При совмещении двух систем налогообложения (СНО), например, УСН Доходы и Патент (ПСН), пользователи часто сталкиваются с тем, что кассовый чек пробивается только по одной из них. Это происходит из-за того, что механизм 1С:Розница привязывает налоговый режим к складу или виду номенклатуры. Давайте разберем, как правильно настроить систему, чтобы выручка корректно разделялась между налоговыми режимами.
Прежде всего, важно уяснить, что система 1С определяет СНО для чека по приоритету. В первую очередь программа смотрит на настройки склада, с которого происходит отгрузка. Если для склада не задана специфическая СНО, применяется основной режим, указанный в карточке организации. Поскольку Услуги в 1С часто не привязаны к складским остаткам, система может «теряться» и подставлять основную СНО организации вместо патентной.
Для корректной работы необходимо разграничить склады по налоговым режимам. Рассмотрим процесс настройки по шагам:
НСИ — Реквизиты организации — Системы налогообложения. Убедитесь, что там указаны оба режима: УСН и Патент.НСИ — Склады. Создайте или откройте склад, который будет использоваться для операций по Патенту.Виды особых налогов организации и в строке с вашей организацией укажите Патент.УСН, данную настройку оставлять пустым (или выбрать УСН, если поле доступно для редактирования) для соответствия основной политике.Теперь при выборе соответствующего склада в документе продажи система будет автоматически подтягивать нужную СНО. Однако возникает сложность с Услугами, так как они часто не имеют склада.
Чтобы система понимала, какая номенклатура (услуга) к какому складу (и СНО) относится, необходимо внедрить механизм Распределение продаж.
Товарные группы в настройках магазина. Например, группу «Услуги УСН» и группу «Товары/Услуги ПСН».Настройках магазина перейдите в раздел Распределение продаж.Патенту, должны быть привязаны к складу Патент.Услуг, которые должны идти по УСН, привяжите их к складу, где не указан патентный режим.Если для того, чтобы 1С правильно видела СНО, вам приходится использовать вид номенклатуры Товар вместо Услуга (так как товар имеет привязку к складу), вы можете столкнуться с «минусами» в остатках. Это логично, так как услуги не имеют физического прихода.
Чтобы обойти эту проблему, используйте документ Оприходование товаров. Вы можете создать «искусственный» приход большой партии этой номенклатуры на склад, чтобы при продаже остатки не уходили в минус. В конце отчетного периода или по мере необходимости, повторяйте эту процедуру. Это стандартный метод обхода ограничений системы для того, чтобы чек содержал нужные налоговые параметры.
Помните, что настройка в программе — это только часть работы. Физически пробить один чек с разными СНО можно только в том случае, если ваша ККТ (контрольно-кассовая техника) поддерживает мультирежимность и корректно зарегистрирована в ФНС с двумя СНО. Если ваша касса «не умеет» разделять налоги, программные настройки 1С не помогут. Всегда проверяйте актуальность прошивки вашей кассы и корректность параметров Фискального накопителя.
Используя данный комплексный подход (разделение по складам + настройка товарных групп), вы сможете добиться автоматического разделения потоков продаж по разным системам налогообложения, что избавит вас от ошибок при оформлении чеков.