← На главную

Когда бизнес использует смешанную систему налогообложения, например, УСН для продажи товаров и Патент для оказания услуг, крайне важно обеспечить корректное распределение выручки в программе 1С Розница. Это позволяет избежать ошибок в налоговом учете и отчетности. Рассмотрим подробно, как настроить программу, чтобы услуги пробивались по Патенту, а не по УСН.

Основы распределения продаж в 1С Розница

Для начала, давайте разберем, как 1С Розница обрабатывает различные виды номенклатуры и системы налогообложения. Механизмы распределения продаж в программе существуют, но их применение для товаров и услуг имеет свои особенности. Мы выясним, какие настройки необходимы для каждого типа номенклатуры, чтобы добиться желаемого результата.

1. Виды номенклатуры и товарные группы:

   Ключевым шагом для корректного разделения является создание отдельных видов номенклатуры для товаров и услуг, а также соответствующих товарных групп. Мы рекомендуем:

   1. Создание вида номенклатуры "Услуга":

      Для всех услуг, которые вы планируете оказывать по Патенту, необходимо завести отдельный вид номенклатуры с типом Услуга. Это позволит программе четко отличать услуги от товаров.

   2. Создание отдельной товарной группы для услуг:

      В дополнение к виду номенклатуры, желательно создать специализированную товарную группу, например, "Группа услуг". После создания этой группы, обязательно привяжите к ней все номенклатурные позиции, являющиеся услугами. Это можно сделать в карточке каждой услуги.

      Почему это важно: Отдельные виды и группы помогают не только в налоговом учете, но и в формировании аналитической отчетности, позволяя вам контролировать продажи по каждому сегменту бизнеса.

2. Центральный элемент: Регистр сведений "Распределение продаж услуг по организации"

   Именно этот регистр является основным инструментом для указания системы налогообложения (СНО) для услуг. Если механизм Распределение продаж (который можно найти в свойствах магазина) хорошо работает для товаров, то для услуг необходимо использовать более специализированный инструмент. Разберем по шагам, как настроить этот регистр:

   1. Открытие регистра:

      В меню программы найдите раздел, где расположены регистры сведений, и найдите Распределение продаж услуг по организации. Точное расположение может немного варьироваться в зависимости от версии 1С Розница, но обычно это в настройках организации или раздела "Администрирование".

   2. Создание новой записи:

      Добавьте новую запись в регистр. Для этого нажмите кнопку "Создать" или "Добавить".

   3. Заполнение полей:

      Нам потребуется заполнить следующие критически важные поля:

      • Организация: Выберите вашу организацию, от имени которой оказываются услуги.
      • Склад: Несмотря на то, что услуги не хранятся на складе физически, программа может требовать указания склада для корректной работы механизмов распределения. Здесь есть несколько подходов:
        1. Указание основного склада: Вы можете указать ваш основной склад, если все услуги оформляются через него.
        2. Создание "виртуального" склада для услуг: Некоторые пользователи предпочитают создавать отдельный, так называемый "виртуальный" склад, специально для учета услуг. Этому складу можно присвоить систему налогообложения Патент. Это помогает логически разделить операции по учету товаров и услуг, даже если физического склада для услуг не существует. Однако, как отмечают некоторые пользователи, отдельного склада под услуги может и не потребоваться, если правильно настроить регистр. Мы рекомендуем протестировать оба варианта на вашей конфигурации.
      • Вид номенклатуры / Товарная группа: Укажите созданный ранее вид номенклатуры с типом Услуга или соответствующую товарную группу ("Группа услуг"), к которой привязаны все ваши услуги.
      • Система налогообложения: Выберите Патент из выпадающего списка.
   4. Запись изменений:

      После заполнения всех полей, обязательно сохраните новую запись. Мы увидим, как эти настройки повлияют на формирование чеков.

