← На главную

В процессе финансово-хозяйственной деятельности групп компаний часто возникают ситуации, когда одна организация оплачивает долг другой либо требуется перенести задолженность поставщику или покупателю с одного юридического лица на другое. Пользователи, переходящие в 1С:ERP Управление предприятием из программы 1С:Бухгалтерия, часто ищут привычный документ Корректировка долга. Однако в 1С:ERP архитектура подсистемы взаиморасчетов устроена иначе.

Разберем подробно, какими инструментами типового функционала 1С:ERP можно отразить перенос долга или аванса между организациями и контрагентами, а также проанализируем важные особенности учета.

Использование документа «Взаимозачет задолженности»

Рассмотрим основной способ решения этой задачи. В 1С:ERP для отражения переноса задолженности, зачета авансов и списания долгов между контрагентами или собственными организациями предназначен документ Взаимозачет задолженности. Он находится в разделе Казначейство — Взаимозачеты и списание задолженности.

В отличие от устаревших программных продуктов, документ Взаимозачет задолженности в 1С:ERP поддерживает работу с несколькими организациями в рамках единой операции. Разберем по шагам, как оформить такую операцию:

1. Перейдем в раздел Казначейство и откроем журнал документов Взаимозачеты и списание задолженности.
2. Создадим новый документ Взаимозачет задолженности. При этом откроется помощник настройки, в котором можно выбрать схему проведения взаимозачета (например, перенос задолженности или произвольный взаимозачет).
3. Заполним списки дебиторской и кредиторской задолженностей. В качестве сторон сделки указываем нужные организации холдинга, контрагентов, договоры и конкретные объекты расчетов (заказы, документы приобретения или оплаты).
4. Проверим автоматический расчет сумм и проведем документ.

При проведении документ корректно отразит перенос задолженности по счету 60 (или 62, 76) и одновременно сделает движения по оперативным регистрам взаиморасчетов.

Межфирменная оплата через подсистему Intercompany

Проанализируем ситуацию, когда одна организация платит с банковского счета за другую организацию непосредственно внешнему поставщику. Если в базе включен механизм межфирменных расчетов (Intercompany), операцию можно оформить напрямую банковскими документами:

1. В организации-плательщике оформляется документ Списание безналичных ДС с видом операции Оплата другой организации.
2. В организации, за которую произведена оплата, оформляется документ Поступление безналичных ДС с видом операции Поступление от другой организации.

В результате у организации-должника закрывается задолженность перед сторонним поставщиком, а между двумя внутренними организациями возникают межфирменные взаиморасчеты.

Почему нельзя использовать ручные проводки?

Выясним причину, по которой категорически не рекомендуется выполнять перенос задолженности с помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет). В 1С:ERP учет взаиморасчетов ведется параллельно в бухгалтерском учете и в оперативных регистрах накопления (таких как Расчеты с поставщиками, Расчеты с клиентами).

Если скорректировать взаиморасчеты только ручной проводкой по счету 60:

1. Данные в бухгалтерском учете расзойдутся с оперативными регистрами.
2. Специализированные отчеты (например, Ведомость расчетов с поставщиками) и акты сверки взаиморасчетов будут формироваться некорректно.
3. Автоматический зачет авансов и расчет курсовых разниц в будущих периодах начнет работать со сбоями.

Поэтому все операции по переуступке и переносу долгов в 1С:ERP следует оформлять исключительно специализированными документами подсистемы казначейства.