← На главную
При переходе на конфигурации «1С:Комплексная автоматизация 2» или «1С:ERP Управление предприятием» пользователи часто сталкиваются с ситуацией: документ ввода начальных остатков ОС проведен, регламентная операция закрытия месяца «Начисление амортизации ОС» выполняется успешно и делает записи в оперативных регистрах, однако проводок по бухгалтерскому учету (по дебету счетов затрат и кредиту счета 02) не возникает.
Разберем архитектурные особенности отражения амортизации в регламентированном учете, выясним основные причины отсутствия проводок и проанализируем пошаговый алгоритм исправления ошибки.
Особенность архитектуры регламентированного учета в 1С:КА 2 и 1С:ERP
В отличие от программ «1С:Бухгалтерия 8» или «1С:Управление производственным предприятием 1.3», в системах «1С:КА 2» и «1С:ERP» реализован механизм отложенного формирования проводок. Документы оперативного учета и регламентные операции сначала формируют движения по специализированным регистрам накопления (например, ПрочиеРасходы, СтоимостьОС, ФактическиеДанныеБюджетирования), а проводки по плану счетов формируются отдельным механизмом.
Если операция амортизации выполнена без ошибок, но проводок нет, рассмотрим возможные причины и пути их устранения.
Причина 1. Документы не отражены в регламентированном учете
Проводки регламентированного учета создаются специализированным рабочим местом. Проверим статус отражения операций:
- Перейдем в раздел Регламентированный учет и откроем пункт Отражение документов в регл. учете.
- Нажмем кнопку Выполнить отражение.
- Проанализируем гиперссылки с ошибками: если в списке появились Документы, требующие настройки счетов учета или Не отраженные в бухучете документы, это прямо указывает на то, что программа не знает, какие счета дебета или кредита применить для операции.
Причина 2. Не настроены счета учета для статей расходов или групп финучета
Для создания полноценной двойной записи Дт [Счет затрат] — Кт [Счет 02] в системе должны быть однозначно заданы правила отражения для обоих плеч проводки:
- Кредит счета (счет 02): Задается через Группу финансового учета (ГФУ) внеоборотных активов. Перейдем в карточку основного средства (объекта эксплуатации) и проверим поле
Группа финансового учета. В настройках самой группы должны быть заполнены счета учета стоимости (01.01) и накопленной амортизации (02.01, 02.02).
- Дебет счета (счета затрат 20, 25, 26, 44): Задается через статью расходов. Откроем раздел Регламентированный учет → Настройка отражения документов в регламентированном учете, перейдем на вкладку Расходы и убедимся, что для статьи расходов, указанной в параметрах начисления амортизации ОС, задан счет бухгалтерского учета для нужной организации и подразделения.
Причина 3. Особенности варианта распределения статьи расходов
Проанализируем настройки статьи расходов, на которую относится амортизация:
- Если в статье расходов выбран вариант распределения «На производственные затраты» или «На себестоимость товаров», итоговые проводки по счету затрат (например, 20 или 25) не появляются непосредственно в момент расчета амортизации.
- Они формируются только на последующих этапах процедуры Закрытие месяца — после шагов Распределение расходов, Расчет себестоимости и повторного выполнения этапа Отражение документов в регламентированном учете.
- Если для распределяемой статьи не настроено правило распределения расходов или в закрываемом месяце отсутствует база распределения (например, не оформлен выпуск продукции), сумма амортизации зависает в регистре
Прочие расходы и не может сформировать проводку затрат.
Причина 4. Ошибки в документе ввода начальных остатков ОС
Если начисление амортизации выполняется впервые после начала ведения учета в программе, проверим исходный документ ввода остатков:
- Флаг отражения в учете: В документе
Ввод остатков внеоборотных активов должен быть установлен признак отражения в регламентированном учете, а сам документ должен быть отражен в бухучете.
- Дата документа: Амортизация в бухгалтерском учете начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию/ввода остатков. Если остатки введены декабрем 2016 года, первое начисление должно производиться при закрытии января 2017 года. Проверим, не указана ли дата документа ошибочно будущим периодом.
- Параметры начисления: В табличной части документа ввода остатков проверяем наличие флага Начислять амортизацию (БУ и НУ), корректность первоначальной и остаточной стоимости, а также срок полезного использования (остаток срока должен быть больше нуля).
Пошаговый чек-лист для восстановления проводок
- Проверим документ Ввод остатков ОС: дата — прошлый месяц, флаг «Начислять амортизацию» включен, остаточная стоимость и срок присутствуют.
- Проверим карточку Объекта эксплуатации: назначена корректная ГФУ внеоборотных активов с заполненным счетом 02.
- Проверим Статью расходов: в рабочем месте настройки отражения документов в регл. учете для нее указан счет дебета.
- Запустим процедуру Закрытие месяца и выполним все этапы по порядку, включая «Расчет себестоимости» и «Отражение документов в регламентированном учете».