При работе в 1С:Зарплата и Управление Персоналом многие пользователи сталкиваются с тем, что после ввода документа Исправление отпуска (или сторнирования) в отчетах типа Анализ НДФЛ по месяцам или Подробный анализ НДФЛ возникают отрицательные остатки или «хвосты» по документам-основаниям. Важно понимать, что ЗУП 3.1 ведет учет НДФЛ не в привязке к конкретному документу-начислению, а в разрезе физических лиц, налоговых периодов и видов доходов.
Когда вы уменьшаете сумму отпускных, программа делает запись в регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с отрицательной суммой налога. Если налог уже был удержан в ведомости, возникает ситуация «излишне удержанного налога». Программа «видит» этот факт и при следующей выплате (например, при выплате зарплаты за месяц) автоматически уменьшит сумму НДФЛ, которую нужно удержать с сотрудника, за счет накопленного переудержанного остатка.
Категорически не рекомендуем вносить правки в документы задним числом или пытаться вручную «закрыть» остатки в регистрах. Это одна из самых частых причин появления «снежного кома» ошибок в отчетности 6-НДФЛ. Если вы измените сумму налога в документе-начислении или ведомости, не пересчитав все цепочки событий, программа может некорректно распределить доход на будущие периоды, что приведет к неверным данным в налоговой отчетности.
Исправление отпуска, программа корректно зафиксировала сторно начисления и сторно исчисленного НДФЛ. В текущем периоде (марте) вы увидите отрицательное значение в аналитике. Это абсолютно нормальное поведение системы.ЗУП автоматически вычтет сумму, которая была ранее излишне удержана. В регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ произойдет зачет: пойдет запись с положительной суммой, которая «схлопнет» ранее созданный отрицательный остаток.Дату запрета редактирования. Это волевое решение главного бухгалтера защитит вашу базу от разрушения хронологии событий.Если вы уже подали Уведомление с суммой НДФЛ, которая включала «старый» отпуск, у вас есть два варианта:
6-НДФЛ данные из расчета заменят данные из уведомлений в личном кабинете налогоплательщика. Это официальная позиция ФНС: фактическая отчетность первична по отношению к уведомлениям.Не пытайтесь «подправить» налог в ведомости, нажимая кнопку Пересчитать налог или вручную меняя цифры в расшифровках. Это приводит к разрыву связей между начисленным доходом и его выплатой. ЗУП 3.1 — сложная система, которая самостоятельно управляет зачетом НДФЛ. Если вы видите, что сумма исчисленного налога стала меньше, просто продолжайте штатно начислять и выплачивать зарплату. Программа сама выровняет все показатели в течение одного-двух отчетных периодов без ручного вмешательства.
Если же вы столкнулись с необъяснимым поведением, где сумма налога «едет» по документам-основаниям, единственным верным решением будет анализ регистров в копии базы и при необходимости полное перепроведение цепочки выплат по конкретному сотруднику, а не точечное исправление чисел в документах.