводок. Этот инструмент называется хозяйственной операцией «Корректировка реализации до ввода остатков».

Выясним, как настроить и использовать этот функционал на практике.

Шаг 1. Проверка настроек системы

Прежде всего убедимся, что в нашей базе включена возможность ведения корректировок. Переходим по пути: НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Оптовые продажи. Находим и устанавливаем галочку напротив опции «Корректировки реализаций».

Шаг 2. Создание корректировки

Переходим в стандартный журнал документов: Продажи – Документы продажи (все). Нажимаем кнопку «Создать» и выбираем документ Корректировка реализации. В открывшейся форме создания обязательно указываем вид операции — Корректировка реализации до ввода остатков.

Шаг 3. Использование документа-«заглушки» в качестве основания

Так как реального старого документа отгрузки в базе нет, система предложит нам выбрать или создать специальный вспомогательный документ.

Давайте проанализируем этот момент подробнее:

• В качестве документа-основания будет выступать технический документ Реализация клиенту.
• Если его еще нет, мы создаем его прямо из формы выбора.
• В этом техническом документе-заглушке мы указываем только ключевые параметры старой сделки: организацию, клиента, контрагента, соглашение/договор и общую сумму задолженности. Этот документ не делает движений по регистрам товаров и себестоимости, он лишь фиксирует долг и служит «якорем» для будущей корректировки.

Шаг 4. Заполнение корректировочных данных

После выбора технического документа-основания вкладка Основное заполнится автоматически. Нам остается перейти на вкладку Товары (или Данные корректировки) и построчно внести информацию:

1. Указываем номенклатуру, которая подвергается корректировке.
2. Заполняем графы количества и цены «До изменения» (как это было в исторической системе) и «После изменения» (новые скорректированные данные).
3. Выбираем вариант отражения расчетов (например, списать на расходы, уменьшить долг клиента или вернуть денежные средства).

Шаг 5. Выписка корректировочного счета-фактуры

Прямо из созданной Корректировки реализации до ввода остатков нажимаем на ссылку для оформления счета-фактуры. Программа сгенерирует полноценный Корректировочный счет-фактура выданный (или позволит распечатать УКД со статусом 1).

Благодаря этому новому механизму, все движения по НДС, взаиморасчетам и книги покупок/продаж сформируются автоматически в текущем периоде, строго соблюдая методологию законодательства.

---

Резюме

Если ваша компания ведет учет в программе старой версии 1С:КА 2.4 и у вас наблюдается большой поток корректировок прошлых периодов, мы настоятельно рекомендуем запланировать обновление конфигурации до актуальных релизов линейки 2.5. Это позволит вам отказаться от трудоемкого ручного заполнения регистров НДС и полностью автоматизировать процесс выставления УКД по продажам, совершенным до даты ввода начальных остатков. Для автоматического обновления и архивирования баз 1С в «тихом» режиме можно воспользоваться специальной утилитой.