3. Настройка распределения продаж в свойствах магазина (дополнительно)

   Хотя для услуг приоритет имеет регистр Распределение продаж услуг по организации, мы также можем рассмотреть, как настройки в свойствах магазина могут взаимодействовать с нашими изменениями. В свойствах магазина обычно настраивается распределение выручки для товаров по различным системам налогообложения или складам. Если вы ранее настраивали здесь УСН для товаров, убедитесь, что ваши настройки для услуг через регистр не конфликтуют. Если в настройках магазина можно явно указать, что определенные товарные группы (например, "Группа услуг") распределяются по определенным складам с заданной СНО, это может служить дополнительным уровнем контроля.

4. Пробитие чеков со смешанными СНО: товары и услуги в одном чеке

   Одним из самых спорных и важных вопросов является возможность пробития товаров (УСН) и услуг (Патент) в одном фискальном чеке. Разберем текущую ситуацию:

   1. Законодательные требования:

      Согласно законодательству РФ, в одном фискальном чеке, как правило, не должны присутствовать позиции с разными системами налогообложения, если это не предусмотрено специальными правилами для смешанных СНО. Современные онлайн-кассы и фискальные накопители передают в ОФД данные о СНО по каждой позиции чека, и налоговая инспекция видит эти данные детально.

   2. Функционал 1С Розница:

      1С Розница, как правило, должна обеспечивать соответствие этой логике. При пробитии чека, в который добавлены и товары (по УСН), и услуги (по Патенту), программа должна либо:

      • Предотвратить пробитие: Не позволить пробить такой чек, требуя разделить позиции.
      • Автоматически разделить на разные чеки: Сформировать два отдельных чека — один для товаров по УСН, другой для услуг по Патенту. Этот функционал необходимо проверять и настраивать в вашей версии программы.
      • Вывести корректные СНО для каждой позиции: В некоторых случаях программа может позволить пробить один чек, но в данных, передаваемых в ОФД, для каждой позиции будет указана своя СНО. Однако такой вариант менее распространен и требует особой внимательности.

      Мы рекомендуем проверить поведение вашей версии 1С Розница на тестовых продажах. Если автоматического разделения нет, кассиру придется пробивать товары и услуги отдельными чеками. Это важный аспект для обучения персонала.

   3. "Секции фискального регистратора":

      Упоминаемые иногда "секции" фискального регистратора — это устаревшее понятие для современного законодательства о контрольно-кассовой технике. Современные фискальные накопители не используют секции для разделения выручки; все данные о СНО передаются по каждой позиции чека.

5. Проверка и тестирование настроек

   После выполнения всех вышеуказанных настроек, крайне важно провести тщательное тестирование. Мы рекомендуем следующий план проверки:

   1. Тестовые продажи:
      • Проведите продажу только товаров, убедитесь, что СНО в чеке корректно определяется как УСН.
      • Проведите продажу только услуг, убедитесь, что СНО в чеке корректно определяется как Патент.
      • Проведите комбинированную продажу (товары + услуги) в одном чеке. Проанализируйте поведение программы: был ли чек разделен на два, или программа выдала ошибку, или все пробилось в одном чеке с указанием разных СНО для позиций.
   2. Анализ отчетов:

      Обратите внимание на отчеты о кассовой смене и отчеты о розничных продажах в 1С Розница. Удостоверьтесь, что суммы выручки по УСН и Патенту отражаются верно и разделяются в соответствии с вашими ожиданиями. Также проверьте данные, передаваемые в ОФД, чтобы убедиться в корректности фискальных данных.

Заключение и рекомендации

Для успешного распределения продаж товаров по УСН и услуг по Патенту в 1С Розница, мы сосредоточились на нескольких ключевых шагах: создании правильных видов номенклатуры и товарных групп, настройке регистра Распределение продаж услуг по организации, а также на понимании особенностей пробития чеков со смешанными системами налогообложения. Мы увидели, что вопрос о необходимости отдельного склада для услуг может быть дискуссионным, но его использование может обеспечить дополнительную ясность в учете. Всегда проводите тщательное тестирование после внесения изменений, чтобы гарантировать корректность учета и соответствие требованиям налогового законодательства.