← На главную

В практической деятельности магазинов часто возникает ситуация, когда одна организация совмещает несколько режимов налогообложения (например, УСН и Патент). Если с товарами ситуация более-менее ясна — они привязаны к конкретным складам, за которыми закреплена налоговая политика, то с услугами возникают сложности. Услуги не имеют физического остатка, не хранятся на складе и, на первый взгляд, их невозможно однозначно сопоставить с нужной системой налогообложения (СНО) для корректной печати чека в ККМ.

В данной статье мы подробно разберем, как реализовать раздельный учет СНО для услуг в программе 1С:Розница 2.2, используя штатные механизмы конфигурации.

Анализ проблемы: почему услуги не «видят» налоги?

Разберем ситуацию: в программе 1С:Розница СНО жестко привязывается к организации, а в рамках магазина — к сочетанию организации и склада. При продаже обычного товара система смотрит, с какого склада он списывается, находит организацию-владельца этого склада и актуальную учетную политику этой организации.

Однако объект номенклатуры с типом Услуга не имеет количественного учета по складам. Из-за этого при оформлении продажи в РМК (Рабочем месте кассира) программа может некорректно определять СНО или использовать основную систему налогообложения организации по умолчанию. Наша задача — принудительно указать программе, какая услуга к какой СНО относится.

Шаг 1. Настройка учетной политики организации

Прежде всего, нам необходимо убедиться, что в программе зафиксировано право организации использовать несколько систем налогообложения. Проанализируем настройки:

1. Перейдем в раздел НСИ — Организации.
2. Откроем карточку нашей организации.
3. Перейдем в раздел Учетная политика.
4. Проверим, чтобы в списке были созданы записи для всех необходимых режимов (например, запись для УСН и запись для Патента) с актуальными датами действия.

Без этой настройки программа не позволит распределять продажи, так как будет считать, что у организации есть только один легитимный режим налогообложения.

Шаг 2. Использование товарных групп для классификации услуг

Поскольку мы не можем разделить услуги по складам физически, мы разделим их логически. Для этого в 1С существуют Товарные группы. Это аналитический разрез, который позволяет группировать номенклатуру независимо от ее вида или иерархии в справочнике.

Рассмотрим порядок действий:

1. Перейдем в раздел Администрирование — Настройки номенклатуры и убедимся, что флаг Товарные группы включен.
2. Откроем справочник Товарные группы (находится в разделе НСИ или через поиск).
3. Создадим две группы, например: Услуги на УСН и Услуги на Патенте.
4. Теперь зайдем в карточку каждой услуги (справочник Номенклатура) и в поле Товарная группа укажем соответствующее значение.

Важный момент: проверьте, чтобы ставка НДС в карточке услуги также соответствовала выбранному режиму (для спецрежимов это обычно «Без НДС»).

Шаг 3. Настройка распределения продаж услуг

Это самый важный этап настройки. Именно здесь мы создаем связь между логической группой услуг и фискальными параметрами чека. Нам поможет справочник Распределение продаж.

Разберем по шагам:

1. Перейдем в раздел Продажи — Распределение продаж.
2. Создадим новую настройку для нашего магазина.
3. В документе настройки мы увидим несколько вкладок. Нас интересует вкладка Распределение продаж услуг.
4. Добавим новую строку:
   • В колонке Товарная группа выбираем Услуги на УСН.
   • В колонке Организация выбираем нашу организацию.
   • В колонке СНО (если доступно в вашем релизе) выбираем Упрощенная.
   • В колонке Склад указываем основной склад магазина.
5. Добавим вторую строку:
   • В колонке Товарная группа выбираем Услуги на Патенте.
   • В колонке Организация выбираем ту же организацию (или другую, если услуги оказываются от другого юрлица).
   • В колонке СНО указываем Патентная.
   • В колонке Склад можно указать тот же склад или специально созданный «виртуальный» склад (например, «Склад услуг Патент»).

Использование «виртуальных складов» часто помогает избежать путаницы, так как в 1С:Розница СНО жестко привязана к связке Магазин + Склад.

Шаг 4. Особенности печати чеков в ККМ

Проанализируем, как поведет себя система в момент совершения продажи. Согласно требованиям законодательства и протоколам работы ККТ (контрольно-кассовой техники), один фискальный документ (чек) может содержать товары и услуги только по одной системе налогообложения.

Если кассир в РМК добавит в один чек услугу из группы УСН и услугу из группы Патент, программа 1С:Розница при нажатии кнопки «Оплата» определит это расхождение автоматически.

Что произойдет на практике:

• Программа предложит разделить чек.
• Будет сформировано два отдельных чека.
• Кассиру нужно будет принять оплату последовательно за первый чек, а затем за второй.
• Если оплата производится картой, терминал может потребовать дважды приложить карту (в зависимости от настроек эквайринга).

Это нормальное и единственно верное поведение системы с точки зрения фискального учета.

Резюме

Для того чтобы услуги печатались с правильной СНО, мы выяснили необходимость выполнения трех условий:

1. Наличие активных записей в Учетной политике организации для всех используемых режимов.
2. Классификация услуг по Товарным группам в справочнике номенклатуры.
3. Настройка правил в справочнике Распределение продаж, где товарные группы услуг привязываются к конкретным СНО или складам.

Таким образом, даже несмотря на отсутствие складских остатков у услуг, механизм распределения продаж позволяет гибко управлять налогообложением и соблюдать требования законодательства при печати чеков.